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課程背景：

發(fā)票是會計核算的原始憑證，正確地填制發(fā)票是進行會計核算的基礎。同時，發(fā)票也是稅務稽查的重要依據，查賬必查票，查稅必查票，查案必查票，稅收檢查與發(fā)票密切相關。對于一個企業(yè)來講，發(fā)票貫穿企業(yè)的整個生命周期。那么如何開具發(fā)票，如何取得發(fā)票，不同經濟事項下增值稅對發(fā)票有什么具體要求，所得稅上又是如何規(guī)定，如何通過發(fā)票相關規(guī)定進行經濟事項籌劃，稅收新政發(fā)布同時又對發(fā)票提出哪些新的要求。這些是每個財務人員必須要掌握的。

本次課程帶領大家從發(fā)票基本政策入手，了解發(fā)票，通過發(fā)票在增值稅、所得稅倆個方面的具體問題學習，帶大家認識新規(guī)下發(fā)票要求、掌控發(fā)票風險、做好發(fā)票籌劃！

課程收益：

?掌握發(fā)票使用中的風險點、籌劃點

?熟悉發(fā)票及其他稅前扣除憑證的特點，有效運用

?將發(fā)票與稅收政策緊密結合，指導工作實踐

課程對象：

財務總監(jiān)、審計總監(jiān)、財務經理及財務人員、稅收核算申報崗等

課程方式：

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

課程大綱

第一講 新規(guī)下的新要求

一、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務總局2018年28號公告）

1.發(fā)票是唯一稅前扣除憑證嗎？

2.白條照樣可以稅前扣除？

3.無法取得發(fā)票，只能自認倒霉不能稅前扣除了嗎？

4.補開、換開來以前年度事項的發(fā)票，還能稅前扣除嗎？

二、小微企業(yè)減稅降費新規(guī)和深化增值稅改革新規(guī)

5.收到加計抵減政策實施前的專票也可以加計10%？2018年購買不動產的進項也可以加計10%？收到政策實施前的銷貨退回也要沖減抵減金額嗎？

6.旅客運輸服務發(fā)票新加入抵扣范圍，發(fā)票必須符合規(guī)定才可以抵扣。

7.稅率調整期，如何開票？如何規(guī)避風險？

8.企業(yè)集團無償借款免征增值稅，如何開票？集團統(tǒng)借統(tǒng)貸，如何開票？

第二講 日常操作的常見風險

9. 一時疏忽已經到期未認證的增值稅發(fā)票，怎么起死回生？

10. 電子發(fā)票開具更方便，但面臨重復報銷的風險如何解決？

11.超范圍經營，能開具增值稅發(fā)票嗎？

12.食堂無票怎么辦？

13.收到違約金需要開票嗎？支付違約金能否取得發(fā)票？

14.公司舉辦促銷活動，通過網絡支付促銷獎金（紅包，代金券，返現）無法取得發(fā)票，怎么稅前扣除？

15.過節(jié)送禮購買購物卡，發(fā)票問題怎么處理？

16.私車公用需要發(fā)票嗎？

17.個人抬頭的發(fā)票企業(yè)稅前列支可以嗎？

18.跨期發(fā)票如何入賬，怎么稅前扣除？

19.取得個人勞務費發(fā)票是否需要代扣代繳個人所得稅

20.2018年度實際發(fā)生費用已經會計處理，但發(fā)票是2018年開具的，2017年可以稅前扣除嗎？

21.西安奔馳事件看價外費用開票。

22.各種不同發(fā)票上“發(fā)票監(jiān)制章”長啥樣你需要弄明白

23.視同銷售是否需要開發(fā)票，不開票怎么做納稅調整？

24.銷售使用過的固定資產都可以享受3%減按2%的優(yōu)惠政策？

25.銀行貸款利息、日常結算手續(xù)費用等，銀行只給予內部票據，是否可以？

26.面對不同的農產品發(fā)票，你如何判斷是否可以抵扣，怎么抵扣？

27.混合銷售行為和兼營行為的判定以及發(fā)票開具

28.購入設備，只取得部分發(fā)票，折舊如何計提？

29.福利性質的津貼（車補、通訊補、餐補、暑期補助）計入工資總額和福利費有什么不同，需要發(fā)票嗎？

30.所得稅預繳時，成本費用發(fā)票未取得，預繳時可否稅前扣除？

31.差旅費補貼也需要發(fā)票嗎？

32.加油卡充值能否抵扣進項稅？

33.申報了未開票收入后又補開發(fā)票，怎么處理？

34.支付臨時工勞務費，要工資表還是發(fā)票？

35.發(fā)票到底分幾類，怎么查詢真?zhèn)危?/p>

36.發(fā)票不是想作廢就作廢

第三講 防患于未然

37.什么是發(fā)票虛開？虛開面臨的處罰？如果是善意取得虛開發(fā)票能否免于處罰？

38.取得發(fā)票能否作為已經付款的證明？

39.失控發(fā)票的危害和預防

40.全國及各省發(fā)票查驗平臺，你的風險保護第一關。

41.怎么辨別發(fā)票開具清單是不是發(fā)票管理系統(tǒng)開具的？

42.定額發(fā)票里的貓膩你要小心

43.滯留票的風險有多大

44.監(jiān)控增值稅發(fā)票異常的5個指標，你需要了解

第四講 與發(fā)票相關的籌劃事項：

45.利用一般納稅人轉小規(guī)模新政，解決注銷難題

46.從不同納稅人取得發(fā)票種類、稅率不一樣，怎么選擇供應商

47.根據固定資產、無形資產、不動產進項抵扣的特殊規(guī)進行籌劃。

48.利用專票與普票的不同屬性進行籌劃，充分享受稅收紅利

49.構建納稅事項，或者整合集團分散的服務業(yè)務，以適用增值稅加計抵減政策，享受稅后優(yōu)惠。

50.掌握進項稅發(fā)票的認證的時點，充分享受增值稅加計抵減政策。

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

高老師

高欣財稅實戰(zhàn)專家

CTA注冊稅務師

CPA中國注冊會計師

河北省秦皇島市高端會計人才

河北秦皇島總會計師協(xié)會稅務分會會長

曾任：秦皇島交通銀行 信貸部主管

曾任：利安達會計師事務所 審計部經理

曾任：秦皇島知名地產 財務總監(jiān)

現任：秦皇島某集團 投資總監(jiān)、稅務總監(jiān)

現任：河北縱橫稅務師事務所 培訓部負責人

擅長領域：企業(yè)票據、合同管理、各稅收政策解析、稅收風險管控、稅收籌劃等

實戰(zhàn)經驗：

高欣老師工作經歷豐富，有著長達20余年的一線財務工作經歷，先后在銀行、大型房地產企業(yè)、會計師以及稅務師事務所、基金公司擔當財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)及會計師事務所、稅務師事務所培訓負責人，對企業(yè)的企業(yè)如何處理財務稅務問題有著較多的實戰(zhàn)經驗。主要講授稅收政策與會計操作接軌等方面的實操培訓課程，為企業(yè)的財務、稅務工作把脈，解決企業(yè)的財稅問題。

部分授課案例：

石家莊某地產常年咨詢顧問及內訓

秦皇島旅游控股公司長期顧問式培訓

北廣電子集團稅收新政及納稅籌劃專題內訓

河北港務集團股份公司營改增政策培訓及全集團增值稅稅負調研

秦皇島昌黎建筑企業(yè)聯盟建筑稅收及核算連續(xù)半年每周一次的行業(yè)培訓

主講課程：

《小企業(yè)會計準則》

《非財務人員的財務管理》

《企業(yè)納稅籌劃實務文案》

《數據稅控下的納稅證據鏈管理》

《年終財報風險排查及涉稅風險應對》

《數字智能稅務稽查的重點問題與應對》

《數字征管模式下，企業(yè)票據管理中的50個風險及籌劃要點》

《電子會計憑證及專票電子化等財稅新政巨變下企業(yè)財稅管理之道》

授課風格：

高欣老師的課程充滿激情、深入淺出、案例豐富、服務基層、語言通俗易懂，善于將復雜問題簡單化、課程中的許多案例均來源實戰(zhàn)經驗，非常善于把握客戶需求，樂于傾聽學員的提問，從而展開有針對性的講授，幫助學員融會貫通、學以致用。

部分服務客戶：

上海煙草、遼寧電力、云南國投能源、甘肅省大地保險、山西航信、北廣電子集團、華財稅務、河北港務集團股份公司、秦皇島旅游控股公司、武漢“九州礦業(yè)集團公司”、河北“冀東水泥集團公司”、河北高營集團、秦皇島市稅務局、撫寧國稅局、昌黎縣稅務局、山海關稅務局、青龍稅務局、盧龍稅務局、秦皇島開發(fā)區(qū)開發(fā)區(qū)和稅務局、北戴河稅務局、石家莊裕華國稅局、石家莊藁城稅務局、石家莊橋西區(qū)稅務局、石家莊長安稅務局等

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