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課程收益

本課程為高層管理人員從內(nèi)部控制應(yīng)用和評(píng)價(jià)的角度提供具體的指引，并將內(nèi)部控制應(yīng)用與具體的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。

本課程通過(guò)大量應(yīng)用和評(píng)價(jià)方案案例，幫助您掌握企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)用技能和評(píng)價(jià)方法。

課程對(duì)象

本課程適于各類(lèi)企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、主任會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及其他管理人員等。

課程大綱

前言

1.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架

2.企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系內(nèi)容

正文

（一）《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》

第1號(hào)—第5號(hào)：內(nèi)部環(huán)境類(lèi)指引

第6號(hào)—第14號(hào)：控制活動(dòng)類(lèi)指引

第15號(hào)—第18號(hào)：控制手段類(lèi)指引

1.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)—組織架構(gòu)

案例一、美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部機(jī)構(gòu)圖

2.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)—發(fā)展戰(zhàn)略

案例二、英特爾公司使命的改變

3.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)—人力資源

4.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)—社會(huì)責(zé)任

案例三、西安飛機(jī)國(guó)際航空制造股份有限公司2009年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告

5.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)—企業(yè)文化

案例四、法國(guó)興業(yè)銀行錯(cuò)誤的企業(yè)文化

6.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)—資金活動(dòng)

籌資與投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)；

籌資與投資業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷；

籌資與投資業(yè)務(wù)基本流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)和常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

案例五、完達(dá)山股份有限公司籌資內(nèi)部控制制度

案例六、神東煤礦營(yíng)運(yùn)資金內(nèi)部控制

案例七、中國(guó)華源集團(tuán)的信用危機(jī)

釋例1：貨幣資金支出業(yè)務(wù)控制流程。

釋例2：籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程。

7.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)—采購(gòu)業(yè)務(wù)

采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)；

采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺。

案例八、山東萊州礦業(yè)公司比價(jià)采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)

釋例3：采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程。

釋例4：供應(yīng)商評(píng)審內(nèi)部控制流程。

8.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)—資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制目標(biāo)；

固定資產(chǎn)管理常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

案例九、亞星集團(tuán)公司存貨內(nèi)部控制缺陷

案例十、上海大眾固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程

案例十一、世通餐飲設(shè)備有限公司無(wú)形資產(chǎn)管理

釋例5：生產(chǎn)與存貨業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制流程。

釋例6：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程。

9.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)—銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)；

銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷；

銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)基本流程。

案例十二、上海寶鋼銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

釋例7：銷(xiāo)售與收款循環(huán)內(nèi)部控制流程。

釋例8：客戶訂單審核內(nèi)部控制流程。

釋例9：賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程。

釋例10：賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)控制措施和管理制度流程。

10.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)—研究與開(kāi)發(fā)

案例十三、QD軟件公司的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

11.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)—工程項(xiàng)目

工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制目標(biāo)；

工程項(xiàng)目常見(jiàn)的內(nèi)部控制缺陷。

釋例11：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制流程。

釋例12：工程項(xiàng)目決策內(nèi)部控制流程。

12.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)—擔(dān)保業(yè)務(wù)

案例十四、武漢中山集團(tuán)貸款擔(dān)保呆滯案

13.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)—業(yè)務(wù)外包

案例十五、同仁堂物流外包業(yè)務(wù)實(shí)施策略

14.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告

案例十六、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷

案例十七、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析案例

15.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)—全面預(yù)算

案例十八、DGE股份有限公司全面預(yù)算管理制度

案例十九、山東航空集團(tuán)實(shí)施全面預(yù)算管理系統(tǒng)

案例二十、管理類(lèi)費(fèi)用預(yù)算的編制

釋例13：信達(dá)公司采用零基預(yù)算法編制2009年各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算。

16.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)—合同管理

案例二十一、DGE股份有限公司合同管理制度

17.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)—內(nèi)部信息傳遞

案例二十二、華普超市內(nèi)部信息傳遞

18.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)—信息系統(tǒng)

（1）業(yè)務(wù)流程圖；（2）管理活動(dòng)示意圖；（3）信息系統(tǒng)和信息處理流程

案例二十三、大連萬(wàn)達(dá)集團(tuán)信息體統(tǒng)建設(shè)

（二）《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和本評(píng)價(jià)指引，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法，明確內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則和內(nèi)容、程序和方法、以及報(bào)告形式等相關(guān)內(nèi)容，確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處。

一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的概念和組織

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的方法

釋例14：銷(xiāo)售預(yù)收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制調(diào)查

四、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定

釋例15：內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露或報(bào)送

案例二十四、經(jīng)緯紡織機(jī)械股份有限公司2009年內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

俞老師

北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師

中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專(zhuān)家

ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）

國(guó)家發(fā)改委培訓(xùn)中心社會(huì)培訓(xùn)部特聘教授、首席培訓(xùn)師

國(guó)資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師

中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì)專(zhuān)家

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員

中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事

中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)委員

中國(guó)科學(xué)院研究生院特聘教授

清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師

中國(guó)民航總局干部管理學(xué)院審計(jì)會(huì)計(jì)培訓(xùn)中心客座教授

英國(guó)《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書(shū)：1993年獲得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

1996年赴英國(guó)研修，獲ACCA（英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書(shū)。

2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書(shū)，同年加入中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。

著作：在中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社、國(guó)防工業(yè)出版社、機(jī)械工業(yè)出版社、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社和北京交通大學(xué)出版社以及《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》雜志上發(fā)表《財(cái)務(wù)管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)》、《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制子系統(tǒng)設(shè)計(jì)》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》、《企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制》、《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》、《企業(yè)財(cái)務(wù)分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風(fēng)險(xiǎn)控制》等6部著作和50多篇論文。

客戶見(jiàn)證：中石化國(guó)際事業(yè)部、中國(guó)電信集團(tuán)公司、中國(guó)聯(lián)通有限公司、中國(guó)國(guó)家電網(wǎng)集團(tuán)公司、北大荒股份有限公司、賽迪傳媒股份有限公司、中國(guó)神華股份有限公司、中國(guó)海洋石油總公司、 中國(guó)建設(shè)銀行、信達(dá)投資總公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)集裝箱控股集團(tuán)、中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)進(jìn)出口保險(xiǎn)公司、中國(guó)鐵路通訊信號(hào)集團(tuán)公司、中國(guó)地質(zhì)煤炭總局、中國(guó)煤炭能源集團(tuán)公司、中國(guó)兵器集團(tuán)公司北方總公司、首都機(jī)場(chǎng)股份有限公司、中國(guó)冶金科工集團(tuán)公司、中國(guó)出國(guó)人員服務(wù)總公司、中國(guó)電力財(cái)務(wù)公司、中國(guó)路橋集團(tuán)公司、中國(guó)新興建設(shè)開(kāi)發(fā)總公司、審計(jì)署、海關(guān)總署、中國(guó)民航總局、中國(guó)原子能研究院、中國(guó)海洋總局、交通部、中國(guó)廣電總局、中國(guó)科學(xué)院研究生院等。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢。

培訓(xùn)課程：

1.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解2010

2.企業(yè)全面預(yù)算管理（一）、（二）

3.企業(yè)納稅籌劃與避稅（一）、（二）

4.企業(yè)納稅籌劃應(yīng)用技巧與案例分析

5.企業(yè)管理層的納稅管理

6.新稅收法規(guī)運(yùn)用與涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）、（二）

9.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

10.企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

11.企業(yè)績(jī)效管理

12.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（專(zhuān)業(yè)版）

13.企業(yè)投融資管理

14.公司理財(cái)

15.企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)（一）、（二）

16.非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理（一天）

17.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與納稅籌劃

18.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀與分析

19.企業(yè)財(cái)務(wù)決策能力提升

20.非財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)管理的策略和方法（一）、（二）

21.行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算與實(shí)務(wù)操作

22.行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理（2009新版）

23.合同法與票據(jù)法

24.企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

25.《新所得稅法及其實(shí)施條例》講解

26.新《公司法》及其對(duì)企業(yè)的影響

27. 企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

28企業(yè)成本費(fèi)用的管理與控制

29.企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

30.新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》講解

31.金融危機(jī)下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

32.新企業(yè)所得稅法與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異與調(diào)整

33.新稅制改革與納稅籌劃

34.國(guó)有企業(yè)境內(nèi)外上市比較

35.企業(yè)納稅核算技能訓(xùn)練

36.企業(yè)所得稅匯算清繳與納稅申報(bào)

37.企業(yè)全面成本管理

38.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與運(yùn)用

39.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

40.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制

41.企業(yè)財(cái)務(wù)分析（一）、（二）

42.企業(yè)增值稅的核算與納稅申報(bào)

43.企業(yè)稅務(wù)主管的六大能力提升

44.企業(yè)融資分析

45企業(yè)投資分析

46.企業(yè)成本分析

47.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析與風(fēng)險(xiǎn)防范

48.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析

49.企業(yè)虛假財(cái)務(wù)報(bào)表分析

50.企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本控制

51.企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

52.國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則變革與應(yīng)對(duì)

53.行政事業(yè)單位財(cái)政收支制度改革與會(huì)計(jì)核算

54.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

55.“小金庫(kù)”治理與發(fā)票管理

56.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引

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