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課程介紹

建筑安裝企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)鮮明，管理模式各異，涉及到的財(cái)稅和會(huì)計(jì)問(wèn)題極其復(fù)雜。長(zhǎng)期以來(lái)，很多企業(yè)不規(guī)范操作的風(fēng)險(xiǎn)在增值稅時(shí)代都暴露無(wú)遺，不同程度的存在漏繳甚至多繳稅款的情況。

自2016年住建部在浙江、安徽、陜西等地試點(diǎn)取消施工勞務(wù)資質(zhì)之后，2018年1月，山東省也邁入取消勞務(wù)資質(zhì)大軍。近日，住建部又發(fā)布文件，2018年內(nèi)我國(guó)將全面推行建筑工人實(shí)名制管理，相關(guān)信息將在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)時(shí)共享。

稅收政策方面，稅務(wù)機(jī)關(guān)持續(xù)強(qiáng)化以票控稅體制，金稅三期、稅收大數(shù)據(jù)監(jiān)管力度空前。2019年3月前省級(jí)以下國(guó)地稅機(jī)關(guān)合并，將負(fù)責(zé)征收社會(huì)保險(xiǎn)，屆時(shí)工資、社保數(shù)據(jù)將進(jìn)行統(tǒng)一比對(duì)；增值稅稅率已于5月1日下調(diào)，住建部相應(yīng)調(diào)整計(jì)價(jià)規(guī)則。

在行業(yè)變革風(fēng)起云涌，稅收政策層出不窮之際，廣大建筑業(yè)企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨復(fù)雜。工人工資表入賬存在什么風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避？如何妥善處理復(fù)雜經(jīng)營(yíng)模式中的財(cái)稅問(wèn)題？如何匹配掛靠模式下的成本費(fèi)用？如何妥善安全的提取掛靠利潤(rùn)？如何避免異地施工核定征收個(gè)人所得稅？異地成立分子公司，如何處理最為規(guī)范？

為幫助企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高規(guī)范化運(yùn)作水平，應(yīng)廣大會(huì)員單位要求，我司特舉辦《實(shí)名制用工、國(guó)地稅合并背景下建筑業(yè)全流程全稅種實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防控專(zhuān)題班》，從工程造價(jià)、財(cái)稅管理、會(huì)計(jì)處理等三個(gè)維度展開(kāi)詳盡講解。本次培訓(xùn)共兩天時(shí)間，分為八部分內(nèi)容，近百個(gè)實(shí)務(wù)問(wèn)題。

課程收益

1．最新財(cái)稅政策解析

2．經(jīng)營(yíng)模式中的財(cái)稅問(wèn)題

3．投招標(biāo)決策及合同管理涉稅分析

4．工程收入涉稅處理

5．工程成本涉稅處理

6．異地施工涉稅處理

7．費(fèi)用支出的規(guī)范化操作

8．發(fā)票管理

※ 通過(guò)對(duì)建筑業(yè)企業(yè)財(cái)稅疑難問(wèn)題的學(xué)習(xí)，熟練掌握建筑業(yè)企業(yè)全流程全稅種的實(shí)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)防范之道

培訓(xùn)對(duì)象

各大施工企業(yè)的老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢(xún)顧問(wèn)公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。

課程大綱:

一．最新政策解析

1．降低稅率的影響對(duì)策？對(duì)一般計(jì)稅項(xiàng)目的影響？對(duì)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的影響？稅率下降基本對(duì)策？

2．跨期發(fā)票如何開(kāi)具？

3．納稅申報(bào)表的調(diào)整。

二．經(jīng)營(yíng)模式中的財(cái)稅問(wèn)題

1．什么是三流合一？甲控材、甲指分包，業(yè)主直接向分供商付款，建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)如何處理？

2．供應(yīng)商（分包商）原公司被“注銷(xiāo)”，無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，支付欠款時(shí)如何操作？

3．總公司簽訂合同，分公司和子公司施工有哪些注意事項(xiàng)？發(fā)票應(yīng)由誰(shuí)開(kāi)？

三．投招標(biāo)決策及合同管理涉稅分析

1．降低稅率后建筑業(yè)企業(yè)的影響與對(duì)策，5.1前業(yè)務(wù)5.1后如何開(kāi)票？如何申報(bào)？

2．降低稅率后建筑業(yè)企業(yè)如何與上下游企業(yè)談判？

3．小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)登記對(duì)建筑業(yè)企業(yè)的影響與對(duì)策。

四．工程收入涉稅處理

1．預(yù)收款不發(fā)生納稅義務(wù)，那什么時(shí)候發(fā)生呢？發(fā)生時(shí)應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？如何開(kāi)具發(fā)票？

2．預(yù)收款預(yù)繳的增值稅，在抵減時(shí)是否一對(duì)一？

3．總包合同約定的預(yù)收款實(shí)際支付時(shí)，工程已經(jīng)開(kāi)工，還可以按照預(yù)收款進(jìn)行稅務(wù)處理嗎？

五．異地施工涉稅處理

1．跨縣施工、跨地級(jí)市施工、跨省施工，跨國(guó)施工，稅收處理有哪些區(qū)別和注意事項(xiàng)？

2．跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理制度如何操作？

3．增值稅是先開(kāi)票再預(yù)繳，還是先預(yù)繳再開(kāi)票？未按照規(guī)定預(yù)繳增值稅有什么后果？分包不預(yù)繳，總包有責(zé)任嗎？

六．工程成本涉稅處理

1．自有工人、勞務(wù)派遣、包工頭個(gè)人以及勞務(wù)分包等人工費(fèi)，應(yīng)如何進(jìn)行規(guī)范化操作？為什么說(shuō)以虛假的工資表列賬存在極大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

2．材料已入庫(kù)但尚未取得扣稅憑證，應(yīng)如何進(jìn)行暫估入賬？

3．商品混凝土的采購(gòu)，如何才能獲取經(jīng)濟(jì)利益最大化？16%稅率一定比3%稅率合算嗎？

七．費(fèi)用支出的規(guī)范化操作

1．建筑業(yè)企業(yè)向個(gè)人支付費(fèi)用，如向個(gè)人租賃財(cái)產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)、汽車(chē)、機(jī)械設(shè)備）、向個(gè)人支付中介費(fèi)、信息費(fèi)、借款利息、向包工頭支付勞務(wù)分包款、向?qū)＜抑Ц吨v課費(fèi)、評(píng)審費(fèi)、向?qū)I(yè)顧問(wèn)支付咨詢(xún)費(fèi)等，哪些需要發(fā)票，哪些不需要發(fā)票，如何在企業(yè)所得稅前列支？私車(chē)公用應(yīng)如何處理？

2．公司對(duì)哪些個(gè)人所得具有代扣代繳義務(wù)？如個(gè)人提供了代開(kāi)發(fā)票，且已經(jīng)預(yù)征了個(gè)人所得稅，公司是否還需要補(bǔ)扣？

3．如果個(gè)人要求稅后凈得金額，由公司承擔(dān)個(gè)人所得稅，按照規(guī)定此部分稅款不得在企業(yè)所得稅前扣除，應(yīng)如何規(guī)避此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)？

八．發(fā)票管理

1．5.1后發(fā)票上稅率欄12種顯示方式分別代表什么情況？

2．票面顯示編碼簡(jiǎn)稱(chēng)的目的是什么？

3．未顯示編碼簡(jiǎn)稱(chēng)的發(fā)票是否可以使用？

何老師

中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士，高級(jí)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，北京理工大學(xué)、首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)、北京工商大學(xué)校外研究生導(dǎo)師，“何博士說(shuō)稅”公眾號(hào)創(chuàng)始人，小陳稅務(wù)咨詢(xún)（北京）有限責(zé)任公司、中濤遠(yuǎn)（北京）稅務(wù)師事務(wù)所有限公司合伙人，上海何博財(cái)務(wù)咨詢(xún)中心總經(jīng)理。

何博士曾在北京大型雙特級(jí)資質(zhì)建筑集團(tuán)從事財(cái)稅實(shí)務(wù)工作十余年，歷任國(guó)家體育場(chǎng)“鳥(niǎo)巢”項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管，特大型項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師，集團(tuán)公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人等多重崗位鍛煉，具備完整的建安行業(yè)全流程財(cái)稅實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。

何博士既具備深厚的理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，又有精準(zhǔn)的政策把握能力和敏銳的政策洞察力，他以“何博士說(shuō)稅”公眾號(hào)為平臺(tái)，深耕建安領(lǐng)域財(cái)稅筆耕不輟，兩年來(lái)累計(jì)已發(fā)表原創(chuàng)文章三百余篇，其中關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定、建筑服務(wù)預(yù)收款納稅義務(wù)時(shí)間、商品和服務(wù)稅收編碼、未顯示編碼簡(jiǎn)稱(chēng)的發(fā)票是否可用等學(xué)術(shù)觀點(diǎn)，已在后續(xù)國(guó)家出臺(tái)的政策中得到印證。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：實(shí)名制用工、國(guó)地稅合并背景下建筑業(yè)全流程全稅種實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防控(合肥)