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課程背景：

以公司整體戰(zhàn)略及經(jīng)營目標為基礎的預算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。從當前全面預算管理的成功實踐看，全面預算管理不僅僅是一個由預算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過程，更是一個將企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行和績效管理有效結合的系統(tǒng)管理工具。如何通過全面預算管理掌控公司經(jīng)營全局？如何通過全面預算管理的有效執(zhí)行來降低成本提高利潤？將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關鍵。

課程收益：

本課程通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系。并結合案例分析更直觀、更生動、更易接受地幫助學員了解如何編制合理的預算？如何使預算得到有效的實施？如何結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點？通過有效的控制活動，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

▲從公司戰(zhàn)略角度，認識預算對于公司經(jīng)營管理的重要性

▲年度經(jīng)營目標確定的方法以及目標分解的方法

▲預算編制的基本流程、編制方法及預算管理體系

▲預算執(zhí)行過程中主要業(yè)務活動的有效控制

▲通過預算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

授課對象：

企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管、財務總監(jiān)、需要實施預算管理的各層級管理者

授課方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：對全面預算管理的重新認識

一、全面預算管理概述

1、什么是預算？預算主要算什么？

2、什么是預算管理？預算管理管什么？

3、如何建立企業(yè)自身體系的預算管理？

4、全面預算管理的主要內(nèi)容

二、對全面預算管理的認識

1、從企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解全面預算

2、從公司治理結構的角度理解全面預算

3、從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預算

4、從計劃和預算關系的角度理解全面預算

5、從預算管理的過程理解全面預算

三、全面預算管理的流程及組織保證

1、全面預算管理的流程

1)、確定目標

2)、預算編制

3)、預算監(jiān)控

4)、預算修訂

5)、預算考評

2、全面預算管理的組織保證

1)、預算委員會的職責

2)、預算編制機構的職責

3)、預算監(jiān)控機構的職責

4)、預算反饋考評機構的職責

第二講：戰(zhàn)略目標確定與年度業(yè)務計劃

一、戰(zhàn)略目標確定的“理念轉換”

二、年度經(jīng)營目標制定與分解

1、年度經(jīng)營目標的概念

2、年度經(jīng)營目標的制定

3、年度經(jīng)營目標的分解

三、年度業(yè)務計劃制定

1、業(yè)務計劃的含義

2、業(yè)務計劃的內(nèi)容

3、業(yè)務計劃的層次性

4、制定公司年度業(yè)務計劃

5、制定各部門年度業(yè)務計劃

第三講：全面預算的編制與審批下達

一、全面預算的編制內(nèi)容

1、業(yè)務預算

2、資本預算

3、籌資預算

4、財務預算

二、全面預算的編制依據(jù)

1、企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃

2、企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)

3、未來市場的客觀預算

4、企業(yè)自身的運營能力

三、全面預算的編制方式

1、自上而下式

2、自下而上式

3、上下結合式

四、全面預算編制的主要方法

1、固定預算編制方法

2、彈性預算編制方法

3、增量預算編制方法

4、零基預算編制方法

五、全面預算的編制流程及執(zhí)行

1、全面預算的編制流程

2、全面預算執(zhí)行過程監(jiān)控體系

3、全面預算的調整原則

第四講：全面預算的執(zhí)行控制與考核評價

一、全面預算執(zhí)行過程監(jiān)控體系

1、明確預算執(zhí)行控制責任體系

2、在預算體系下進行適度授權

3、強化過程績效控制

4、建立過程監(jiān)控機制

5、嚴格預算外的控制流程和權限

6、嚴格資金支付控制

二、全面預算跟蹤與儀表板

1、建立預算執(zhí)行臺賬

2、預算跟蹤的對象、形式與周期

3、儀表板的概念及其實施過程中的主要原則

4、績效分析與經(jīng)營預警控制

三、全面預算考核體系

1、預算考核的基本原則

2、預算考核基本程序

3、考核指標的確定

四、績效考核如何和薪酬體系對接

1、建立各層面指標庫

2、形成各層級績效考核表

3、績效結果對接薪酬

4、績效溝通與管理改進

第五講：課程總結與回顧

1．課程主要內(nèi)容總結與回顧

2．答疑解惑

胡老師

胡文霞 財務管理實戰(zhàn)專家

注冊會計師

注冊稅務師

高級會計師

高級管理咨詢師

35年財務相關實戰(zhàn)經(jīng)驗

21年財稅、投資咨詢培訓

11年上市公司審計、財務管理

曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） ｜ 財務經(jīng)理

曾任：鞍山德宣稅務師/會計師事務所 ｜ 所長

曾任：中國國際稅務咨詢公司鞍山公司 ｜ 稅務顧問

現(xiàn)任：上海瑞德會計師事務所 ｜ 高級合伙人

擅長領域：企業(yè)財務分析、預算與成本控制、運營資本與現(xiàn)金流管理等

胡文霞老師擁有30多年的財務管理實務及10多年的培訓經(jīng)驗，將企業(yè)戰(zhàn)略、運營及流程管理與財務融合在一起，整合出一套對企業(yè)從數(shù)字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的財務管理體系，擅長企業(yè)財務分析、預算與成本控制、運營資本與現(xiàn)金流管理，具備豐富的財務管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。具有豐富的納稅咨詢和稅務審查實戰(zhàn)經(jīng)驗，經(jīng)常受聘為稅務局與企業(yè)培訓，多年來一直參與財稅部門組織的財稅檢查工作，兼任多家企業(yè)財稅顧問，具有稅務師事務所、會計師事務所、上市企業(yè)三重工作經(jīng)驗。并利用她30多年豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)驗，先后為國內(nèi)外大、中型近100家企業(yè)提供財務管理咨詢顧問及培訓服務，幫助企業(yè)改變理財觀念，健全理財系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質得到顯著改善。

部分財務、稅務咨詢項目：

●慈溪某生產(chǎn)模具企業(yè)事業(yè)部會計核算體系建立項目

通過事業(yè)部會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領悟傳統(tǒng)會計核算體系與事業(yè)部模式下的會計核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行事業(yè)部管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進的地方；通過事業(yè)部會計核算體系的建立，加強了公司對各事業(yè)部的有效管理，最終實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標的達成。

●營口某生產(chǎn)扒胎機企業(yè)贏利中心會計核算體系建立項目

通過贏利中心會計核算體系建立咨詢項目，使該公司能正確理解和領悟傳統(tǒng)會計核算體系與贏利中心模式下的會計核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行贏利中心管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進的地方；通過贏利中心會計核算體系的建立，加強了公司對贏利中心的管理，最終實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標的達成。

●長春某建筑工程企業(yè)財務管理咨詢項目

通過財務管理咨詢項目，使公司老板和高管能理解稅務會計、財務會計和管理會計的關聯(lián)性。通過幫助公司制定符合其公司自身的財務管理模式的《標準財務作業(yè)流程》、《財務部門崗位職責》、《標準管理報表》及《財務管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價值，為公司規(guī)劃未來、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供了決策信息。

●濟南某4s店財務管理咨詢項目

通過財務管理咨詢項目，使該公司的老板和高管能正確理解稅務會計、財務會計和管理會計的關聯(lián)性。通過幫助公司制定符合其公司自身的財務管理模式的《會計核算體系》、《規(guī)范財務作業(yè)流程》、《財務部門崗位職責》、《標準管理報表》及《建立財務管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價值，為公司規(guī)劃未來、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供了決策信息。

近期重復采購課程：

2017年某會計網(wǎng)校舉行全國巡回公開課：《戰(zhàn)略財務規(guī)劃與管理》、《成本管理與控制》、《全面風險管理與內(nèi)部控制》等共計：13期。

2017年上海認證課程：《CPA注冊會計師——稅法》共計：9期

2016-2017年陜西某高校精品課程：《“營改增”最新政策解讀與稅務籌劃》、《戰(zhàn)略財務規(guī)劃與管理》、《全面風險管理與內(nèi)部控制》連續(xù)講解6期

2016-2017年：共舉行公開課：《“營改增”最新政策解讀與稅務籌劃》、《全面預算管理與控制》、《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》24期；

主講課程：

一、財務、稅務管理篇

1.《戰(zhàn)略財務規(guī)劃與管理》

2.《非財務經(jīng)理的財務管理》

二、財務、稅務技能篇

1.《全面預算管理與控制》

授課風格：

胡老師扎實的財務理論知識與豐富實踐經(jīng)驗的有效結合，形成了她嚴謹、清晰、實用、生動的授課風格

將課程理論和實踐緊密結合，將財務管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。

課程深入淺出、活躍，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，一貫受到學員的贊揚。

部分服務客戶：

1.上市公司：五糧液集團、寶鋼集團、央企核工業(yè)集團、武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵、中國核工業(yè)集團、寶鋼集團梅山公司、中石化、海信(浙江)空調有限公司、廣州白云機場、新疆電信、北京移動、臺州移動、廣州聯(lián)通、深圳移動、肇慶移動、浙江聯(lián)通、中國電力、江西贛州電力有限公司、廣東新寶電器股份有限公司、江蘇亞邦顏料有限公司、精工控股集團有限公司、上海寶鋼常熟分公司、柳州鋼鐵集團、溫州華儀電氣股份有限公司、蘇寧分公司、紅太陽集團、國軒高科、亞邦染料、大唐國際分公司、長信科技分公司、長春一汽集團、桐昆集團、上港集團、精工控股集團有限公司、遼寧成大分公司、桐昆股份

2.高校及網(wǎng)校：清華北京、清華廣州、清華新疆EMBA班、上海交大華南EMBA班、西安交大EMBA班、江西財經(jīng)大學、浙師大EMBA班、中山大學研修班、會計網(wǎng)校、鄭州財稅網(wǎng)、健峰學院、

3.內(nèi)訓：富士康、貴陽供電局中國銀行營口分行、中捷石化、南方電網(wǎng)、天津松下電子、振球集團、常州奧體、香港正方集團、長征集團、宇鑫物流、張家港永嘉集裝箱碼頭有限公司、上海鍋爐廠、江西贛州電力有限公司、云南燃二化工有限公司、佩特化工、深圳燕鵬燃氣、河北中捷石化集團、岳陽中石化殼牌煤氣化有限公司、中捷石化集團、湛江國電、四川省煙草公司涼山州公司、農(nóng)夫山泉、廣州合鴻達投資公司、珠海市香洲正方公共資源運營公司、江蘇振球集團、常州奧體中心、云南嘉信實業(yè)有限公司、武漢武鋼營銷中心、云南省地礦局、云南省監(jiān)獄管理局、云南騰沖火山熱海旅游區(qū)開發(fā)管理有限公司、云南騰晉物流股份有限公司、淮北市建投控股集團有限公司、四川省鐵路集團有限責任公司…….

學員評價：

--“說實在的，沒有親自當會計的經(jīng)歷是很難總結出這樣的經(jīng)典財稅處理講義。打破了我們對財務老師課件常規(guī)的認知水平,課件內(nèi)容清晰，簡明，有體系，當然，還做得很漂亮！”

--“胡老師的課件，系統(tǒng)、條理、全面，是用心寫就的；胡老師的講課，清楚、明白、有責任心，是用心講授的；胡老師的方法和經(jīng)驗，豐富、獨特、高效，是用心提煉的!”

--“力挺胡老師!厚積薄發(fā)的沉淀出來的講義，佩服!講義有貼近實際的業(yè)務，有容易出現(xiàn)的問題，有準確的政策解析，可圈可點!厲害的很!!!”

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