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課程背景：

美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告看作經(jīng)營者的重要責任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。

然而，內(nèi)控推行中，企業(yè)管理者又經(jīng)常遇到以下情形：

不少企業(yè)將內(nèi)控體系設(shè)計得太復(fù)雜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門消極抵制，甚至強勢反彈：

企業(yè)往往先行導(dǎo)入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認證體系，如何將內(nèi)部控制與認證體系有機融合，有必要再搞一套獨立的內(nèi)控體系嗎？如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制、流程管理的關(guān)系？

企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些理念、方法、工具？

本課程緊扣企業(yè)的業(yè)務(wù)管理特點，剖析內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學(xué)員系統(tǒng)掌握風險內(nèi)控的精髓，從而搭建可有效支持業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)控體系，培育企業(yè)核心能力。

課程收益:

完整、系統(tǒng)地闡述內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學(xué)員掌握先進的集團管控、流程管理、內(nèi)部控制、風險管理、內(nèi)部審計等理論、方法與程序；

將內(nèi)部控制與質(zhì)量管理等體系管理有機結(jié)合，使學(xué)員深刻理解內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，提高內(nèi)控人員與業(yè)務(wù)部門的溝通銜接能力；

提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；

明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

通過典型實例幫助學(xué)員理解業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控制方法。

課程大綱:

一、為什么要建設(shè)內(nèi)部控制體系？

二、什么是內(nèi)部控制？

1、從不同視角初步認識內(nèi)控

2、從公司治理視角認識內(nèi)控

3、從集團管控視角認識內(nèi)控

4、從企業(yè)生命周期視角認識內(nèi)控

5、從流程管理視角認識內(nèi)控

6、從價值鏈管理視角認識內(nèi)控

7、從風險管理視角認識內(nèi)控

8、什么是體系管理？如何從體系管理視角整合內(nèi)控與體系管理？

9、什么是合規(guī)性內(nèi)控、戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？

三、內(nèi)控體系構(gòu)建框架

1、誰來建？

2、按什么步驟建？

3、如何設(shè)計（內(nèi)控標準）？

4、如何推行？

5、如何評價？

6、如何改進？

7、如何推進內(nèi)控信息化？

9、如何持續(xù)改進內(nèi)控體系？

10、如何完善內(nèi)控文檔體系？

四、內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之一：建立端對端流程管理

1、從客戶需求出發(fā)，構(gòu)建端到端的流程框架

2、分解確定流程目標，落實流程的指導(dǎo)原則

3、細化與優(yōu)化流程到關(guān)鍵點

4、利用IT工具構(gòu)建基于崗位的標準化工具箱

五、內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之二：戰(zhàn)略導(dǎo)向型集團內(nèi)控構(gòu)建

1、集團內(nèi)控常見的突出問題

2、集團內(nèi)控的集權(quán)與分權(quán)

3、集團內(nèi)控構(gòu)建的思路及起點

4、集團內(nèi)控典型問題：財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)中的內(nèi)部控制

5、集團內(nèi)控典型問題：資金集中管理模式的內(nèi)部控制

6、集團內(nèi)控典型問題：并購業(yè)務(wù)的風險識別與控制要點

六、內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之三：如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系？

1、公司層內(nèi)控設(shè)計方法

2、如何構(gòu)建內(nèi)控環(huán)境相關(guān)內(nèi)控

3、如何構(gòu)建內(nèi)控風險管理機制

4、如何對待管理層對控制活動的凌駕

5、如何加強信息與溝通

6、如何建設(shè)監(jiān)督機制

七、內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之四：如何構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系？

1、業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系構(gòu)建程序與方法

2、銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策

3、采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策

4、生產(chǎn)物流涉及的主要風險點及對策

5、生存管理涉及的主要風險點及對策

6、物流倉儲循環(huán)涉及的主要風險點及對策

7、營運資金涉及的主要風險點及對策

8、投融資擔保涉及的主要風險點及對策

9、基建工程涉及的主要風險點及對策

10、固定資產(chǎn)涉及的主要風險點及對策

11、財務(wù)報告涉及的主要風險點及對策

12、管理報告及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風險點及對策

13、經(jīng)營計劃與全面預(yù)算涉及的主要風險點及對策

八、內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之五：內(nèi)控體系評價

1、內(nèi)控評價組織及分工

2、評價流程

3、評價范圍的確定

4、內(nèi)控評價工具模板設(shè)計及使用

5、內(nèi)控缺陷認定

6、內(nèi)控評價報告

7、內(nèi)控缺陷整改

8、內(nèi)部審計的角色定位

九、問題交流

王老師

四川省國資委特聘顧問、英國特許公認會計師、國際注冊管理咨詢師、國際注冊內(nèi)控師、中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。長期從事內(nèi)部控制與風險管理、全面預(yù)算管理、集團公司管控、平衡計分卡領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業(yè)精細化管理水平。王敏先生曾在成都飛機工業(yè)公司設(shè)備分公司、成都工業(yè)投資集團公司、信永中和會計師事務(wù)所、北大縱橫管理咨詢等機構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作，其中，專職從事企業(yè)管理咨詢工作達15年。

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