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課程背景

傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)警察”；而在新形勢(shì)下，要求內(nèi)審人員更多地轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢師、內(nèi)控設(shè)計(jì)師和風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家等角色，從而對(duì)內(nèi)部審計(jì)師隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部控制及審計(jì)理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理及流程漏洞，找到企業(yè)經(jīng)營(yíng)不理想的根本所在，幫助內(nèi)審人員真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題未來(lái)臨之前，就預(yù)先指出制度的疏漏，幫助企業(yè)完善內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立，避免更大的損失出現(xiàn)。

本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)操作的全部流程，通過(guò)對(duì)大量?jī)?nèi)控內(nèi)審項(xiàng)目的真實(shí)工作記錄進(jìn)行提煉，結(jié)合培訓(xùn)師給企業(yè)內(nèi)控咨詢服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，以案說(shuō)法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學(xué)者掌握內(nèi)審一般程序及方法，同時(shí)理解“兵無(wú)常勢(shì)、水無(wú)常形”，應(yīng)針對(duì)不同項(xiàng)目靈活運(yùn)用內(nèi)控知識(shí)；對(duì)已有一定經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審人員提供更廣闊的思路和更深入的理解。

培訓(xùn)對(duì)象：

公司內(nèi)控、內(nèi)審及相關(guān)管理人員。

培訓(xùn)收益：

幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)方法及技巧；幫助企業(yè)建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì) ；跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)、建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)控審計(jì)流程和工作底稿；學(xué)會(huì)各個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)控缺陷所在，在內(nèi)審過(guò)程中快速找到問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理提出改善建議。

授課方式：

課堂講授，穿插案例討論與分享。

課程大綱：

（一）內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

1.內(nèi)部審計(jì)概述

2.內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)

內(nèi)部審計(jì)的部門(mén)設(shè)置

內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作范圍及作用

3.內(nèi)部審計(jì)文書(shū)與標(biāo)準(zhǔn)

內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

管理需要——內(nèi)部審計(jì)的工作方法

各階段常用的文書(shū)和表格

道德規(guī)范

4.內(nèi)部審計(jì)流程

內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃

審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)

審計(jì)準(zhǔn)備

初步調(diào)查

指導(dǎo)和開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)

分析性程序及符合性測(cè)試

實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查

審計(jì)發(fā)現(xiàn)與設(shè)計(jì)建議

向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告

（二）內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

內(nèi)部控制及內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)

引言：企業(yè)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)防范

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架與法規(guī)介紹

建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系九步法講解

總體了解

流程劃分與分析

目標(biāo)設(shè)定

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略

建立控制活動(dòng)

持續(xù)改進(jìn)

內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理常見(jiàn)工具和表單

我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理常見(jiàn)問(wèn)題及對(duì)策

不相容職責(zé)未有效分離

崗位職責(zé)與職務(wù)代理不夠合理

未建立崗位輪換制度

過(guò)于依賴(lài)人治，企業(yè)資源個(gè)人化

授權(quán)審批體系不合理

IT建設(shè)落后或未進(jìn)行有效規(guī)劃

內(nèi)控制度體系混亂

流程與表單未有效使用

過(guò)于注重效率，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制

內(nèi)控制度執(zhí)行不到位

（三）企業(yè)各業(yè)務(wù)循環(huán)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)及審計(jì)方法

銷(xiāo)售與收款環(huán)節(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

銷(xiāo)售合同及收款管理

授信及應(yīng)收賬款管理

銷(xiāo)售物流管理

采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

招標(biāo)管理

供應(yīng)商選擇與管理

貨物驗(yàn)收與采購(gòu)付款

存貨管理

基建工程項(xiàng)目與固定資產(chǎn)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

投資環(huán)節(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

財(cái)務(wù)管理常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

貨幣資金管理

票據(jù)管理

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及付款管理

收款管理

投融資管理

會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告編制

人力資源環(huán)節(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

人力資源引進(jìn)階段（人員招聘）

人力資源開(kāi)發(fā)階段（勞動(dòng)合同簽訂、培訓(xùn)）

人力資源使用階段（日?？记?、薪酬激勵(lì)、考核）

人力資源退出階段（離職與辭退）

行政綜合管理常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法

印章管理

公文與檔案管理

合同管理

資產(chǎn)管理

信息系統(tǒng)管理

馬老師

師從李若山教授，復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，理論經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，上海證券交易所博士后

曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、全球第五大會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢合伙人

北京財(cái)稅研究院研究員

納稅人俱樂(lè)部特聘專(zhuān)家《董事會(huì)》專(zhuān)欄作者

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

馬老師是財(cái)務(wù)與風(fēng)控資深專(zhuān)家，致力于財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，近二十年工作經(jīng)歷，十年多管理咨詢從業(yè)經(jīng)歷，指導(dǎo)幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實(shí)施,擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)分析、內(nèi)控漏洞診斷及應(yīng)對(duì)，積累了大量?jī)?nèi)控漏洞及財(cái)務(wù)管理的典型案例。

馬老師編著《內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)》，在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《董事會(huì)》、《企業(yè)管理》、《中國(guó)證券報(bào)》等報(bào)刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問(wèn)題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下估值思考》等文章六十多篇，主持國(guó)家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)等多項(xiàng)課題。

馬老師曾為多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財(cái)務(wù)管控咨詢服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等見(jiàn)長(zhǎng)，培訓(xùn)學(xué)員過(guò)萬(wàn)名，受到學(xué)員普遍好評(píng)。

【主講課程】

一．資本運(yùn)營(yíng)及新三板

企業(yè)IPO實(shí)務(wù)與操作

企業(yè)融資之道與并購(gòu)重組

企業(yè)上市財(cái)務(wù)稅務(wù)規(guī)范常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

上市公司及擬上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

私募股權(quán)投融資運(yùn)作實(shí)務(wù)

投資盡職調(diào)查

新三板實(shí)務(wù)

二，銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)客戶

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析與管理會(huì)計(jì)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范

商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)體系與實(shí)踐

商業(yè)銀行全面預(yù)算管理

商業(yè)銀行投資銀行實(shí)務(wù)與案例分析

授信盡職調(diào)查和財(cái)務(wù)造假識(shí)別

信貸視角財(cái)務(wù)報(bào)表分析與虛假報(bào)表識(shí)別

銀行案件防控及風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行信貸業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理

三．管理人員及總裁班課程（非財(cái)-內(nèi)控）

非財(cái)人員財(cái)務(wù)管理（報(bào)表閱讀+報(bào)表分析+預(yù)算+成本+內(nèi)控）

集團(tuán)管控與集團(tuán)內(nèi)控體系

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

消滅企業(yè)內(nèi)控漏洞

總經(jīng)理財(cái)務(wù)研修—打造財(cái)務(wù)管控五大系統(tǒng)

四．財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)課程（內(nèi)控-財(cái)務(wù)分析-預(yù)算-審計(jì)等）

財(cái)務(wù)報(bào)表分析與粉飾識(shí)別

財(cái)務(wù)精細(xì)化管控

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)審實(shí)務(wù)與技巧

內(nèi)控漏洞識(shí)別與財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)

企業(yè)財(cái)務(wù)分析與運(yùn)營(yíng)診斷

企業(yè)內(nèi)部控制-框架 體系體系建設(shè)與內(nèi)控評(píng)價(jià)

企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

全面預(yù)算管理

如何發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)在企業(yè)中的管控作用

業(yè)財(cái)融合_從價(jià)值記錄到價(jià)值創(chuàng)造

有效的信用控制與應(yīng)收賬款管理

【授課風(fēng)格】

1、授課邏輯思維清晰，深入淺出，生動(dòng)活潑

2、實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，近二十年實(shí)務(wù)與咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過(guò)多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富

3、注意授課互動(dòng)性，啟發(fā)學(xué)員參與討論和深入思考，容易引起學(xué)員共鳴

4、專(zhuān)業(yè)功底深厚，具有戰(zhàn)略高度，卻又簡(jiǎn)明易懂

5、理論與實(shí)踐相結(jié)合，視角獨(dú)特，視野開(kāi)闊

【服務(wù)客戶】

高校：清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、上海財(cái)大、上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校研究生及總裁班特聘師資。

銀行：中國(guó)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行總行、平安銀行、光大銀行山東分行、建設(shè)銀行松江支行、昆侖銀行、西安銀行、嘉興銀行、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、郵儲(chǔ)湖北分行、湖北農(nóng)信社、黑龍江農(nóng)信社、昆明農(nóng)信社、內(nèi)蒙古信用聯(lián)社、漢口銀行、綿陽(yáng)市商業(yè)銀行、中國(guó)太保、泰康人壽、申銀萬(wàn)國(guó)證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車(chē)金融公司、上海通用汽車(chē)金融公司、華融資產(chǎn)、南方電網(wǎng)財(cái)務(wù)公司

其他：中國(guó)重工、國(guó)華能源投資、中糧生化、北京首旅集團(tuán)、東風(fēng)汽車(chē)、復(fù)星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團(tuán)、紫光股份、山西汾酒、寧波富達(dá)、中大建設(shè)、徐匯國(guó)投、上港集團(tuán)、錦江地產(chǎn)、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國(guó)）公司、無(wú)錫愛(ài)普生、上海電科、雙輪集團(tuán)、常熟熱電、長(zhǎng)江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團(tuán)、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國(guó)南車(chē)寧波時(shí)代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢(qián)股份、維維股份、東方財(cái)富網(wǎng)、海航物流、上海玻機(jī)幕墻、浙大網(wǎng)新、中國(guó)高嶺土、杭州熱聯(lián)、中國(guó)能建、卓爾控股、寧夏英力特、匯銀股份、海隆石油、中國(guó)電信陜西通信服務(wù)、中國(guó)電信黃頁(yè)公司、河南藥監(jiān)局、湛江地稅、青海國(guó)資，上海市稅務(wù)局、復(fù)旦大學(xué)軟件學(xué)院、上海交大、深圳綜合開(kāi)發(fā)研究院、上海會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)

【客戶評(píng)價(jià)】

1、三天財(cái)務(wù)培訓(xùn)結(jié)束，總結(jié)一句話，會(huì)計(jì)其實(shí)并不枯燥，還是挺有趣的，大大的彌補(bǔ)了大學(xué)里欠下的功課。謝謝！

2、整個(gè)授課過(guò)程分享的眾多案例，古今中外，既有企業(yè)實(shí)踐接觸到的，也有影視小說(shuō)的各類(lèi)情節(jié)，讓我大開(kāi)眼界、大開(kāi)思路，佩服！

3、以前工作中碰到過(guò)很多困惑和朦朧的認(rèn)識(shí)，聽(tīng)馬老師講完之后，覺(jué)得有種戳破窗戶紙的感覺(jué)，對(duì)解決工作面對(duì)的問(wèn)題很有幫助，授課方式娓娓道來(lái)、深入淺出，案例有針對(duì)性。

4、學(xué)了這么多年會(huì)計(jì)，第一次知道會(huì)計(jì)原來(lái)可以理解，就連小小的會(huì)計(jì)等式原來(lái)蘊(yùn)含了這么多哲理。

5、老師授課過(guò)程中分享到眾多風(fēng)險(xiǎn)案例，讓我深刻地認(rèn)識(shí)到內(nèi)控對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的重要性。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，必須構(gòu)建良好的內(nèi)控體系，而執(zhí)行到位，并非一句口號(hào)所能解決，需要有完善的流程和操作工具作為保障。

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