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‖專題背景‖

?3月24日財政部、國家稅務(wù)總局出臺《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）。

?4月7日國家稅務(wù)總局一次出臺7個配套公告（國家稅務(wù)總局公告2016年第13號、14號、15號、16號、17號、18號、19號）分別對財稅（2016）36號文中涉及到的：不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣、納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理等內(nèi)容。

?4月19日，國家稅務(wù)總局2016年第23號公告；4月26日，國家稅務(wù)總局第26號公告、國家稅務(wù)總局27號公告、30號公告、44號公告，同時財稅（2016）43號，財稅（2016）47號、稅總發(fā)（2016）106號文件，7月7日國家稅務(wù)總局又發(fā)布稅總函（2016）309號文件繼續(xù)推出：明確在政策的執(zhí)行過程中，各地集中向國家稅務(wù)總局反映的較為突出的代表性問題，包括增值稅稅前抵扣、報表填寫、稅負測算、外管證的管理、修訂土地增值稅申報表等一系列問題……

?短時間、高密集的政策你真的學(xué)好吃透了嗎？新政運用過程中的風(fēng)險點你都了解嗎？增值稅政策操作中如何預(yù)防后續(xù)風(fēng)險，你會做嗎？文件繁雜，操作復(fù)雜，你是否能理出頭緒進行減稅方略的分析與安排？

課程收益

?為此，您需要通過學(xué)習(xí)實現(xiàn)：

☆?如何在工作中有效的貫徹執(zhí)行新政，掌握具體實務(wù)操作思路；

☆?對即將要發(fā)布的稅收新政，預(yù)先了解；

☆?如何在新政執(zhí)行與工作中了解風(fēng)險、化解風(fēng)險 ；

☆?了解政策制定過程中所要解決的問題。

‖培訓(xùn)對象‖

各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項目負責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

第一節(jié)：營改增“意識風(fēng)險”的客觀存在

1．營改增后我和地稅沒有關(guān)系了

2．營改增后，以前的營業(yè)稅風(fēng)險成為過去式了

3．增值稅歸國稅管理，把營改增前的稅款留給國稅局

4．營改增后的稅款在國地稅之間調(diào)節(jié)

第二節(jié)：房地產(chǎn)建安企業(yè)發(fā)票取得的風(fēng)險預(yù)警應(yīng)對

1．列支成本費用是否必須取得發(fā)票？營改增后有哪些變化？

2．“斷頭稅”— 營改增帶來哪些發(fā)票新風(fēng)險？

3．“三流一致”？“三流加發(fā)票”？分公司何去何從？

4．跨期發(fā)票稽查風(fēng)險：人為的轉(zhuǎn)移發(fā)票的種類，是節(jié)稅方案？

5．建安企業(yè)發(fā)票開具的特殊要求及營改增后的變化

6．讓人膽戰(zhàn)心驚的甲供材、清包工，如何把握？

7．分包工程發(fā)票在營改增前后開具技巧及稽查風(fēng)險點

第三節(jié)：房地產(chǎn)建安實務(wù)操作風(fēng)險預(yù)警應(yīng)對

1．關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費用在營改增前后的涉稅風(fēng)險控制

2．個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營改增前后的涉稅風(fēng)險及控制策略

3．“資金池”稅務(wù)稽查風(fēng)險點

4．融資優(yōu)惠政策解讀及營改增影響

5．留抵數(shù)的風(fēng)險提示及解決方案

6．價外費用的風(fēng)險提示及解決方案

7．銷售額明顯偏低偏高的風(fēng)險提示及解決方案

8．進項稅額抵扣的風(fēng)險提示及解決方案

9．預(yù)收賬款環(huán)節(jié)及時性在營改增前后涉稅風(fēng)險分析稽查應(yīng)對

10．稅前列支環(huán)節(jié)合法性在營改增前后涉稅風(fēng)險分析稽查應(yīng)對

11．拿地階段在營改增前后涉稅風(fēng)險分析

12．甲供材營改增前后財務(wù)處理及涉稅風(fēng)險分析

13．精裝房營改增前后財稅處理及涉稅風(fēng)險點

14．地下人防形成的地下車庫深度解析

15．“紅沖”的風(fēng)險提示及解決方案

16．防偽稅控的財務(wù)處理風(fēng)險提示及解決方案

17．增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險提示及解決方案

18．兼營銷售的風(fēng)險提示及解決方案

19．混合銷售的風(fēng)險提示及解決方案

20．納稅時間的風(fēng)險提示及解決方案

21．跨縣市提供建筑服務(wù)風(fēng)險提示及解決方案

第四節(jié)：增值稅“減免稅”和“不征收”增值稅的風(fēng)險預(yù)警

1．申請增值稅免稅政策的風(fēng)險提示和應(yīng)對

2．不征收增值稅業(yè)務(wù)籌劃操作的風(fēng)險提示和應(yīng)對

3．有哪些增值稅不征稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險

4．放棄免稅政策進項稅處理風(fēng)險提示及應(yīng)對

第五節(jié)：增值稅會計處理的風(fēng)險預(yù)警

1．進項稅額會計處理風(fēng)險提示及應(yīng)對

2．進項稅額轉(zhuǎn)出會計處理風(fēng)險提示及應(yīng)對

3．減免稅會計處理風(fēng)險提示及應(yīng)對

4．預(yù)繳增值稅會計處理風(fēng)險提示及應(yīng)對

第六節(jié)：增值稅納稅申報的風(fēng)險預(yù)警

1．按照什么樣的順序進行報表的復(fù)核？如何化解基于報表的稅收評估風(fēng)險？

2．銷售明細中，如何解決地稅交稅而在國稅開票的問題？

3．進項稅額明細的若干表格之間有什么樣的內(nèi)在聯(lián)系？

4．增值稅預(yù)繳申報表的正確填寫

5．如何做好稅負的測算與分析

第七節(jié)：專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學(xué)員現(xiàn)場互動交流答疑解惑

李老師

‖主講專家‖李老師：著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師；東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營改增”小組成員，揚州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財稅學(xué)員一致好評。

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