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課程對象

企業主、總經理、副總經理、中高層財務或人力資源管理干部、部門經理等

課程大綱

一、個稅改革及節稅籌劃

個稅改革背景介紹與歷程回顧

1.個稅改革國際及國內背景

2.個人所得稅稅收收入總體情況

3.歷次個人所得稅改革回顧

4.本次個人所得稅改革由“分類征收模式”向“綜合與分類相結合模式”轉換

二、新個人所得稅法六大改革內容

1.居民納稅義務人判定標準變化：183天的新標準

2.個稅課稅稅目合并與修改：工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得等4項勞動性所得納入綜合征稅范圍

3.應納稅所得額計算規則改變（個稅免征額調整至5000元）

4.新增扣除項目：首次增加子女教育支出、繼續教育支出、大病醫療支出、住房貸款利息和住房租金、贍養老人等專項附加扣除

【案例】專項附加扣除實操

【案例】珠海以家庭為單位的夫妻雙方個稅扣除

【案例】“珠漂”單身人士個稅扣除

5.超額累進個稅稅率結構調整：低收入者是最大的稅改受益者

【案例】個稅改革后不同收入人群減稅情況

6.新增反避稅條款解讀和案例

三、過渡期與正式實施期的個稅計算規則及稅率表

1.2018年的過渡期如何算工資個稅

【工具】過渡期計稅的三個可以扣除和二個不可扣除的項目

2.2019年1月1日起個稅這么算

【案例】新個稅法全面實施后計算個稅案例

【案例】商業健康險的4種情況如何報稅

3.全年一次性獎金的政策還可以利用嗎

【案例】年終獎新舊政策對比的結果是“2018年發”？

【案例】多發1元年終獎多交88000元稅的悲劇

【工具模板】年終獎籌劃的6條“紅線”

4.個體工商戶業主、個人獨資企業和合伙企業自然人投資者、企事業單位承包承租經營者的計稅方法

5.納稅義務時間

6.納稅人識別號

【工具模板】個稅稅率對比表

【工具模板】新版工資表（單列不扣社保項目、不扣個稅項目）

【工具模板】年終獎計算表

【工具模板】2019年個稅計算工具表

【工具模板】年終獎計稅分段表

四、運用多種節稅技巧籌劃個人所得稅

1. 必不可少的環節：股權激勵前需要注意的三個問題

2. 股權激勵的九種模式

?期股

?股票期權

?業績股票

?干股

?延期支付計劃

?虛擬股票

?員工持股計劃

?股票增值權

?限制性股票計劃

3. 如何操作股權激勵？

?定目的：如何明確股權激勵的目標？

?定對象 ：如何確定激勵對象的范圍？

?定模式：股權激勵的具體模式的選擇方法？

?定數量 ：如何確定激勵股權總量？如何避免股權分配不當產生的矛盾？如何處理股權激勵與業績考核的關系？

?定價格 ：激勵股權對價問題，白送還是購買？公司如何估值？

?定時間：授予激勵股權的時間（步驟）及條件

?定來源：激勵股權來源問題

?定條件：股權激勵行權的條件是什么？

?定機制 ：激勵股權的轉讓和退出

4. 股改激勵的考核及實施

?公司業績考核常用指標

?如何考核股權激勵對象

?股權激勵團隊的組建、職責分配

?如何選擇股權激勵顧問機構

?股權激勵計劃、實施方式

5. 其他股權激勵注意問題

?股權激勵與控制權分散問題

?股權分散與商業秘密保護問題

?股權激勵與企業上市、并購重組的關系

?股權激勵相關法律手續（如何減少股權糾紛？）

黃老師

企業上市全流程培訓/咨詢師，管理會計實戰派專家。中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監資格A級證書，劍橋財務總監資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學、北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

黃海老師曾在世界五百強企業、房地產企業、建筑企業、汽車企業、大型民營企業從事財務管理工作24年，并在6家國內及國外上市公司擔任財務高管，長期從事上市前、上市中及上市后企業財務總監、首席財務官（CFO）、財務副總裁等職位，是國內極少數主講企業國內上市、海外上市的高端老師，特別是對企業上市、并購重組、資本運作、股權激勵等具有豐富的實戰經驗。

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