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課程背景：

為落實中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》要求，全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造，2023 年全面數字化電子發票（以下簡稱“數電發票”）加速推進， 按照國家稅務總局的推廣進度安排，數電發票受票范圍已擴至全國，稅務部門可以依托各部門數據，結合“數字化電子發票”綜合平臺數據進行精準稅務管控。

隨著稅務機關發票監管能力日益提升，企業亟需從全流程把控發票風險，提升稅務風險管控能力；財稅人員則需要新思路、新技能、新內控措施。

名課堂特邀稅務專家，以數電發票開具實操界面為導向，通過“實操+案例”，全面解析企業在可信身份識別預警、藍紅發票開具預警、勾選及逆向操作、異常虛開發票風險阻斷處理等方面的風險，探討風險規避實操策略，幫助財稅人員解決實務中發票管理的誤區與難題，在日常經營活動中有效規避發票陷阱，助力企業安全控稅、穩定健康發展。

課程收益：

實操指引 全面更新數電發票實操技能，點撥實務要點

內控升級 洞悉發票管控關鍵風險點，升級企業管控策略

前沿洞察 全景透視稅務征管大趨勢，精準把握監管重點

培訓對象：

財務、稅務經理

財務、稅務主管

財務、稅務專員

課程大綱：

第一部分 數電發票“實務” - 6 大特點及 2 大樣式蘊含稽查思路

一、數電發票 6 大特點：2 去 2 化 2 制蘊含稽查思路

二、數電發票 2 大樣式：一般樣式及特殊樣式及風險提示

三、數電發票樣式及實務風險梳理清單

1. 貨運信息插入金額欄，透漏哪些“物流”稽查信息

2. 備注欄由“簡答題”變為“填空題”，其中必填項預示哪些稽查及扣稅風險

3. 數電發票銀行賬號不顯示，業務人員看不見賬號，如何保證“資金流”安全

4. 老會計吵翻了天，數電發票到底需不需要蓋章？為什么有的數電票面一個章都

沒有？有的右下角有電子章

5. 稅局為什么建議開票行數≤2000 行；稅局還建議了哪些開票必知技能

6. 備注欄出現“...”是怎么回事？如何消除

7. 新增了兩個數電票種，通過“自然人票夾”推送至企業“收票箱”且都能抵扣

進項稅額，您知道嗎

8. 自然人票夾試點，自然人“一人式”發票、納稅場景稽查開啟

第二部分 數電發票實操熱點、難點、風險點案例解析

一、統一身份管理平臺 - 功能實操及風險梳理

1. 稅務網絡可信身份建立 - 用戶授權實操熱點、難點、風險點解析

2. 統一身份管理平臺使用風險及規避

3. 用戶授權管理實操熱點、難點、風險點案例解析

4. 特殊問題解決及風險規避

5. 風險關聯穿透到個人及關聯方的風險規避

二、開具總金額熱點難點、風險點實操案例解析

1. 開票模塊 6 大功能及風險清單

2. 開票項目信息維護實操及風險自查

3. 開票客戶信息維護及風險自查 - 遠程注銷稅控盤的后果

4. 開票附加信息維護注意事項

三、開票金額總額度實操熱點、難點、風險點案例解析

1. 在五項稅務行政悉數取消的情形下，稅局保留與納稅人“開票限額”巔峰對決

2. 4 大初始授信總額度及 3 大風險因素清單

四、藍字發票開具及接收實操熱點、難點、風險點案例解析

1. 開票總金額有限制嗎？開票份數有限制嗎

2. 用什么軟件開具數電紙質發票？需要票種核定和領用發票嗎

3. 電子發票服務平臺與發票管理平臺、綜合服務平臺、查驗平臺的關系

4. 看不見“開票業務”選項怎么辦

5. 立即開票、發票草稿、掃碼開票、復制開票、批量開票、快捷開票風操作需要注意什么

6. 數電折扣發票怎么開具？為什么不能直接按凈額開具

7. 航*為瑞*門店開出數電折扣發票 ，透漏哪些實操關鍵

8. 一般業務及特定業務發票開具應該注意什么

9. 數電藍字發票開具與審核發票要素 211 項

五 、紅字發票開具及接收熱點、難點、風險點案例解析

1. 數電發票紅沖程序及“逆向操作”稅務稽查風險規避

2. 紅字發票開具實務及案例

3. 各個票種之間沖紅實務

4. 一般數電發票沖紅，銷售折讓紅沖，影響開票信用額度嗎

5. 紅沖確認單發起人及 72 小時確認實效

6. 紅沖原因選擇風險提示

7. 全額沖紅與部分沖紅需要注意的事項

8. 開具數電紙票需要注意的事項

9. 自動交付及自行交付的區別，以及注意事項

10. 開票掃臉間隔時長與納稅人風險有關 ，要想間隔長，先要培養信用等級

11. 常見非增值稅應稅項目及”6 字頭”發票的開票、申報注意事項

12. 哪些情形不能開具數電發票

六、數電發票接收及勾選確認實操風險案例解析

1. 稅務數字賬戶基本功能及風險提示清單

2. 抵扣類勾選實操風險解析

3. 不抵扣勾選實操風險解析

4. 農產品發票接收及勾選確認實操風險解析

第三部分 樂企直連平臺、確認式申報及電子賬表歸檔政策實操風險及規避

一、樂企直連條件及應用風險及規避

二、確認式申報應用風險及規避

三、電子賬表歸檔政策實操風險及規避

1. 數電發票組卷歸檔保存的新規定

2. 會計信息化與電子檔案實操案例

3. 電子會計檔案的組卷、歸檔與銷毀會計檔案的風險規避

第四部分 精準應對金四及數電發票新管控、新挑戰

一、“金四”有哪些新變化

1. “以票控稅”到“以數管稅”稅務風險提示變化

2. 確認式申報便利的背后是不是風險更大

3. 從發票更易看出企業有哪些業務流風險？有哪些涉稅風險？如何應對

二、金四及數電背景下的稽查重點案例剖析及應對策略

1. “研發”稽查重點及發票案例剖析及應對策略

2. 普通個人匯算清繳被稽查原因及重點案例剖析應對

3. 高凈值人士被稽查原因及重點案例剖析應對

4. 殼公司及經營實質被稽查原因及重點案例剖析應對

5. 非稅收入涉及的發票被稽查原因及重點案例剖析應對

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