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課程介紹

- 稅局通過信息共享、通過大數(shù)據(jù)比對、通過金稅系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)疑點(diǎn)并啟動稽查程序，您是否已經(jīng)經(jīng)歷？

- 虛列支出，少計(jì)收入達(dá)到少交所得稅的目的，您知道如今的稅務(wù)稽查有更簡單快捷的方式進(jìn)行識別鎖定嗎？

- 被法院認(rèn)定稽查局定性虛開證據(jù)不充分——從敗訴案例看證據(jù)在案件中的重要性

- 稅企博弈——稅收征管查具體行政行為下企業(yè)如何維權(quán)

- 以案說稅，共控涉稅風(fēng)險；不同視角、不同層面以案釋法，共話稅收

本次課程結(jié)合減稅降費(fèi)新政，圍繞納稅評估案例、稅務(wù)稽查案例和涉稅爭議案例，從案例闡述、爭議分析、法律適用、政策建議等方面，通過以案說稅、以案釋法的方式現(xiàn)場剖析。為納稅人提供風(fēng)險化解技巧、實(shí)現(xiàn)規(guī)范+節(jié)稅的合理收效。

培訓(xùn)收益

以案說稅——探尋大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風(fēng)險的自查與防范措施

以案釋法——從經(jīng)典稽查案例和司法判例中尋求風(fēng)險救濟(jì)之道

稅企博弈——揭秘稅收征管具體行政行為下的企業(yè)權(quán)益維護(hù)

培訓(xùn)大綱

前言：金稅四期數(shù)據(jù)大環(huán)境下的稅務(wù)稽查新形勢

1. 金稅四期較之金稅三期有哪些提升？

2. 稅務(wù)大數(shù)據(jù)是如何給企業(yè)進(jìn)行綜合畫像及風(fēng)險掃描？

3. 稅務(wù)云平臺運(yùn)用穿透技術(shù)設(shè)計(jì)規(guī)劃發(fā)票電子抵賬的原理

4. 新上線的智慧稽查系統(tǒng)的功能與特點(diǎn)

5. 2021年稅務(wù)稽查打防結(jié)合整治“三假”體現(xiàn)在哪些方面

第一部分：以案說稅——大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風(fēng)險的自查與防范

6. 邏輯關(guān)系有偏差——稅稅比對、稅費(fèi)比對、費(fèi)費(fèi)比對存在的風(fēng)險

7. 風(fēng)馬牛不相及——納稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)與防偽稅控?cái)?shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù)中存在的風(fēng)險

8. 只因?yàn)槎嗫戳艘谎?mdash;—增值稅發(fā)票開具、取得時票面信息與進(jìn)項(xiàng)抵扣之間存在的風(fēng)險

9. 真種不了那么多——農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣情況與實(shí)際數(shù)量金額產(chǎn)地等比對存在的風(fēng)險

10. 疫情期間連軸轉(zhuǎn)——各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率、變動率與同期、上期、同行業(yè)比對存在的風(fēng)險

11. 本企業(yè)已注銷——應(yīng)收賬款長期掛賬應(yīng)付賬款長期不付存在的風(fēng)險

12. 只進(jìn)不出只收不付——運(yùn)費(fèi)、利息等費(fèi)用與銷售收入對比存在的風(fēng)險

13. 銀行推送騙稅線索——同一法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員、主要管理人員在不同企業(yè)任職存在的風(fēng)險

14. 不同行業(yè)不同界定——兼營和混合銷售未明確區(qū)分的稅收風(fēng)險

15. 自用舊貨和廢品不一樣——處置廢舊物品收入不計(jì)提銷項(xiàng)稅額的風(fēng)險

16. 這錢其實(shí)不好收——取得代扣代繳手續(xù)費(fèi)收入未依法繳納增值稅及城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅的風(fēng)險

17. 該什么時間繳什么稅——未按照納稅義務(wù)發(fā)生時間（點(diǎn)）確認(rèn)收入

18. 稅務(wù)上的工資是有條件的——工資薪金、“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”未按規(guī)定扣除的風(fēng)險

19. 你可以轉(zhuǎn)，但必須說——個人股東發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否履行報告義務(wù)，是否依法代扣代繳稅收的風(fēng)險

20. 全員如何判定——補(bǔ)充養(yǎng)老保險和補(bǔ)充醫(yī)療保險未惠及全員超標(biāo)未代扣個稅的風(fēng)險

21. 不是每個企業(yè)都能列——董事會費(fèi)項(xiàng)目隨意列支的風(fēng)險

22. 別誤會成吃飯才是招待——在其他科目列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)多扣除費(fèi)用的風(fēng)險

23. 善用宣傳不誤事——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)相互轉(zhuǎn)換的風(fēng)險

24. 黨的光輝照我心——黨組織經(jīng)費(fèi)列支范圍不當(dāng)?shù)纳娑愶L(fēng)險

25. 老生常談但錯還是犯——私車公用及列支非企業(yè)自有車輛費(fèi)用的風(fēng)險

……

40. 無償未必都是好事——企業(yè)之間無償資金往來存在的涉稅風(fēng)險

41. 印花稅雖小很重要——企業(yè)業(yè)務(wù)往來應(yīng)繳納而未繳納印花稅的涉稅風(fēng)險

42. 房子多了也愁人——企業(yè)出租房產(chǎn)未按合同收入總額繳稅及免租期內(nèi)未依法繳納房產(chǎn)稅的風(fēng)險

43. 行政處罰要避免——因違反稅收、環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)受到處罰的企業(yè)違規(guī)享受資源綜合利用增值稅即征即退，多退增值稅風(fēng)險

44. 既然使用就要繳稅——地下建筑未申報繳納土地使用稅及未按實(shí)際使用土地面積足額繳納土地使用稅的風(fēng)險

45. 租賃收入都是相同的——出租房產(chǎn)房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)與增值稅計(jì)稅依據(jù)不匹配的風(fēng)險

46. 這張名單很可怕——不注意納稅信用管理致使企業(yè)信用下降進(jìn)入黑名單的風(fēng)險

47. 稅務(wù)稽查水利基金補(bǔ)繳案——文化事業(yè)費(fèi)、水利基金等非稅收入的涉稅風(fēng)險

48. 高企認(rèn)定不容易——研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除不符合條件涉稅風(fēng)險

49. 優(yōu)惠雖好備查難——所得稅優(yōu)惠政策自行判別申報享受未將相關(guān)資料留存?zhèn)洳榈娘L(fēng)險

第二部分：以案釋法——從經(jīng)典稽查案例和司法判例中尋求風(fēng)險救濟(jì)之大道

50. 善意接受虛開發(fā)票能否企業(yè)所得稅稅前扣除——原淮安國稅局的老案新看

51. 被法院認(rèn)定稽查局定性虛開證據(jù)不充分——從敗訴案例看證據(jù)在案件中的重要性

52. 不具有騙取國家稅款的目的不構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪？——劇情反轉(zhuǎn)的最高院復(fù)核指導(dǎo)案例之一

53. 堡壘通常從內(nèi)部打破——原咸寧市國稅局兼職會計(jì)舉報案

54. 認(rèn)定代賬會計(jì)屬參與虛開而判刑——稽查司法案例剖析你不得不防范的風(fēng)險

55. 沒辦稅務(wù)登記能否認(rèn)定為偷稅——從一個稽查司法判例來看偷稅判定的重要標(biāo)準(zhǔn)

56. 定性偷稅是否需要主觀故意——從總局三個個案批復(fù)看全局

57. 滯納金能否超過稅款——司法判例中不同的把握原則讓人不知所措

58. 就是不給你開發(fā)票，你告我啊——合同一方能否通過民事訴訟要求對方履行義務(wù)

59. 不服稅務(wù)局駁回行政復(fù)議的行政訴訟案——從司法判例看行政救濟(jì)

60. 不予稅務(wù)行政處罰重現(xiàn)——什么樣的稅務(wù)稽查案件可以不罰款

61. 我是納稅人還是扣繳義務(wù)人——自然人稅收征管之路漫漫其修遠(yuǎn)兮

62. 公司虛增收入財(cái)務(wù)造假可以申請退稅嗎？——從一個上市公司案例說起

63. 這到底是勞動關(guān)系還是勞務(wù)關(guān)系？——稅務(wù)局和人民法院的認(rèn)定明顯不同

64. 稅款追征期到底如何理解——從一個稽查司法判例看稅企爭議烽煙再起

65. 這樣的行政訴訟沒有意義——要得到行政救濟(jì)得先了解什么是行之有效的方式

66. 稅務(wù)局做出停票決定要看是否符合規(guī)定——從原遼源國稅停票被撤銷論企業(yè)如何維權(quán)

67. 物業(yè)公司的行為屬于轉(zhuǎn)售電力還是應(yīng)當(dāng)差額征稅——來看看稅企雙方的理解點(diǎn)是否一致

第三部分：稅企博弈——稅收征管具體行政行為下的企業(yè)權(quán)益維護(hù)

68. 接受稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查前，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)履行的手續(xù)

69. 正確理解稅務(wù)機(jī)關(guān)送達(dá)回證的意義

70. 稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查查賬和調(diào)賬的權(quán)限和時間

71. 企業(yè)實(shí)施電子化核算后稅務(wù)機(jī)關(guān)對電子信息數(shù)據(jù)調(diào)取的要求和注意事項(xiàng)

72. 企業(yè)如何應(yīng)對納稅評估和稅務(wù)稽查中的詢問和調(diào)查取證

73. 稅收保全措施的實(shí)施與企業(yè)權(quán)益維護(hù)

74. 稅務(wù)機(jī)關(guān)能否自主實(shí)施稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施

75. 稅務(wù)檢查中納稅人享受的權(quán)利——知情權(quán)、保密權(quán)、陳述申辯權(quán)、法律救濟(jì)權(quán)

76. 行政復(fù)議和行政訴訟的時間和程序問題

77. 不予征收稅款和不予給予行政處罰的情形

晨老師

省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師

某省稅務(wù)高端人才

講師簡介：晨旭老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。現(xiàn)為鉑略普稅知識宣傳員。

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