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課程介紹：

2018年國(guó)家機(jī)關(guān)改革，國(guó)地稅合并后，原地方稅種的檢查也將越來(lái)越受到稅務(wù)部門的重視，但由于原地方稅種政策存在各地差異，涉稅政策反映滯后等諸多原因，出現(xiàn)了稅企之間同一行為不同觀點(diǎn)的紛爭(zhēng)。這些業(yè)務(wù)紛爭(zhēng)和觀點(diǎn)碰撞并不亞于“營(yíng)改增”和所得稅，不僅給財(cái)務(wù)人員帶來(lái)了財(cái)務(wù)處理及納稅申報(bào)上的壓力和誤區(qū)。

同時(shí)，在我國(guó)個(gè)人所得稅可謂是最直擊企業(yè)員工痛點(diǎn)的，也是最能體現(xiàn)納稅人權(quán)益的。而今，個(gè)稅改革呼聲日盛，國(guó)地稅合并的全新背景下，企業(yè)個(gè)稅合規(guī)管理也面臨新的挑戰(zhàn)。

為了幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員梳理各類稅收政策，全面掌握各地政策的執(zhí)行口徑，排查稅收風(fēng)險(xiǎn)，名課堂特邀一線稅收專家為您“坐診”，幫助大家排查企業(yè)各級(jí)人員所面臨的各稅種風(fēng)險(xiǎn)，提供合規(guī)管理策略以及籌劃最優(yōu)思路，梳理涉稅難點(diǎn)，幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和清除稅收病灶，防患于未然！

課程收益

-全面梳理個(gè)稅熱點(diǎn)話題，精準(zhǔn)獲取合規(guī)應(yīng)對(duì)方法

-深度解析新疆小稅種特有政策及執(zhí)行口徑，掃除政策盲區(qū)

-稅務(wù)稽查視角聚焦，案例式精準(zhǔn)掃描病灶，化解潛在風(fēng)險(xiǎn)

-稅務(wù)難點(diǎn)問(wèn)題一網(wǎng)打盡，收獲名師多年經(jīng)驗(yàn)精華

課程大綱

第一天

10:00 入場(chǎng)及簽到

10:30 課程開(kāi)始，主持人致辭

模塊一 個(gè)人所得基本政策及改革方向

1.我國(guó)當(dāng)前稅制改革背景及稅制改革進(jìn)程？

2.2018年政府工作報(bào)告中個(gè)人所得稅改革方向

3.從美國(guó)稅改看我國(guó)個(gè)人所得稅改革的思路

4.如何應(yīng)對(duì)（迎接）此次個(gè)人所得稅改革的浪潮？

模塊二 個(gè)人所得稅各項(xiàng)實(shí)務(wù)案例、納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設(shè)計(jì)

（一）工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設(shè)計(jì)

1.工資薪金與福利費(fèi)有什么區(qū)別，企業(yè)所得稅扣除有何不同？

2.如何區(qū)分工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬？

3.大學(xué)生兼職、臨時(shí)工、季節(jié)工、返聘人員究竟是工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬？

4.節(jié)稅設(shè)計(jì)：選擇工資薪金還是勞務(wù)報(bào)酬？

5.工資薪金和勞務(wù)報(bào)酬選擇應(yīng)如何進(jìn)行合同設(shè)計(jì)及事前防控？

（二）各項(xiàng)實(shí)務(wù)福利、補(bǔ)貼個(gè)稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設(shè)計(jì)

1.如何判定不征稅的“誤餐補(bǔ)助”？

2.飯卡免費(fèi)就餐、補(bǔ)貼飯卡、發(fā)放餐補(bǔ)這幾種形式，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)？

3.加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓(xùn)用餐、客戶用餐，個(gè)人所得稅如何征收？

4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個(gè)稅？

5.如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查對(duì)“送禮”發(fā)票的詢問(wèn)？

6.企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個(gè)稅？

7.實(shí)務(wù)補(bǔ)貼如何繳納個(gè)稅需把握的三個(gè)原則？

8.企業(yè)低于成本價(jià)出售給職工房屋，如何征收個(gè)稅？

9.提供宿舍、實(shí)報(bào)實(shí)銷、租房補(bǔ)貼個(gè)稅如何處理，如何進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)？

……

13：30 午餐

15:00 課程開(kāi)始

模塊二 個(gè)人所得稅各項(xiàng)實(shí)務(wù)案例、納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設(shè)計(jì)（續(xù)）

（三）各項(xiàng)保險(xiǎn)個(gè)稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設(shè)計(jì)

1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)最新政策及各地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)？

2.住房公積金扣除及實(shí)務(wù)計(jì)算財(cái)稅【2006】10號(hào)文件案例詳解

3.企業(yè)年金扣除及實(shí)務(wù)計(jì)算【財(cái)稅】2013 103號(hào)文件案例詳解

4.商業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人所得稅的扣除標(biāo)準(zhǔn)

5.哪些特殊行業(yè)的商業(yè)保險(xiǎn)可以在個(gè)稅前扣除？

6.利用商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行個(gè)稅節(jié)稅模式設(shè)計(jì)

（四）促銷展業(yè)個(gè)稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設(shè)計(jì)

1.免費(fèi)隨機(jī)贈(zèng)送禮品，是否需要代扣代繳個(gè)稅？

2.舉辦客戶當(dāng)謝會(huì)贈(zèng)送禮品，是否需要代扣代繳個(gè)稅？

3.抽獎(jiǎng)中禮品，是否需要代扣代繳個(gè)稅？

4.銷售商品（提供服務(wù)）后，贈(zèng)送禮品，是否需要代扣代繳個(gè)稅？

5.如何確定代扣代繳個(gè)稅的計(jì)稅依據(jù)，企業(yè)所得稅前是否可以扣除？

（五）全年一次獎(jiǎng)金個(gè)稅納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設(shè)計(jì)

1.節(jié)稅技巧：年終獎(jiǎng)發(fā)放的六個(gè)“雷區(qū)”

2.節(jié)稅技巧：工資總額不變，如何分配工資薪金和年終獎(jiǎng)的比例？

（六）幾種特殊個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)納稅誤區(qū)及薪金模式節(jié)稅設(shè)計(jì)

18:00 課程結(jié)束

第二天

10:30 課程開(kāi)始

模塊三 房產(chǎn)稅涉稅實(shí)務(wù)要點(diǎn)及案例解析

1.各行業(yè)常見(jiàn)建筑物（構(gòu)建物）如何界定房產(chǎn)與非房產(chǎn)？新疆標(biāo)準(zhǔn)如何掌握，如何與稅局溝通？

2.如何理解“城鎮(zhèn)”？新疆標(biāo)準(zhǔn)如何掌握？

3.個(gè)人居住自用房產(chǎn)，是否征收房產(chǎn)稅？房地產(chǎn)稅改革的方向及征稅標(biāo)準(zhǔn)？

4.房產(chǎn)稅計(jì)稅余值如何確定？哪些設(shè)備應(yīng)并房產(chǎn)原值？

5.各種房屋租賃方式下，房產(chǎn)稅的納稅人是誰(shuí)？房產(chǎn)稅如何計(jì)算？

6.土地價(jià)值并入房產(chǎn)原值如何計(jì)價(jià)？如何確認(rèn)容積率？

7.房產(chǎn)稅的納稅時(shí)間如何確定？建成未用的房產(chǎn)是否需要繳納房產(chǎn)稅？如何籌劃？

8.未竣工結(jié)算，已經(jīng)使用的房產(chǎn)，如何取得房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)？

9.房產(chǎn)稅現(xiàn)行的優(yōu)惠政策有哪些，如何準(zhǔn)確享受？

10.房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)房產(chǎn)稅的稽查要點(diǎn)及新疆執(zhí)行口徑？

模塊四 城鎮(zhèn)土地使用稅涉稅實(shí)務(wù)要點(diǎn)及案例解析

1.城鎮(zhèn)土地使用稅的征收范圍有哪些？新疆對(duì)“城鎮(zhèn)”區(qū)域是如何界定的？

2.新疆城鎮(zhèn)土地使用稅的稅額標(biāo)準(zhǔn)及等級(jí)是如何劃分的？

3.免稅與納稅單位，如何劃分城鎮(zhèn)土地使用稅征免界限？

4.免稅單位無(wú)償使用房產(chǎn)，如何征收房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅？

5.經(jīng)營(yíng)采摘、觀光農(nóng)業(yè)的單位，是否征收城鎮(zhèn)土地使用稅？

6.城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人有哪些稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

7.只簽訂合同沒(méi)有辦理土地使用證何時(shí)繳納土地使用稅？

8.由于非受讓方原因，納稅人未如期取得土地，何時(shí)繳納土地使用稅？

9.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)何時(shí)終止土地使用稅的納稅義務(wù)時(shí)間？

10.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)哪些行為，享受免征城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠政策？

13:30 午餐

15:00 課程開(kāi)始

模塊五 印花稅涉稅實(shí)務(wù)要點(diǎn)及案例解析

1.實(shí)收資本、資本公積變化，如何繳納印花稅？

2.簽訂時(shí)無(wú)法確定計(jì)稅金額的應(yīng)稅合同，如何繳納印花稅?

3.載有兩個(gè)或兩個(gè)以上經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的憑證，如何繳納印花稅?

4.未標(biāo)明金額的應(yīng)稅憑證，如何繳納印花稅?

5.修改合同金額的應(yīng)稅憑證，如何繳納印花稅？

6.購(gòu)銷合同收入的計(jì)稅依據(jù)是否含稅？

7.實(shí)際結(jié)算金額超過(guò)合同金額，是否需要補(bǔ)貼花？

8.繳納印花稅應(yīng)注意的7個(gè)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及納稅誤區(qū)

9.房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)全流程印花稅的稽查要點(diǎn)？

10.常見(jiàn)合同無(wú)需繳納印花稅的合同都有哪些？

模塊六 契稅涉稅實(shí)務(wù)要點(diǎn)及案例解析

1.契稅征收范圍的常見(jiàn)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？

2.購(gòu)買閣樓、車庫(kù)需要繳納契稅嗎？

3.企業(yè)重組、自然人婚姻、贈(zèng)與繼承中的契稅征免問(wèn)題？

4.支付土地出讓金的定金，是否計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù)？

5.以分期方式支付的土地出讓金，是否計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù)？

6.分期付款的利息，是否計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù)？

7.支付的配套費(fèi)，是否計(jì)入契稅的計(jì)稅依據(jù)？

8.契稅的計(jì)稅依據(jù)中是否包含增值稅，耕地占用稅，印花稅？

9.房地產(chǎn)企業(yè)支付的拆遷補(bǔ)償款是否計(jì)入契稅的計(jì)稅依據(jù)？

10.房地產(chǎn)企業(yè)拆遷補(bǔ)償中貨幣補(bǔ)償、“拆一還一”環(huán)節(jié)新疆的契稅的政策解析？

模塊七 環(huán)境保護(hù)稅要點(diǎn)及案例解析

1.環(huán)境保護(hù)稅征收的范圍及納稅人是怎樣規(guī)定的？

2.新疆環(huán)境保護(hù)稅的稅額標(biāo)準(zhǔn)是怎樣規(guī)定的？以后如何征收？

3.環(huán)境保護(hù)稅的征收主體和檢測(cè)主體分別是哪個(gè)部門？

4.環(huán)境保護(hù)稅如何進(jìn)行征收管理和確定檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)？

5.環(huán)境保護(hù)稅影響的企業(yè)類型都有哪些？

6.企業(yè)的哪些行為不屬于直接排放污染物，不需要繳納環(huán)境保護(hù)稅？

7.環(huán)境保護(hù)稅法規(guī)定了哪些暫予免稅情形？

8.企業(yè)繳納環(huán)境保護(hù)稅要注意哪些風(fēng)險(xiǎn)？

18:00課程結(jié)束 

宋老師

宋老師有著多年稅務(wù)局稽查工作與高校講師經(jīng)驗(yàn)，多次在各級(jí)稅務(wù)系統(tǒng)、稅校及企業(yè)內(nèi)訓(xùn)授課，是國(guó)家總局名師名課候選人。擅長(zhǎng)地方各稅政策解答，稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)案例分析講解，個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)籌劃，稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范，中國(guó)稅制改革及發(fā)展方向，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅務(wù)師資格證等培訓(xùn)項(xiàng)目。是該省稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才、省稽查人才庫(kù)、省稽查能手，承擔(dān)國(guó)家級(jí)、省市級(jí)等課題若干篇。

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在線報(bào)名：大稅務(wù)征管系統(tǒng)下個(gè)稅及小稅種稅務(wù)難點(diǎn)解析(烏魯木齊)