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課程背景：

以公司整體戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。從當(dāng)前全面預(yù)算管理的成功實(shí)踐看，全面預(yù)算管理不僅僅是一個由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過程，更是一個將企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行和績效管理有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局？如何通過全面預(yù)算管理的有效執(zhí)行來降低成本提高利潤？將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

課程收益：

本課程通過大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系。并結(jié)合案例分析更直觀、更生動、更易接受地幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算？如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施？如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)？通過有效的控制活動，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營的安全性與效益性。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點(diǎn)：

▲從公司戰(zhàn)略角度，認(rèn)識預(yù)算對于公司經(jīng)營管理的重要性

▲年度經(jīng)營目標(biāo)確定的方法以及目標(biāo)分解的方法

▲預(yù)算編制的基本流程、編制方法及預(yù)算管理體系

▲預(yù)算執(zhí)行過程中主要業(yè)務(wù)活動的有效控制

▲通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評

授課對象：

企業(yè)董事長、總經(jīng)理、高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、需要實(shí)施預(yù)算管理的各層級管理者

授課方式：

講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講：對全面預(yù)算管理的重新認(rèn)識

一、全面預(yù)算管理概述

1、什么是預(yù)算？預(yù)算主要算什么？

2、什么是預(yù)算管理？預(yù)算管理管什么？

3、如何建立企業(yè)自身體系的預(yù)算管理？

4、全面預(yù)算管理的主要內(nèi)容

二、對全面預(yù)算管理的認(rèn)識

1、從企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的角度理解全面預(yù)算

2、從公司治理結(jié)構(gòu)的角度理解全面預(yù)算

3、從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預(yù)算

4、從計(jì)劃和預(yù)算關(guān)系的角度理解全面預(yù)算

5、從預(yù)算管理的過程理解全面預(yù)算

三、全面預(yù)算管理的流程及組織保證

1、全面預(yù)算管理的流程

1)、確定目標(biāo)

2)、預(yù)算編制

3)、預(yù)算監(jiān)控

4)、預(yù)算修訂

5)、預(yù)算考評

2、全面預(yù)算管理的組織保證

1)、預(yù)算委員會的職責(zé)

2)、預(yù)算編制機(jī)構(gòu)的職責(zé)

3)、預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu)的職責(zé)

4)、預(yù)算反饋考評機(jī)構(gòu)的職責(zé)

第二講：戰(zhàn)略目標(biāo)確定與年度業(yè)務(wù)計(jì)劃

一、戰(zhàn)略目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換”

二、年度經(jīng)營目標(biāo)制定與分解

1、年度經(jīng)營目標(biāo)的概念

2、年度經(jīng)營目標(biāo)的制定

3、年度經(jīng)營目標(biāo)的分解

三、年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定

1、業(yè)務(wù)計(jì)劃的含義

2、業(yè)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容

3、業(yè)務(wù)計(jì)劃的層次性

4、制定公司年度業(yè)務(wù)計(jì)劃

5、制定各部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃

第三講：全面預(yù)算的編制與審批下達(dá)

一、全面預(yù)算的編制內(nèi)容

1、業(yè)務(wù)預(yù)算

2、資本預(yù)算

3、籌資預(yù)算

4、財(cái)務(wù)預(yù)算

二、全面預(yù)算的編制依據(jù)

1、企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃

2、企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)

3、未來市場的客觀預(yù)算

4、企業(yè)自身的運(yùn)營能力

三、全面預(yù)算的編制方式

1、自上而下式

2、自下而上式

3、上下結(jié)合式

四、全面預(yù)算編制的主要方法

1、固定預(yù)算編制方法

2、彈性預(yù)算編制方法

3、增量預(yù)算編制方法

4、零基預(yù)算編制方法

五、全面預(yù)算的編制流程及執(zhí)行

1、全面預(yù)算的編制流程

2、全面預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控體系

3、全面預(yù)算的調(diào)整原則

第四講：全面預(yù)算的執(zhí)行控制與考核評價(jià)

一、全面預(yù)算執(zhí)行過程監(jiān)控體系

1、明確預(yù)算執(zhí)行控制責(zé)任體系

2、在預(yù)算體系下進(jìn)行適度授權(quán)

3、強(qiáng)化過程績效控制

4、建立過程監(jiān)控機(jī)制

5、嚴(yán)格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限

6、嚴(yán)格資金支付控制

二、全面預(yù)算跟蹤與儀表板

1、建立預(yù)算執(zhí)行臺賬

2、預(yù)算跟蹤的對象、形式與周期

3、儀表板的概念及其實(shí)施過程中的主要原則

4、績效分析與經(jīng)營預(yù)警控制

三、全面預(yù)算考核體系

1、預(yù)算考核的基本原則

2、預(yù)算考核基本程序

3、考核指標(biāo)的確定

四、績效考核如何和薪酬體系對接

1、建立各層面指標(biāo)庫

2、形成各層級績效考核表

3、績效結(jié)果對接薪酬

4、績效溝通與管理改進(jìn)

第五講：課程總結(jié)與回顧

1．課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2．答疑解惑

胡老師

胡文霞 財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家

注冊會計(jì)師

注冊稅務(wù)師

高級會計(jì)師

高級管理咨詢師

35年財(cái)務(wù)相關(guān)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

21年財(cái)稅、投資咨詢培訓(xùn)

11年上市公司審計(jì)、財(cái)務(wù)管理

曾任：鞍山一工分公司（原上市公司600813） ｜ 財(cái)務(wù)經(jīng)理

曾任：鞍山德宣稅務(wù)師/會計(jì)師事務(wù)所 ｜ 所長

曾任：中國國際稅務(wù)咨詢公司鞍山公司 ｜ 稅務(wù)顧問

現(xiàn)任：上海瑞德會計(jì)師事務(wù)所 ｜ 高級合伙人

擅長領(lǐng)域：企業(yè)財(cái)務(wù)分析、預(yù)算與成本控制、運(yùn)營資本與現(xiàn)金流管理等

胡文霞老師擁有30多年的財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)及10多年的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，將企業(yè)戰(zhàn)略、運(yùn)營及流程管理與財(cái)務(wù)融合在一起，整合出一套對企業(yè)從數(shù)字管理角度及成本控制角度提升盈利能力的財(cái)務(wù)管理體系，擅長企業(yè)財(cái)務(wù)分析、預(yù)算與成本控制、運(yùn)營資本與現(xiàn)金流管理，具備豐富的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)常受聘為稅務(wù)局與企業(yè)培訓(xùn)，多年來一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、上市企業(yè)三重工作經(jīng)驗(yàn)。并利用她30多年豐富的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，先后為國內(nèi)外大、中型近100家企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理咨詢顧問及培訓(xùn)服務(wù)，幫助企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。

部分財(cái)務(wù)、稅務(wù)咨詢項(xiàng)目：

●慈溪某生產(chǎn)模具企業(yè)事業(yè)部會計(jì)核算體系建立項(xiàng)目

通過事業(yè)部會計(jì)核算體系建立咨詢項(xiàng)目，使該公司能正確理解和領(lǐng)悟傳統(tǒng)會計(jì)核算體系與事業(yè)部模式下的會計(jì)核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行事業(yè)部管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進(jìn)的地方；通過事業(yè)部會計(jì)核算體系的建立，加強(qiáng)了公司對各事業(yè)部的有效管理，最終實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

●營口某生產(chǎn)扒胎機(jī)企業(yè)贏利中心會計(jì)核算體系建立項(xiàng)目

通過贏利中心會計(jì)核算體系建立咨詢項(xiàng)目，使該公司能正確理解和領(lǐng)悟傳統(tǒng)會計(jì)核算體系與贏利中心模式下的會計(jì)核算體系的區(qū)別；在執(zhí)行贏利中心管理模式的過程中，公司可以發(fā)現(xiàn)可持續(xù)改進(jìn)的地方；通過贏利中心會計(jì)核算體系的建立，加強(qiáng)了公司對贏利中心的管理，最終實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

●長春某建筑工程企業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目

通過財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目，使公司老板和高管能理解稅務(wù)會計(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的關(guān)聯(lián)性。通過幫助公司制定符合其公司自身的財(cái)務(wù)管理模式的《標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)作業(yè)流程》、《財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)》、《標(biāo)準(zhǔn)管理報(bào)表》及《財(cái)務(wù)管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價(jià)值，為公司規(guī)劃未來、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供了決策信息。

●濟(jì)南某4s店財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目

通過財(cái)務(wù)管理咨詢項(xiàng)目，使該公司的老板和高管能正確理解稅務(wù)會計(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)和管理會計(jì)的關(guān)聯(lián)性。通過幫助公司制定符合其公司自身的財(cái)務(wù)管理模式的《會計(jì)核算體系》、《規(guī)范財(cái)務(wù)作業(yè)流程》、《財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)》、《標(biāo)準(zhǔn)管理報(bào)表》及《建立財(cái)務(wù)管理制度》，可以讓公司老板及高管清楚的看到誰在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個產(chǎn)品在為公司創(chuàng)造價(jià)值、哪個區(qū)域在為公司創(chuàng)造價(jià)值，為公司規(guī)劃未來、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)提供了決策信息。

近期重復(fù)采購課程：

2017年某會計(jì)網(wǎng)校舉行全國巡回公開課：《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理》、《成本管理與控制》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》等共計(jì)：13期。

2017年上海認(rèn)證課程：《CPA注冊會計(jì)師——稅法》共計(jì)：9期

2016-2017年陜西某高校精品課程：《“營改增”最新政策解讀與稅務(wù)籌劃》、《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》連續(xù)講解6期

2016-2017年：共舉行公開課：《“營改增”最新政策解讀與稅務(wù)籌劃》、《全面預(yù)算管理與控制》、《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》24期；

主講課程：

一、財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理篇

1.《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理》

2.《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

二、財(cái)務(wù)、稅務(wù)技能篇

1.《全面預(yù)算管理與控制》

授課風(fēng)格：

胡老師扎實(shí)的財(cái)務(wù)理論知識與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效結(jié)合，形成了她嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、實(shí)用、生動的授課風(fēng)格

將課程理論和實(shí)踐緊密結(jié)合，將財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略、經(jīng)營管理融為一體。

課程深入淺出、活躍，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，一貫受到學(xué)員的贊揚(yáng)。

部分服務(wù)客戶：

1.上市公司：五糧液集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、央企核工業(yè)集團(tuán)、武漢鋼鐵集團(tuán)鄂城鋼鐵、中國核工業(yè)集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)梅山公司、中石化、海信(浙江)空調(diào)有限公司、廣州白云機(jī)場、新疆電信、北京移動、臺州移動、廣州聯(lián)通、深圳移動、肇慶移動、浙江聯(lián)通、中國電力、江西贛州電力有限公司、廣東新寶電器股份有限公司、江蘇亞邦顏料有限公司、精工控股集團(tuán)有限公司、上海寶鋼常熟分公司、柳州鋼鐵集團(tuán)、溫州華儀電氣股份有限公司、蘇寧分公司、紅太陽集團(tuán)、國軒高科、亞邦染料、大唐國際分公司、長信科技分公司、長春一汽集團(tuán)、桐昆集團(tuán)、上港集團(tuán)、精工控股集團(tuán)有限公司、遼寧成大分公司、桐昆股份

2.高校及網(wǎng)校：清華北京、清華廣州、清華新疆EMBA班、上海交大華南EMBA班、西安交大EMBA班、江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙師大EMBA班、中山大學(xué)研修班、會計(jì)網(wǎng)校、鄭州財(cái)稅網(wǎng)、健峰學(xué)院、

3.內(nèi)訓(xùn)：富士康、貴陽供電局中國銀行營口分行、中捷石化、南方電網(wǎng)、天津松下電子、振球集團(tuán)、常州奧體、香港正方集團(tuán)、長征集團(tuán)、宇鑫物流、張家港永嘉集裝箱碼頭有限公司、上海鍋爐廠、江西贛州電力有限公司、云南燃二化工有限公司、佩特化工、深圳燕鵬燃?xì)狻⒑颖敝薪菔瘓F(tuán)、岳陽中石化殼牌煤氣化有限公司、中捷石化集團(tuán)、湛江國電、四川省煙草公司涼山州公司、農(nóng)夫山泉、廣州合鴻達(dá)投資公司、珠海市香洲正方公共資源運(yùn)營公司、江蘇振球集團(tuán)、常州奧體中心、云南嘉信實(shí)業(yè)有限公司、武漢武鋼營銷中心、云南省地礦局、云南省監(jiān)獄管理局、云南騰沖火山熱海旅游區(qū)開發(fā)管理有限公司、云南騰晉物流股份有限公司、淮北市建投控股集團(tuán)有限公司、四川省鐵路集團(tuán)有限責(zé)任公司…….

學(xué)員評價(jià)：

--“說實(shí)在的，沒有親自當(dāng)會計(jì)的經(jīng)歷是很難總結(jié)出這樣的經(jīng)典財(cái)稅處理講義。打破了我們對財(cái)務(wù)老師課件常規(guī)的認(rèn)知水平,課件內(nèi)容清晰，簡明，有體系，當(dāng)然，還做得很漂亮！”

--“胡老師的課件，系統(tǒng)、條理、全面，是用心寫就的；胡老師的講課，清楚、明白、有責(zé)任心，是用心講授的；胡老師的方法和經(jīng)驗(yàn)，豐富、獨(dú)特、高效，是用心提煉的!”

--“力挺胡老師!厚積薄發(fā)的沉淀出來的講義，佩服!講義有貼近實(shí)際的業(yè)務(wù)，有容易出現(xiàn)的問題，有準(zhǔn)確的政策解析，可圈可點(diǎn)!厲害的很!!!”

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