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【課程背景】

隨著全電發(fā)票試點政策的全面推行，金稅工程各項服務及監(jiān)控功能將持續(xù)完善。稅務機關基本實現(xiàn)了稅收征管信息的集中收集、數(shù)據(jù)比對及執(zhí)法行為標準化、規(guī)范化，稅收管理模式發(fā)生了根本性變化，稅務稽查的剛性和威懾力得以強化，依法納稅的理念深入人心。醫(yī)藥企業(yè)特殊“產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)”特征，在“反商業(yè)賄賂+金四”監(jiān)控下，如何走向財稅合規(guī)？

打擊帶金銷售！藥企/械企銷售費用、推廣費用或?qū)⒈欢悇罩攸c關注，已入賬的費用，稅務局重點檢查什么？怎么查？銷售費用如何合規(guī)？

醫(yī)藥人應當如何規(guī)避風險？對刑法有更多學習，對商業(yè)賄賂行賄罪深入了解；了解各銷售行為的刑事風險；更多學習和了解合規(guī)的要求和風險；掌握企業(yè)合規(guī)體系構(gòu)建的模型和落地。

更深層次的避險之道，如何判析醫(yī)藥刑事風險來臨征兆？醫(yī)藥刑事案一般如何判罰？醫(yī)藥刑事案件突發(fā)后應急措施？在辦案場所嫌疑人有哪些權(quán)利？如何構(gòu)建符合標準的醫(yī)藥企業(yè)合規(guī)體系，用好國家的合規(guī)政策，做到企業(yè)合規(guī)后“公安不立案”“檢察院不起訴”“法院減免責”。

4月25-26日在成都召開反商業(yè)賄賂風暴+金稅四期嚴征背景下，“2024醫(yī)藥企業(yè)銷售費用高風險稽查案例解析與合規(guī)升級”研修班。重點剖析藥企銷售費用稅務風險關鍵點，幫助藥企合規(guī)升級。

【培訓對象】

生產(chǎn)藥企、醫(yī)療器械生產(chǎn)及銷售公司、藥品經(jīng)銷公司、總經(jīng)理（總裁）；總會計師、財務副總（總監(jiān)）、營銷總經(jīng)理、財務部長/科長、財務經(jīng)理、銷售會計、稅務經(jīng)理、稅務會計、營銷財務負責人、市場營銷相關部門負責人。

【課程大綱】

前 言：“商、法、財、稅、四維一體”醫(yī)藥企業(yè)合規(guī)管理體系

1．醫(yī)藥企業(yè)“特殊的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)”與稅收政策矛盾溯源

2．醫(yī)藥企業(yè)“特殊的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)”與國家合規(guī)的管理的矛盾

3．醫(yī)藥企業(yè)稅負管理的9大“階梯式”風險介紹

一、醫(yī)藥行業(yè)反腐給行業(yè)帶來的影響和沖擊

1．醫(yī)藥行業(yè)反腐影響的全面解讀

2．國家在本次醫(yī)藥行業(yè)反腐斗爭中要實現(xiàn)的目標

二、醫(yī)藥企業(yè)刑事風險點

1．醫(yī)藥企業(yè)集采招投標合刑事風險點

2．醫(yī)藥企業(yè)與醫(yī)療機構(gòu)/人員合作中刑事風險點

3．醫(yī)藥企業(yè)與代理商（CSO）合作中刑事風險點

三、醫(yī)藥企業(yè)刑事合規(guī)體系建設方向和策略

1．醫(yī)藥企業(yè)刑事合規(guī)體系基本要素

2．醫(yī)藥企業(yè)刑事合規(guī)風險評估的方法

3．構(gòu)建醫(yī)藥企業(yè)刑事合規(guī)的關鍵策略

四、反腐敗事件中醫(yī)藥企業(yè)危機應對

1．醫(yī)藥企業(yè)被反腐敗調(diào)查的基本法律常識及流程

2．醫(yī)藥企業(yè)如何建立危機應對預防機制

3．醫(yī)藥企業(yè)運用法律、政策手段限縮不利后果方法

五、醫(yī)藥企業(yè)腐敗案件刑事合規(guī)不起訴流程

1．刑事合規(guī)不起訴目標實現(xiàn)的路徑

2．醫(yī)藥腐敗案件刑事合規(guī)不起訴案例及解讀

3．醫(yī)藥企業(yè)刑事風險應對正確流程

六、反商業(yè)賄賂 + 金稅四期下：藥企“四類群體”個稅稽查風險應對及合規(guī)思路

1．“高凈值”個稅監(jiān)管與藥企高管個稅合規(guī)方向

2．藥企“高凈值”個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓個稅稽查經(jīng)典案例

3．藥企通過靈活用工平臺代開發(fā)票稅務風險防控

七、反賄賂 + 金稅四期下：藥企如何應對虛開發(fā)票稽查風險與合規(guī)思路

1．藥企與服務商合作業(yè)務流程中金四預警稽查協(xié)查重要風險點與合規(guī)應對

2．稅務機關、審計機關、財政部門、證券監(jiān)管部門對醫(yī)藥企業(yè)與服務商合作業(yè)務審核要點分別是什么？

3．稅務稽查對于藥企與服務商合作的業(yè)務真實性、合理性怎樣認定？

八、反商業(yè)賄賂+金稅四期下：技術研發(fā)-藥企與CRO合作主要方式與規(guī)劃思路

1．近期全國藥企研發(fā)投入總體情況及研發(fā)重點分析

2．藥企自行研發(fā)費用中的主要風險點

3．資本化與費用化時點選擇

九、反商業(yè)賄賂+金稅四期下：銷售費用 - 營收模式：藥企銷售合同涉稅要點與規(guī)劃思路

1．醫(yī)院回款速度慢 - 確認收入的“資產(chǎn)負債表原則”與“利潤表原則”

2．收到代理保證金 - 合同負債的會計、增值稅、所得稅、印花稅處理

3．藥品合同包退換 - 可變交易對價的銷售購銷雙方會計、增值稅、所得稅、印花稅稅會差異處理

十、反商業(yè)賄賂+金稅四期下：藥企銷售費用稅務風險稽查應對及合規(guī)處理思路

1．藥企傭金、手續(xù)費、回扣會計稅務處理？

2．藥企推廣費開具服務發(fā)票品名編碼怎樣選擇？

3．稅務視角，藥企銷售用調(diào)查問卷真實性如何認定？

專家老師

代老師：在職稅官，國家稅務總局 115 骨干人才，某省反避稅領導小組成員，國內(nèi)多家著名企業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園區(qū)稅務顧問。理論基礎扎實，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，擅長從經(jīng)營環(huán)節(jié)入手打 通業(yè)財壁壘。了解企業(yè)痛點，掌握解決辦法，精于從戰(zhàn)略高度入手解決企業(yè)難題。

辛老師：某省公安廳法律顧問、某省法學會刑法學研究會常務理事、某省法學會刑事訴訟法學研究會理事、副秘書長、知名律師事務所刑事辯護研究中心主任、中華全國律師協(xié)會刑事法律專業(yè)委員會委員、知名大學法學院法正刑事辯護研究中心副主任、知名律師事務所全國刑事法律專業(yè)委員會副主任、知名財經(jīng)大學法學院法律碩士校外合作導師、客座教授、某省律師協(xié)會刑事法律專業(yè)委員會副主任、某省法學會犯罪預防法學研究會常務理事、律師協(xié)會刑事法律專業(yè)委員會主任。

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