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課程收益

【政策變化洞察】個稅最新政策變化解讀，過渡期穩重“巧安排“，如何在合規前提下用足政策

【個稅合規實操】第一時間領會及應用“新“個稅關鍵點，把握實務操作要點，規避風險

【高管薪酬運帷】新個稅塵埃落定，高收入人群如何合理規劃薪酬，避免“被誤傷”

【全盤視野通達】提示新政變化，控制個稅風險要點、避免多繳個稅、“無法撤回”的個稅新風險

課程大綱

一、 新個人所得稅法及追加政策實務要點解析

1.2018 年底前的個稅過渡政策如何理解及運用？

財稅〔2018〕98 號

2.新政中居民與非居民納稅人判斷標準變化將對外籍員工個稅產生什么影響？

3.如何界定勞動性所得？

4.個人所得稅為什么會出現預扣預繳和匯算清繳？兩者有何不同？

5.如何進行預扣預繳？如何進行匯算清繳？會出現哪些問題？

6.全年一次性獎金、股權激勵、離職補償金等工資薪金優惠計稅政策將何去何從？

7.企業及個人如何履行好代扣代繳及自行申報義務？

8.首次增設的個稅反避稅條款，與 CRS 體系日趨成熟之間是否產生協同，帶來哪些變化？

9.升級的個稅申報匯繳系統，企業將面臨哪些風險？

二、社保統征后的合規籌劃路徑與操作方法

1.工資薪酬轉化為勞務報酬實戰應用

2.合伙人制度精髓規避社保選擇。

3.利用勞務外包、服務外包注意事項

4.社保統征后其他單位代交社保的風險防控

5.勞務關系轉化為合作關系的操作路徑

6.利用勞務派遣、臨時工、返聘工、農民工、靈活用工、異地交社保、

7.社保代理繳納例規籌劃路徑.

8.八種掩耳盜鈴的社保籌劃方法重大風險提示

三、新法過渡期個稅籌劃路徑與風險把控

1.個稅籌劃應把握的哪幾個方向

2.年終獎如何發放更節稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的 納稅禁區？（2018 年最后的可操作空間）

3.實物福利有無籌劃技巧？

（1）通訊補貼；（2）交通補貼（含私車公用）；（3）住房補貼；

（4）取暖補貼

4.大筆收入分次拿，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例

5.項目轉換納稅籌劃

6.業務招待費可能引起的個稅風險—業務員提成解決方案

7.個人取得勞動合同經濟補償金的征稅問題及納稅籌劃

8.現金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業借款的涉稅風險如何化解？

9.職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題：通過職工食堂可以解決人人有份個稅問題？

10.2%手續個稅返還該如何納稅及帳務處理？

11.利用零星支出的稅收規定進行籌劃

12.個人代開發票的規定

13.用工方式不同，節稅效果大不同？

四、合伙企業、股權轉讓、非貨幣性投資個稅規劃要點及風險提示

1.合伙企業的個人所得稅籌劃有操作空間嗎？

2.個人股權轉讓收入涉稅風險把控

3.個人股權轉讓收入明顯偏低及正當理由涉稅要點、風險如何把控

4.公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？

5.巧妙利用核定征收政策：設立個人獨資企業或個體戶

6.個體戶或個人獨資企業到底如何應用，涉稅風險在哪里？

7.利用技術成果出資規避個人所得稅

8.利用新三板個人所得稅優惠可以規避股息紅利個人所得稅？

五、高管薪酬-“似是而非”的籌劃空間是否可行？

?新個稅反避稅對高管薪酬意義何在？

?籌劃合規始于法理：高收入人群納稅申報與扣繳義務

?勞務報酬收入的稅收管理與籌劃

?高管薪酬規劃之“工資”+“變相轉化”模式下風險控制要點

稅務監管模式您的高薪金收入還可以做何安排？ 股息紅利收入的個稅安排與風險規避

股權轉讓價格能否平價或無償？

股權轉讓價格是否可以不合理？特殊情形？ 限售股轉讓的涉稅控制要點

合伙企業不同形式下取得的分紅個稅如何處理？

“先分后稅“到底該如何應用？

焉老師

執業注冊會計師

國內資深出口退稅業務專家

國際貿易權威官網專家組專家

同時分別擔任兩大沿海城市企業聯合會專業組成員及外商企業協會稅務顧問

了解中國財經、金融、稅收政策，尤其在外匯管理，海關法規，涉外稅收方面經驗豐富，具有全盤業務處理和良好的職業判斷能力。擅長稅務合規性審閱，風險控制盡職調查以及稅收籌劃，焉梅老師憑借豐富的理論和實踐經驗，采用大量親身經歷的策劃實踐案例，深入淺出分析，來啟發和開發學員思路，舉辦專題培訓百場，培訓企業辦稅人員近萬人，稅務系統廣州人員數千人，被業界譽為合同管理進出口首席稅務培訓專家。

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