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課程背景

預(yù)算編制工作每年都在做，但不少企業(yè)在預(yù)算管理管理效果不夠理想，達(dá)不到控制成本費(fèi)用、減負(fù)增效的目的，讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作陷于被動(dòng)。您在預(yù)算工作中是否遇到過以下困境：

1、如何可以有效的將企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)轉(zhuǎn)換成執(zhí)行者的工作標(biāo)準(zhǔn)?

2、怎樣才能編制出有效的預(yù)算，既有引導(dǎo)激勵(lì)作用，又不會(huì)約束到部門的正常運(yùn)作?

3、總是無法合理預(yù)測銷售預(yù)算，導(dǎo)致其它預(yù)算也受影響，各部門未形成真正的預(yù)算鏈條。

4、各部門的預(yù)算編制工作零散，缺乏協(xié)調(diào)性，容易資源分配沖突。

5、如何有效地跟蹤預(yù)算，使執(zhí)行情況得到及時(shí)的反饋，通過及時(shí)的總結(jié)和改進(jìn)，作用于下期預(yù)算工作?

6、怎樣通過財(cái)務(wù)分析為決策者提供更有效的參考依據(jù)/財(cái)務(wù)支持?

培訓(xùn)受眾:

總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、及其他相關(guān)管理人員等。

課程收益:

【身臨其境】運(yùn)用大量案例穿插要點(diǎn)，分組練習(xí)，快速掌握預(yù)算編制精髓

【創(chuàng)造思維】注重預(yù)算管理的技巧和思路，啟發(fā)學(xué)員解決實(shí)際問題的能力

【解決問題】帶著疑問來，帶著方案回，豐富的預(yù)算工具、模型效果凸顯

【成功經(jīng)驗(yàn)】資深講師跨國企業(yè)預(yù)算管理成功經(jīng)驗(yàn)無私與學(xué)員分享

課程大綱:

一、基于戰(zhàn)略的預(yù)算管理理念

預(yù)算不是一場數(shù)字游戲，而是圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)立而進(jìn)行思考的一個(gè)過程。

1、全面預(yù)算管理的特點(diǎn)

全面性—機(jī)制性-戰(zhàn)略性-系統(tǒng)性-科學(xué)性-整合性

2、預(yù)算管理組織體系

誰管理預(yù)算-預(yù)算管理工作組、預(yù)算管理部門

預(yù)算管理誰-成本、費(fèi)用中心、收入中心、利潤中心、投資中心

預(yù)算管理制度體系-預(yù)算管理辦法、年度實(shí)施細(xì)則、預(yù)算表格體系

3、預(yù)算管理循環(huán)過程

4、預(yù)算管理的內(nèi)容

全面預(yù)算體系

1、經(jīng)營預(yù)算-銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算

2、資本預(yù)算-擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模、固定資產(chǎn)更新改造、資本運(yùn)作等重大投資性決策的預(yù)算

3、財(cái)務(wù)預(yù)算-現(xiàn)金預(yù)算：編制預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量表、利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表

5、全面預(yù)算管理中各部門的職責(zé)

財(cái)務(wù)部的預(yù)算角色：全面預(yù)算的參與者、整合者，組織者

1、運(yùn)營層面：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)

2、戰(zhàn)略層面：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)

3、資本層面：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)

6、預(yù)算管理需要具備的基本條件

二、為預(yù)算做準(zhǔn)備 — 打造系統(tǒng)能力

1、梳理企業(yè)年度目標(biāo)與預(yù)算管理流程

2、不同層級(jí)預(yù)算之間的關(guān)系

3、預(yù)算工作規(guī)范的建立

4、統(tǒng)一預(yù)算語言：預(yù)算與會(huì)計(jì)核算的協(xié)調(diào)

三、預(yù)算編制的要點(diǎn)與工具

1、預(yù)算的編制原則

2、預(yù)算溝通與質(zhì)詢

3、預(yù)算編制方法

四、預(yù)算的有效執(zhí)行——分析、調(diào)整、控制、改進(jìn)

1、預(yù)算分析

2、預(yù)算調(diào)整，剛性但不僵化；靈活而不失控

3、預(yù)算控制要注意的若干問題

五、預(yù)算考核的重點(diǎn)難點(diǎn)問題

1、預(yù)算報(bào)告與考評

2、預(yù)算與績效管理

3、預(yù)算考核—兩個(gè)層次的考核

4、預(yù)算考核的定位

5、預(yù)算考核的一般流程

6、把預(yù)算考評與績效考核相關(guān)聯(lián)

六、全面預(yù)算管理信息化

1、信息化管理和手工管理是完全不同的管理模式

規(guī)范流程、掌控全局、快速響應(yīng)、實(shí)時(shí)分析、決策有據(jù)、預(yù)警提示

2、預(yù)算管理信息化發(fā)展路徑：

（1）單機(jī)應(yīng)用—公司級(jí)應(yīng)用— 集團(tuán)級(jí)應(yīng)用

（2）讓過去的IT 投資發(fā)揮持續(xù)效應(yīng)：

（3）軟件產(chǎn)品的持續(xù)發(fā)展，定期升級(jí)

（4）標(biāo)準(zhǔn)化的接口

（5）高度的開放性

3、構(gòu)建全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)

楊老師

國際注冊培訓(xùn)管理師、信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部專家、天健光華企業(yè)管理咨詢公司合伙人、 清華大學(xué)、北京大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)特聘講師、擁有十幾年財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)和咨詢經(jīng)歷，有著深厚的理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。曾職于北京嘉信達(dá)盛會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司、北京交通運(yùn)輸總公司、北京電子控股有限公司。長期擔(dān)任清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理人訓(xùn)練中心、清華大學(xué)卓越財(cái)務(wù)總監(jiān)研修班、北京大學(xué)EMBA中心、北京市國資委黨校客座教授；

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