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課程對象：

涉及營改增范圍公司的高級管理人員及相關財務人員

課程大綱：

第一講 營改增的背景及對企業的影響

一、增值稅的特點及其對企業發展的優勢

1、增值稅的基本特點

2、增值稅的內在擴張力

3、企業如何利用增值稅提升在國際貿易中的競爭力

4、中國稅制的弊端及改革趨勢

5、營改增環境下的企業稅負究竟是增還是減

6、企業在營改增復雜環境下的兩難抉擇

7、營改增擴圍的地點及行業的預測

8、營改增對企業財務管理的影響

9、營改增對企業供應鏈及定價體系的影響

10、營改增對企業以及財務人員的帶來的巨大機遇

11、營改增背景下的稅收籌劃思路

12、營改增相關文件匯編

二、營改增基本政策講解

1、營改增企業的范圍

2、企業如何應用境內、境外的具體政策享受免稅政策

3、租賃與購置設備投資決策中的營改增稅務籌劃因素分析

4、一般企業如何利用交通運輸服務營改增政策降低企業稅負

5、影響交通運輸企業聯運策略選擇的稅收因素

6、營改增政策對交通運輸服務的定價管理影響

6、研發和技術服務對企業上下游客戶管理的稅收影響因素

7、信息技術服務對企業上下游客戶管理的稅收影響因素

8、文化創意服務對企業上下游客戶管理的稅收影響因素

9、物流輔助服務對企業上下游客戶管理的稅收影響因素

10、鑒證咨詢服務對企業上下游客戶管理的稅收影響因素

11、企業如何調整業務在高稅率環境下實現微觀減稅

12、如何利用扣繳義務人政策的進行稅務籌劃

13、利用匯總納稅政策統籌各機構間進項的策略選擇

三、營改增稅率及稅額具體計算方法

1、企業選擇增值稅納稅人身份的優勢與劣勢比較

2、營改增企業適用稅率政策概述

3、一般計稅方法的基本方法講解

4、簡易計稅方法的基本方法講解

5、營改增政策中計稅方法適用范圍的一般規定

6、適用簡易計稅方法按照3％征收的特殊規定

7、營改增企業如何利用營改增政策合理選擇計稅方法降低稅負

9、差額征收與進項抵扣的稅負差別分析

10、企業如何充分利用進項抵扣政策減輕企業稅負

11、如何避免不得抵扣的進項給企業帶來的稅負增加

12、針對進項稅抵扣時間的稅收籌劃

13、進項抵扣政策中應特殊注意的幾項誤區

14、合理安排固定資產購進時間及方式避免稅負提高

15、營改增差額征收政策與原營業稅差額征收政策的重大差別提示

16、一般納稅人與小規模的稅負分析

17、合理控制一般納稅人認定時間的方法

四、營改增稅收優惠政策

1、零稅率與免稅的稅負差別

2、企業如何充分利用零稅率政策爭取退稅

3、如何規避出口退稅操作失誤帶來的巨大稅收負擔

4、“免、抵、退”稅的計算方法

5、免稅應稅服務政策影響的企業范圍

6、企業如何應對減免稅政策分開核算的相關要求

6、營改增即征即退政策的具體規定

7、即征即退政策的計算方法

8、企業如何合理安排跨期業務以降低稅負

9、如何利用過渡政策降低企業稅負

10、國地稅轉換中的退稅選擇

11、可以抵減稅額的稅控設備介紹

12、充分利用營改增實施時間差降低稅負的基本方法

13、混業企業如何解決營改增前留抵稅額不得抵扣應稅服務的稅務難題

14、巧用放棄減免稅資格降低企業綜合稅負

15、如何申請財政補貼以彌補因營改增帶來的稅負增加

五、增值稅與營業稅重要區別介紹

1、避免因視同銷售帶來的企業稅負提升

2、代銷方式選擇中的增值稅稅務籌劃

3、銷售使用過的固定資產中的稅率選擇

4、折扣銷售中的稅收籌劃策略

5、營改增給研發業務外包市場帶來的機遇與挑戰

6、針對增值稅納稅時間進行的稅收籌劃

7、關聯企業通過轉移定價利用營改增試點進行稅收籌劃

六、營改增后增值稅與企業所得稅的整體籌劃思路

1、營改增對一般納稅人服務企業所得稅銷售收入的影響分析

2、營改增對小規模納稅人服務企業所得稅銷售收入的影響分析

3、營改增政策后接受應稅服務對所得稅費用的影響是增是減

4、營改增后會計賬目的修改規定

5、增值稅對企業財務管理各項指標的影響分析

李老師

哈工大信息管理本科，人民大學財政學碩士

深圳市營改增項目首席咨詢師

珠三角營改增項目核心成員

廣東省級稅服務系統二等功榮譽

國家稅務系統技能比武全國三等獎

曾長期擔任某市國稅局綜合業務科室核心干部

自國家開始推動營改增工作以來，輾轉各大城市，開展各類基本性培訓30余場，直接培訓納稅人上萬人。

作為有著扎實理論背景的她已成為國內為數不多的營改增及相關業務的專家，為大量的企業解決了在稅改過程中出現的各類問題。

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