營改增后物業企業的增值稅核算實戰
【課程編號】：NX22042
營改增后物業企業的增值稅核算實戰
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【所屬類別】：稅務會計培訓
【培訓課時】：可根據客戶需求協商安排
【課程關鍵字】：增值稅核算培訓
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【課程要點】：
增值稅一方面給物業管理企業帶來很大的影響，減輕了稅負。另一方面增值稅的管理相較以前要嚴謹很多，凸顯增值稅核算的重要性。而增值稅核算的復雜性決定了不正確的核算可能會給企業帶來莫大的風險，比如：水費差額征稅如何處理？采暖費免稅如何處理？……而增值稅的違法事件又往往涉及刑罰。例如：
1、2016 年 9 月 9 日，上海復旦復華科技股份有限公司（600624）控股子公司上海復旦復華藥業有限公司因增值稅違法行為，收到國地稅行政處罰，合計罰款 2.67 億。
2、攀枝花市攀森商貿有限責任公司，增值稅一般納稅人，在 2011 年 5 月至2011 年 9 月期間，非法取得增值稅進項發票、對外虛開增值稅銷項發票，被處以追繳稅款的行政處理、處以逾千萬元罰款的行政處罰，并被依法移送司法機關。。。。。。。
本次課程將結合物業管理行業的實踐業務，深入講解和練習“營改增”后小規模納稅人和一般納稅人如何進行財務核算及其財稅管理工作，規范應對增值稅對個人及企業帶來的機遇和風險。
【培訓對象】：
財務負責人、財務主管、會計、物業管理企業主、企業（項目）負責人
【課程大綱】：
[一] 會計核算要點
1、 核算基礎知識
2、 核算基本要點
3、 需要解決的問題
分組討論：實際工作中核算遇到的問題
[二]增值稅的會計核算
1、 營業稅會計核算和增值稅會計核算的區別
2、 繳納增值稅的基礎知識
3、 會計科目的設置
練習題
[三] 一般納稅人的核算
1、 銷項稅額的納稅處理與規范
案例分析
場景練習
2、 進項稅額的納稅處理與規范
案例分析
場景練習
3、 應納稅額的處理與規范
案例分析
場景練習
[四]小規模納稅人的核算
1) 小規模納稅人的納稅處理與規范
2) 小規模納稅人的賬務處理
3) 特殊業務處理
案例分析
場景練習
[五]特殊納稅事項的會計處理
1) 差額征稅的會計處理
2) 留抵稅額的會計處理
3) 財政補貼的會計處理
4) 其他
案例分析
場景練習
[六]增值稅專用發票的管理
1) 增值稅專用發票的限額
2) 增值稅專用發票的發行與領購
3) 增值稅專用發票的適用
[七]稅會差異
1) 稅會差異的形成
2) 稅會差異的調整
案例分析
練習
[八] 互動與討論
鐘老師
講師介紹
香港大學中國商學院CFIM研究生
中國人民大學管理學學士
物業管理行業專業培訓講師
安徽省銅陵市作家協會理事會理事
《現代物業》財管手記、管理藝術專欄作者
《住宅與房地產》鐘說紛紜專欄作者
財經作家，著有《懂財務，會經營-物業管理經營實戰案例》等
職業背景：
近二十年的財務管理工作經驗，曾歷任房地產開發企業、投資公司、制造業等企業財務總監職務，具有豐富的投融資管理、構建財務管理體系、異地管控的實踐經驗。專業于資本運作、風險規避、綜合理財、投融資決策、稅務策劃等能力。擅長將財務管理與企業的經營戰略相結合。從事多年房地產開發企業、物業管理企業的咨詢與顧問工作，輔導企業進行組織優化與變革、投資并購與IPO籌劃，建立財務戰略規劃與財務管控體系。
鐘冶先生具有非常豐富的論壇主持與培訓授課經驗。曾受邀擔任行業雜志主辦的“2013現代物業發展論壇”特約主持，開發并主講了系列課程
授課風格：
鐘冶先生的培訓注重結合企業管理中的實際案例，授課風格形象生動，深入淺出，課堂上注重互動，使學員輕松理解財務理論與實務要點。
擅長領域：
憑借專業的理論功底與豐富的管理實踐，擅長建立現代企業完善的管理結構和規范的管理流程、企業財務管理體系建立與財務管控實務。
主講課程:
《物業總經理掌控財務出利潤》
《物業管理的財務思維與財務管控實務》
《物業管理企業全面預算管理》
《物業管理運營全過程的成本控制與效益提升》
部分服務客戶：
中鐵置業煙臺分公司、北京國宏聯合物業、 中鐵諾德物業、武漢宏波物業、澤科集團、大華物業、幸福基業物業、左鄰右舍物業、河北金管家物業、保利物業、上海綠地物業、世邦魏理仕物業、北京陽光美潔物業、重慶兩江新區物業、北京華僑城物業、南寧騁望地產、東莞馳宏物業、桂林山水鳳凰城房地產、北京城承物業、桂林恒信之平物業、云南康捷物業、吉林萬晟物業、荊州遠創物業、武漢美好物業、太原康泰居物業等近百家企業。
鐘冶先生發表的文章（部分）：
【01】內扣法在物業管理企業計稅中的應用（《城市開發》物業版2011年05期）
【02】上下求索，展望2041行業巨變（《城市開發》（物業版）2011年12期）
【03】“遞延稅金”在物管企業中的應用與探索（《現代物業•新業主》2011年12期下旬刊）
【04】住宅物業管理：精耕細作，迎戰通脹時代（《住宅與房地產》2012年2月刊）
【05】財管手記之一：客戶遺失發票怎么辦（《現代物業》2012年2~3期合訂刊）
【06】財管手記之二：異地項目開發票需要“外管證”（《現代物業》2012年2~3月合訂刊）
【07】“云”服務之暢想（《住宅與房地產》2012年03上期）
【08】財管手記之三：殘保金，我們豈止可以不用交！（《現代物業》2012年4月刊）
【09】財管手記之四：效率工資，降低人力成本的有效手段（《現代物業》2012年5月刊）
【10】效率工資，解開物管企業的死結（《住宅與房地產》2012年5月刊）
【11】財管手記之五：總、分公司及匯總納稅（《現代物業》2012年5月刊）
【12】王亞偉走了，我們何去何從？（《城市開發》（物業管理）2012年6月刊）
【13】行業并購，才露尖尖角（《住宅與房地產》2012年7月刊）
【14】財管手記之六：判斷成本上升的因素分析法（《現代物業》2012年8月刊）
【15】財管手記之七：滯納金與違約金（《現代物業》2012年8月刊）
【16】走出迷途，讓數據說話（《現代物業》2012年8月刊）
【17】財管手記之八：工資個稅何時交？（《現代物業》2012年9月刊）
【18】財管手記之九：現金不是利潤！（《現代物業》2012年10月刊）
【19】財管手記之十：利潤率和利潤（《現代物業》2012年11月刊）
【20】財管手記之十一：物管費收繳率的誤區（《現代物業》2012年12月刊）
【21】財管手記之十二：不可小視的電梯能耗（《現代物業》2013年2-3月刊）
【22】秦獻公的選擇（《住宅與房地產》雜志2013年1月）
【23】“小米加步槍”的商業邏輯（《住宅與房地產》雜志2013年2月）
【24】中國軍工的歷史機遇（《住宅與房地產》雜志2013年4月）
【25】財管手記之十三：營業稅也有差額征收（《現代物業》2013年4月刊）
【26】不做罷工的鸕鶿（《住宅與房地產》雜志2013年5月）
【27】財管手記之十四：完成率與增長率（《現代物業》2013年5月刊）
【28】客戶生命周期的客戶關系管理（《住宅與房地產》雜志2013年6月）
【29】財管手記之十五：經濟補償金需要交個稅嗎（《現代物業》2013年6月刊）
【30】西港城的過去、現在和將來（《住宅與房地產》雜志2013年7月）
【31】財管手記之十六：如何處理賒賬壞賬（《現代物業》2013年7月刊）
【32】創新不是理念（《住宅與房地產》雜志2013年8月）
【33】財管手記之十七：機會成本也是成本（《現代物業》2013年8月刊）
【34】紅海中的藍海（《住宅與房地產》雜志2013年9月）
【35】財管手記之十八：個稅，無處不在（《現代物業》2013年9月刊）【36】“多種經營”結了什么果（《住宅與房地產》雜志2013年10月）
【37】財管手記之十九：物業管理也理財（《現代物業》2013年10月刊）
【38】“東方幽靈”的艱難轉身（《住宅與房地產》雜志2013年11月）
【39】財管手記之二十：工資及加班工資怎么算（《現代物業》2013年11月刊）
【40】企管札記之一：變味的溝通（《現代物業》2014年1月刊）
【41】企管札記之二：鯰魚堪大用（《現代物業》2014年2月刊）
【42】企管札記之三：熱爐助力管理變革（《現代物業》2014年3月刊）
【43】企管札記之四：分利，企業的必修課（《現代物業》2014年4月刊）
【44】企管札記之五：管理需要預見力（《現代物業》2014年5月刊）
【45】企管札記之六：企業執行力差，責任首先在誰？（《現代物業》2014年6月刊）
【46】企管札記之七：市場化轉型，始于企業內部變革（《現代物業》2014年7月刊）
【47】企管札記之八：管理無序，頭魚惹禍（《現代物業》2014年8月刊）
【48】企管札記之九：目標管理，預算先行（《現代物業》2014年9月刊）
【49】企管札記之十：行業規模化，投資需謹慎（《現代物業》2014年10月刊）
【50】企管札記之十一：企業管理警惕作秀（《現代物業》2014年11月刊）
【51】企管札記之十二：不容輕視的危機管理（《現代物業》2014年12月刊）
【52】企管札記之十三：年終獎也需精打細算（《現代物業》2015年1月刊）
【53】企管札記之十四：企業管理要“走心”（《現代物業》2015年2月刊）
【54】企管札記之十五：投資是個技術活（《現代物業》2015年3月刊）
【55】企管札記之十六：營改增的狼來了（《現代物業》2015年4月刊）
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