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2024年
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非貿付匯實戰訓練營
【課程編號】:MKT039811
非貿付匯實戰訓練營
【課件下載】:點擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】:財務管理培訓
【時間安排】:2021年05月13日 到 2021年05月14日5600元/人
2020年04月23日 到 2020年04月24日5600元/人
【授課城市】:蘇州
【課程說明】:如有需求,我們可以提供非貿付匯實戰訓練營相關內訓
【其它城市安排】:上海
【課程關鍵字】:蘇州非貿付匯培訓
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課程介紹:
本次課程從日常業務角度出發,探討非貿付匯常見費用的定性問題與處理要點,交流討論非貿合同的審核要點,幫助大家在處理非貿付匯事宜時更為得心應手,規避不必要的風險近年來,非貿付匯一直是中國跨國企業的“心頭病”,一方面因為涉及稅局、銀行等多家監管機構,實踐操作比較復雜;另一方面,非貿易付匯不同涉稅項目的稅收規定繁多,如不能全面了解,企業經常容易出現境內、外劃分不清,適用稅率不正確,合同條款不符合要求等問題,導致多交、錯交稅款,給企業造成不必要的損失。
作為跨國企業的財稅人員,經常會遇到:
【費用定性問題】特許權使用費、代墊款項、管理服務費等在費用定性上常存爭議;
【合同修訂問題】業務部門合同簡單,稅務部門對業務細節又不夠了解,易遭稅局“質疑”;
【內部協作問題】在華支付流程過長,不被總部與境外供應商理解與支持;
…….
《非貿付匯訓練營(第八季)》回歸再升級!
【內容升級】新案例+新技巧,全面掌握費用定性方法,規避合同風險;
【資料升級】政策集+實用工具模板,實時更新,可直接應用于日常工作中;
【體驗升級】互動討論+情景模擬,將工作中的案例帶入課堂,現場解決疑難雜癥。
課程內容
8:30 簽到
9:00 課程開始
破冰:互動小游戲
模塊1 掌握非貿付匯四步涉稅分析框架模型
1、解析40號公告非貿付匯的程序性規定
2、非貿付匯的前世今生(簡述)
3、非貿付匯的四步涉稅分析模型
模塊2 常見對外付匯類型定性分析
1、股息、紅利協定優惠申請
- 股息、紅利對外支付流程梳理
- 股息稅收協定優惠稅率申請條件
- “受益所有人”到底是什么?為什么會產生這個概念?
- 稅收居民身份認定規則有哪些?
- 境外投資者分配利潤再投資,會遇到哪些稅務問題?
- 支付以前年度未分配利潤適用協定執行年度問題
2、一般跨境勞務
- 常設機構的基本定義及主要類型
- 境內外勞務判定思維導圖
3、特殊跨境勞務
1)境外派遣人員任職
- 19號公告中提出的關鍵考量因素
- 地區總部派遣的典型問題分析
2)傭金、手續費的對外支付
- 傭金、手續費合同的納稅判定
- 怎樣避免合同被稅務機關誤判
3)代墊款支付
- 常見的代墊款種類、模式
- 稅務機關認定的代墊款和服費主要區別
- 實務中代墊費用支付的風險
4)管理服務費對外支付
- 策略1:合同拆分
- 策略2:合同重新梳理
- 策略3:避免大額及頻繁的對外支付
4、特許權使用費vs技術服務
- 特別調整是針對關聯公司嗎?如果特許權使用費支付第三方有調整的問題嗎?
- 技術許可費可以在所得稅前抵扣的情形都有哪些?
模塊3 綜合運用練習
1、互動討論:運用4步法分析模型審核合同
綜合案例測試:提供真實付匯合同,等你來“找茬”
合同撰寫要點總結:
- 非貿付匯合同談簽思考路徑
- 非貿付匯合同被審核的主要要素
小組練習與討論:
- 運用所學知識現場審核合同
2、情景再現:模擬稅官,檢查對方現實工作中的非貿合同
- 情景模擬:根據參會學員所提供案例,分小組親自撰寫合同,模擬稅局檢查
- 小組討論與模擬演練:企業如何站在“稅務局的鞋子”里思考?
a. 模擬稅官,思考稅務視角下的合同漏洞
b. 企業財務如何成就氣場,有理有據進行抗辯?
c. 銀行視角,嚴格把關外幣匯出
16:30 互動問答
17:00 課程結束
陳老師
陳棟先生擁有10年以上的稅務咨詢和培訓開發工作經驗,特別在國際稅務理論結合中國實踐操作方面有獨到的見解。他現任鉑略財務培訓副總裁,并直接參與相關課程的授課,其參與研發的國際稅務系列課程深受學員好評,現成為鉑略金牌課程系列。 陳棟先生還經常受邀參與稅務機關的授課工作,為稅務干部提供日常稅務實務培訓服務。陳棟先生曾直接主導或參與眾多知名企業的非貿付匯、轉讓定價和非居民跨境股權轉讓咨詢案例和企業內部培訓,涵蓋的客戶行業包括醫療、機械、貿易和服務等。