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【課程背景】

隨著全電發票試點政策的全面推行，金稅工程各項服務及監控功能將持續完善。稅務機關基本實現了稅收征管信息的集中收集、數據比對及執法行為標準化、規范化，稅收管理模式發生了根本性變化，稅務稽查的剛性和威懾力得以強化，依法納稅的理念深入人心。醫藥企業特殊“產業結構”特征，在“反商業賄賂+金四”監控下，如何走向財稅合規？

打擊帶金銷售！藥企/械企銷售費用、推廣費用或將被稅務重點關注，已入賬的費用，稅務局重點檢查什么？怎么查？銷售費用如何合規？

醫藥人應當如何規避風險？對刑法有更多學習，對商業賄賂行賄罪深入了解；了解各銷售行為的刑事風險；更多學習和了解合規的要求和風險；掌握企業合規體系構建的模型和落地。

更深層次的避險之道，如何判析醫藥刑事風險來臨征兆？醫藥刑事案一般如何判罰？醫藥刑事案件突發后應急措施？在辦案場所嫌疑人有哪些權利？如何構建符合標準的醫藥企業合規體系，用好國家的合規政策，做到企業合規后“公安不立案”“檢察院不起訴”“法院減免責”。

4月25-26日在成都召開反商業賄賂風暴+金稅四期嚴征背景下，“2024醫藥企業銷售費用高風險稽查案例解析與合規升級”研修班。重點剖析藥企銷售費用稅務風險關鍵點，幫助藥企合規升級。

【培訓對象】

生產藥企、醫療器械生產及銷售公司、藥品經銷公司、總經理（總裁）；總會計師、財務副總（總監）、營銷總經理、財務部長/科長、財務經理、銷售會計、稅務經理、稅務會計、營銷財務負責人、市場營銷相關部門負責人。

【課程大綱】

前 言：“商、法、財、稅、四維一體”醫藥企業合規管理體系

1．醫藥企業“特殊的產業結構”與稅收政策矛盾溯源

2．醫藥企業“特殊的產業結構”與國家合規的管理的矛盾

3．醫藥企業稅負管理的9大“階梯式”風險介紹

一、醫藥行業反腐給行業帶來的影響和沖擊

1．醫藥行業反腐影響的全面解讀

2．國家在本次醫藥行業反腐斗爭中要實現的目標

二、醫藥企業刑事風險點

1．醫藥企業集采招投標合刑事風險點

2．醫藥企業與醫療機構/人員合作中刑事風險點

3．醫藥企業與代理商（CSO）合作中刑事風險點

三、醫藥企業刑事合規體系建設方向和策略

1．醫藥企業刑事合規體系基本要素

2．醫藥企業刑事合規風險評估的方法

3．構建醫藥企業刑事合規的關鍵策略

四、反腐敗事件中醫藥企業危機應對

1．醫藥企業被反腐敗調查的基本法律常識及流程

2．醫藥企業如何建立危機應對預防機制

3．醫藥企業運用法律、政策手段限縮不利后果方法

五、醫藥企業腐敗案件刑事合規不起訴流程

1．刑事合規不起訴目標實現的路徑

2．醫藥腐敗案件刑事合規不起訴案例及解讀

3．醫藥企業刑事風險應對正確流程

六、反商業賄賂 + 金稅四期下：藥企“四類群體”個稅稽查風險應對及合規思路

1．“高凈值”個稅監管與藥企高管個稅合規方向

2．藥企“高凈值”個人股權轉讓個稅稽查經典案例

3．藥企通過靈活用工平臺代開發票稅務風險防控

七、反賄賂 + 金稅四期下：藥企如何應對虛開發票稽查風險與合規思路

1．藥企與服務商合作業務流程中金四預警稽查協查重要風險點與合規應對

2．稅務機關、審計機關、財政部門、證券監管部門對醫藥企業與服務商合作業務審核要點分別是什么？

3．稅務稽查對于藥企與服務商合作的業務真實性、合理性怎樣認定？

八、反商業賄賂+金稅四期下：技術研發-藥企與CRO合作主要方式與規劃思路

1．近期全國藥企研發投入總體情況及研發重點分析

2．藥企自行研發費用中的主要風險點

3．資本化與費用化時點選擇

九、反商業賄賂+金稅四期下：銷售費用 - 營收模式：藥企銷售合同涉稅要點與規劃思路

1．醫院回款速度慢 - 確認收入的“資產負債表原則”與“利潤表原則”

2．收到代理保證金 - 合同負債的會計、增值稅、所得稅、印花稅處理

3．藥品合同包退換 - 可變交易對價的銷售購銷雙方會計、增值稅、所得稅、印花稅稅會差異處理

十、反商業賄賂+金稅四期下：藥企銷售費用稅務風險稽查應對及合規處理思路

1．藥企傭金、手續費、回扣會計稅務處理？

2．藥企推廣費開具服務發票品名編碼怎樣選擇？

3．稅務視角，藥企銷售用調查問卷真實性如何認定？

專家老師

代老師：在職稅官，國家稅務總局 115 骨干人才，某省反避稅領導小組成員，國內多家著名企業、醫藥產業園區稅務顧問。理論基礎扎實，實戰經驗豐富，擅長從經營環節入手打 通業財壁壘。了解企業痛點，掌握解決辦法，精于從戰略高度入手解決企業難題。

辛老師：某省公安廳法律顧問、某省法學會刑法學研究會常務理事、某省法學會刑事訴訟法學研究會理事、副秘書長、知名律師事務所刑事辯護研究中心主任、中華全國律師協會刑事法律專業委員會委員、知名大學法學院法正刑事辯護研究中心副主任、知名律師事務所全國刑事法律專業委員會副主任、知名財經大學法學院法律碩士校外合作導師、客座教授、某省律師協會刑事法律專業委員會副主任、某省法學會犯罪預防法學研究會常務理事、律師協會刑事法律專業委員會主任。

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