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課程介紹

隨著營改增全面落地，22年來最重要的財稅體制改革大幕正式拉開，為此國家稅務總局先后出臺了多項政策，財政部也出臺了《增值稅會計處理規定》的文件，增值稅的處理成為納稅人每月都要面對的一道難題。同時，“金稅三期”系統的上線實施也使得稅務監管手段不斷豐富，稽查力度進一步強化，因此既要熟悉營改增相關政策又要做好增值稅的會計核算和申報實務，還要規避相關財稅風險是當前納稅人的首要任務。

企業日常活動費用項目總是紛繁冗雜，費用的判斷和處理如同公司的一面鏡子，可以照見公司管理的方方 面面，發票審核與費用歸屬可以折射公司的財稅風險意識，而費用的動向則可以透視公司的運作效能。 財務人員處理費用報銷是日常工作中的“小事兒”，但同時也能反映很多會計與稅務處理之間的問題，如 該不該報？怎么報？還有一些日常經營活動中的費用涉稅事項處理非常棘手，比如舉辦會議的費用支出、場地 租賃、業務活動的招待費、職工出差途中的餐費、公車私用該如何注意稅務處理，500 百萬以下新購進設備是 否可以繼續一次性扣除等等，這些日常工作中的涉稅事項若不注意可能會引起混淆，從而引起不必要的涉稅風險。

課程收益

【系統厘清】梳理企業經營中各種常見費用

【把握核心】分析各種費用實際操作方法

【解決問題】掌握不同費用的處理要點和風險規避技巧

培訓對象

01 財務經理、財務主管 . 02 稅務經理、稅務主管 03 財務專員、稅務專員

課程大綱

一、減稅環境下的新政解析

? ” 減稅降費”新風向

? 增值稅稅率變化涉稅協同

? 降稅率后合同簽訂技巧

? 降稅率后客戶要求降價怎么辦？

? 增值稅納稅義務發生時間全解析

? 增值稅進項稅額抵扣規則全解析

? 稅務總局〔2018〕28 號公告

? 增值稅電子專用發票全面鋪開

? 利用小微企業給公司開票降低稅負

? 500 萬元以內設備器具一次性扣除與制造業所有固定資產 加速折舊政策運用

二、稅務稽查動向

? 金三與發票管理新系統

? 多部門信息交換

? 多部門聯合行動

? “大數據” +“一戶式” 風險管理告別“人盯”

? 舉報

? 隨機性抽取

三、日常費用處理會計和稅務差異理解

? 站在稅務角度看會計

? 站在會計角度看稅務

? 存在差異的原因

四、日常費用處理會計和稅務差異

? 公司舉辦會議發生的場地租賃費、餐費涉稅如何處理？

? 公司外派與客戶一起出差考察業務,客戶機票等費用是否允 許稅前扣除?

? 公司業務人員出差時的餐費如何處理？

? 差旅費還是業務招待費？

? 會議費還是業務招待費？

? 公司不設食堂，統一由某餐廳供餐解決職工的午餐問題，由公司統一結算，對于取得餐費發票如何處理呢？

? 福利費沒有合法憑證是否可以列支？

? 會議費稅前扣除要求

? 不征稅收入形成的費用

? 企業間支付的管理費用涉稅處理

? 關聯企業間的借款費用

? 借款費用（利息支出）的基本規定

? 關聯企業借款利息稅前扣除的借款數量限制

? 企業向非金融企業及個人借款發生的利息支出，利率如何掌 握？

? 關于如何提供“金融企業的同期同類貸款利率情況說明”問 題

? 出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際 問題）

? 支付利息應取得發票的問題

? 關聯企業間業務往來發生借款

? 壞賬損失如何扣除？

? 存貨、固定資產損失扣除風險

? 統借統還業務的相關涉稅處理

? 固定資產加速折舊

? 勞務派遣

? 股權激勵會計、稅務處理及流程

? 廣告費及業務宣傳費

? 捐贈及贊助處理

? 傭金及手續費處理

? 勞動保護費涉稅問題解析

? 利息費用

? 高速公路通行費和 ETC 充值如何處理？

? 視同銷售費用

? 罰款滯納金

五、工資薪金及福利費涉稅處理

? 應付職工薪酬與企業所得稅工資、福利區別

? 應付職工薪酬與個人所得稅計稅收入區別

? 應付職工薪酬與社保工資總額區別

? 人人有份的實物福利的稅務處理

? 企業租用個人私家車的涉稅處理

? 為員工報銷的通訊費扣除問題

? 職工福利費、工會經費、職工教育經費如何處理？

? 保險費、公積金涉稅處理

? 培訓費、防暑降溫費、旅游服務費

? 預付卡費用

六、常見境外費用支付涉稅處理

? 勞務咨詢費

? 技術服務費

? 傭金

?特許權使用費

? 代墊費用

專家老師

由知名專家老師授課，欲了解老是詳情，敬請致電咨詢。

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