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課程背景

最新個稅法在企業內部落地過程中，如果你存在以下困惑：

非居民如何認定？什么情況下境外所得要交中國稅？

退休反聘員工，是發工資？還是勞務費？稅如何計？

Tax break 方法有何更新？如何避免境外收入在中國納稅？

合同到期終止與未到期解除，補償金個稅計法有何差異？

年終獎如何籌劃？如何避免踩坑？如何最優籌劃？

以前按稅后收入給員工算報酬的，未來怎么辦？

各類奇葩情形的專項附加扣除應該如何判定？可抵、不可抵的核心標準是什么？

那么，這門課程專為你而設！

本次課程將重點解決：居民&非居民認定、外籍人士 Tax break 方法、工資所得VS勞務所得、年終獎籌劃、專項附加扣除應用等新政在企業內部落地的難點問題，一課講清楚！

開春福利：隨堂贈送工具包（法規條文匯總、專項附加扣除操作指引、便捷計稅的Excel表等）

參加對象：

HR總監/經理、薪酬負責人；財務總監/經理。

課程大綱

新個稅實施條例焦點問題解析與稅務籌劃 (Bolivia Cheung)

新個稅修訂內容概覽與焦點問題解析

01. 這些項目要否交個稅：員工商業保險、通信補貼、境外雇主支付的當地社保、差旅費補貼等？

02. 退休返聘，是工資薪金還是勞務報酬？

03. 勞務報酬所得，如何代扣代繳？

04. 解雇補償和合同到期支付款項，有何分別？

05. 公司年會抽獎，員工應該如何交稅？

06. 公司給予員工現金補貼，沒有計入工資薪金進行預扣預繳個人所得稅，是公司責任還是員工責任？

07. 員工在兩處取得工資，沒有進行匯算清繳，公司有什么責任？員工有什么責任？

外籍人士稅務籌劃相關難點問題分析

01. 外籍人士是居民還是非居民？

02. 居民 VS. 非居民認定

03. 如何理解“住所”？在內地買了房，算是有住所嗎？

04. 長期聘用的外籍員工，預計必定超過183天，年初時應按居民或非居民申報？

05. 為何外籍個人在中國停留少于183天也要交稅？

06. 外籍人士境內居住天數的計算，出入境當天來回算一天嗎？港澳臺人士如何查詢停留多少天？

07. 外籍人士的八項免稅補貼與六項專項附加扣除，該如何選擇？

08. 外籍個人境內多處取得收入如何繳納個人所得稅？

09. 外籍人士需要進行年度匯算清繳嗎？

10. 香港人和澳門人有特殊處理嗎？

11. 美國籍人士取得中國綠卡，長期在中國境內居住，從新加坡股市賺了錢，他應該如何交稅？

12. Tax Equalization（稅收平衡）下，如何考慮累計預扣法的影響？

13. 新稅法下的 Tax Break 方法與個稅計算有何改變？已有 Tax Break，境外收入為何仍要申報才能免稅？

14. 公司要負責安排 Tax Break 嗎？

15. 在哪些情況下，即使超過五年也沒有 Tax Break，外籍個人來源于中國境外所得也可以免中國稅？

16. 外籍員工長駐中國，分別從中國境內和境外取得薪金，在境外所得免稅的情況下，為何中國境內公司需要為境外支付的薪金扣繳個人所得稅？若外籍人士沒有進行匯算清繳就境外支付工資繳稅，會被罰款和繳滯納金嗎？

CRS與反避稅條款監管下的風險提示

01. 個稅法修訂對CRS數據交換的影響？

02. CRS監管下，哪些資料會自動交換到中國？

03. 為何用BVI公司已不能作為防火墻阻隔境外收入征稅？

新個稅下的企業操作實務（老徐）

個稅改革的重大變化與企業應對建議

01. 綜合所得與累計預扣繳法的分析與應用

02. 員工年中才入職，工資薪金如何進行累計預扣繳？

03. 多處所得的計稅方法：勞務+勞務/工資薪金+勞務/勞務+經營所得，如何計稅？

04. 年終獎、經濟補償金的個稅算法有何更新？

05. 年終獎的籌劃實務與案例解析

專項附加扣除難點問題解析

01. 子女教育費

休學、開除、復讀、暑假等情形，可否抵扣？

在讀博士生可以作為父母讓子女教育抵扣嗎？

02. 繼續教育

非全日制在讀碩士，能讓父母抵扣嗎？

繼續教育適用于本科在讀的實習生嗎？

03. 大病醫療

配偶父母的大病醫療可以抵扣嗎？

大病醫療，使用了進口藥可以抵扣嗎？

購買了商業保險，還可以享受大病醫療嗎？

04. 住房貸款利息或住房租金

婚前各自有房貸的，婚后房貸如何抵扣？

工作所在地的臨近城市租房，可否抵扣？

工作地購買首套房在出租，自己租房住，可選擇租房抵扣嗎？

05. 贍養老人

多子女如何分攤？所有額度可以只算到一個人嗎？

06. 其他問題

勞務報酬、經營所得，能享受專項附加扣除嗎？

外籍人士適用于綜合所得征收方法與專項附加扣除嗎？

專項附加扣除哪些按年算，哪些按月算，會有什么影響？

專項附加扣除需要留存哪些資料，單位需要核查驗收資料嗎？

員工6月份才入職，過往的扣除的項目可以使用于本單位嗎？

企業用工操作指引與風險提示

01. 專項附加扣除的填表操作指引，HR如何高效收集信息？

02. 如何利用自然人客戶端高效生成工資表？

03. 個人所得稅APP與自然人客戶端操作指引

04. 第三方的個稅APP與國稅總局的APP有何差別？

05. 員工未進行年度匯算清繳，對單位有影響嗎？

06. 員工不愿意提交信息，怎么辦？

07. 個稅籌劃與社保征繳風險應對方案

徐老師

徐陽 社稅改革專家、人力資源服務專家 (SH Session)

老徐是社稅改革研究應對華南第一人，最早提出“有限合規”的概念，并幫助廣、深多家知名企業以“既要合規，更要生存”為指導思想，落地社稅優化操作方案，在合規的前提下，有效降低用工成本。

他在人力資源服務行業有超過15年的經驗，歷經國企、民企、外企的管理崗位。參與并領導過稅優、派遣、外包、法律咨詢等眾多企業咨詢項目。對組織變革、風險管控、人力成本優化有豐富的經驗與系統的方法論。他率領團隊舉辦過近千場專業會議與培訓課程，服務過近千家跨國公司。

他的專欄《老徐急了》被業內人士評價為社稅改革應對的必讀材料。

張少云 (Bolivia Cheung) 必思培訓有限公司創辦人及董事 (SH Session)

張老師在中國稅務和商業咨詢方面有二十多年的經驗。她自1996年加入畢馬威會計師事務所中國稅務部，八年內進升為合伙人，在畢馬威中國工作了十五年后，她選擇于2011年從稅務合伙人角色退休，以自由職業者身份投入企業培訓、教育、慈善活動以及獨立咨詢工作并完成她第二個碩士學位，實踐哲學碩士。她曾長駐廣州和上海超過八年，這段日子令她更能以實務角度出發解決客戶的稅務問題。

張老師現時是特許公認會計師公會 (ACCA) 中國智庫成員，香港職業訓練局會計訓練委員會研討會工作小組委員，香港政府香港工業貿易署中小企業客戶聯絡小組委員，澳門大學、香港大學專業進修學院、廈門國家會計學院、北京國家會計學院客席講師。2004-2016年為華南區專家指導小組成員并于2009-2011年度任ACCA華南區專家指導小組主席，2012年至2016年為苗圃行動（香港的一家慈善團體）董事局副主席，2016年起為南寧市苗圃行動華光女子高中的理事會理事。

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