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課程介紹

隨著減稅降費和稅費改革進程進一步推進，房地產(chǎn)企業(yè)面臨全新挑戰(zhàn)。“金三”大數(shù)據(jù)精準定位房企稅收風(fēng)險，“放管服”使得涉稅責(zé)任回歸企業(yè)，財稅人員應(yīng)對稅收風(fēng)險更加迷茫和彷徨。

為切實解決房地產(chǎn)企業(yè)營改增后涉稅事項疑難問題，本次課程以當(dāng)前最新財稅政策為依托，直擊當(dāng)前新形勢下房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險應(yīng)對與規(guī)避技巧，結(jié)合當(dāng)?shù)囟愂照撸轿唤庾x開發(fā)流程與財稅核算的稅收疑難問題，以增值稅為著眼點、以車位、拆遷還建、成本分攤等特殊問題為重點，輔以風(fēng)險防控與納稅籌劃技巧，為房企落實籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險、全面降低稅負提供幫助！

培訓(xùn)對象

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

培訓(xùn)大綱

第一節(jié)：增值稅深化改革政策解讀

1．增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間節(jié)點深度解析

2．生活服務(wù)業(yè)加計抵扣與房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)系

3．留抵進項退稅操作流程

4．工程造價與稅率下調(diào)的關(guān)系

5．稅率下調(diào)對企業(yè)所得稅的影響

6．稅率下調(diào)對土地增值稅清算框架的影響

第二節(jié)：房地產(chǎn)行業(yè)增值稅政策解析

1．買房子送家電、送裝修增值稅處理

2．“以老帶新”增值稅暨個人所得稅法分析

3．租賃合同免租期是否視同銷售？房產(chǎn)稅如何規(guī)避？

4．產(chǎn)權(quán)式酒店、售后回租模式的差異

5．不同形式價外費用（違約金）處理方法暨價外費用特點分析

6．土地價款差額計算增值稅會計處理、土地增值稅處理，開具發(fā)票需要注意事項

7．不同形式土地返還款增值稅處理

8．增值稅舊房與土增舊房界定

9．銷售價格偏低如何理解？通過廣德發(fā)案件進行深度解讀

10．以地換房、以房換地如何確定計稅依據(jù)？

11．配建經(jīng)適房增值稅處理

12．紅線外支出、代建道路稅收處理

13．土地投資增值稅分析

14．集團拿地、分公司開發(fā)土地成本確認

15．新老項目如何劃分不得抵扣進項？

16．預(yù)收賬款開具增值稅發(fā)票風(fēng)險分析

17．新老項目預(yù)繳增值稅可否混抵？

18．面積差增值稅處理

19．混合、兼營、甲供工程稅收分析

20．不同融資方式稅收風(fēng)險分析（無息、轉(zhuǎn)貸、統(tǒng)借統(tǒng)還等）

第三節(jié)：特殊業(yè)務(wù)實務(wù)專題分享

一．拆遷還建會計處理暨稅收分析

1．拆遷費依據(jù)哪些資料計入土地成本？

2．被拆遷人收到拆遷補償收入是否計征增值稅？

3．拆遷還建行為是否計征增值稅？如何確定計稅依據(jù)

4．拆遷還建行為會計如何處理？“視同銷售”還是“銷售”？

5．拆遷行為如何征收企業(yè)所得稅？

6．拆遷行為如何征收土地增值稅？

7．不同補價差增值稅與土地增值稅處理異同

8．拆遷還建是否開具發(fā)票？如何開具？

9．拆遷行為如何計征契稅？

10．收購爛尾樓雙方如何稅收處理？申報表如何填報？

二．車位等配套稅收分析

1．如何劃分“軟裝”與“硬裝”？

2．裝修支出對土地增值稅影響是什么？

3．不同售樓部如何進行會計與稅收的協(xié)調(diào)？

4．銷售人防車位全方位稅收分析

5．銷售無產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析

6．銷售有產(chǎn)權(quán)車位全方位稅收分析

7．車位租賃全方位稅收分析

8．機械車位處理技巧

9．不同產(chǎn)權(quán)車位成本分攤?cè)绾翁幚?？與容積率的關(guān)系如何協(xié)調(diào)

10．企業(yè)所得稅與土地增值稅是否可以采取不同的成本分攤方法

三．成本分攤

1．會計核算對象

2．企業(yè)所得稅計稅對象

3．土地增值稅清算對象

4．成本分攤原則解讀

5．案例解讀占地面積法分攤要領(lǐng)

6．建筑面積法數(shù)據(jù)采集與土增申報表對接

7．案例解讀直接成本法的運用

8．案例解讀預(yù)算造價法適用要點

9．層高系數(shù)法適用原理分析，案例解讀層高系數(shù)法實際操作

10．土地增值稅清算數(shù)據(jù)采集如何對接會計數(shù)據(jù)

第四節(jié)：老師現(xiàn)場與您答疑互動，學(xué)員問老師答，疑難問題不帶回家。

王老師

王老師：會計師，注冊稅務(wù)師，國內(nèi)著名稅務(wù)策劃專家，稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問．答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制，匯算清繳，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座幾百次，講授由淺入深．生動活潑．內(nèi)容準確．分析透徹．簡明扼要．操作實用；授課風(fēng)格生動詼諧．風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。

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