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【課程背景】

2016年是財稅改革的落地之年，建筑房地產業全面推開營改增，對行業自身乃至整個國民經濟產生了深遠的影響。在2016年企業所得稅匯算清繳即將到來之際，特推出《房地產建筑業匯算清繳和營改增后續問題》公開課，以幫助企業房地產建筑業在營改增重大改革之后，積極主動地把握稅收新政，制定適應新形勢的經營管理策略，合理規劃企業的納稅方案，控制匯算清繳的涉稅風險和經營風險，提升企業的盈利能力。

【課程收益】

1. 把握及運用對企業經營管理產生重大影響的稅收新政

2. 掌握匯算清繳中的熱點和難點問題的解決辦法

3. 結合企業實際制定匯算清繳預案

4.解決營改增后續難題

5. 預先規劃迎接下一步稅制改革的投資理財行為

【課程亮點】

1. 突出新意：深度解析稅收新政并指導企業加以運用

2. 抓住熱點和難點：剖析并且解決稅改中的關鍵問題

3. 務實創新：引導企業制定經營管理和納稅規劃策略

4. 適應形勢：多舉并用加強管理防范風險享改革紅利

5. 未雨綢繆：站在財稅改革前沿規劃未來的投資理財

【課程提綱】

一、營改增對企業所得稅的深刻影響

（一）營改增對年終決算和所得稅收入的影響

如：對年終決算收入的影響

增值稅納稅義務確認時間與所得稅、會計收入確認時間的差異分析

營改增視同銷售對匯算清繳的差異分析

……

（二）營改增對年終決算成本費用和所得稅稅前扣除的影響

如：對年終決算成本費用影響

對所得稅稅前扣除影響

對廣告宣傳費基數、業務招待費基數等影響

……

（三）營改增特殊業務對匯算清繳的影響

如：增值稅差額納稅業務對匯算清繳的影響

勞務派遣、人力資源外包等不同用工方式下對匯算清繳的影響

……

二、2016年重要新政對企業經營管理和納稅規劃的影響

（一）2016年企業所得稅優惠政策對企業經營管理和納稅規劃的影響

如，公益股權捐贈企業所得稅新政策在2016匯算清繳的應用

（二）營改增優惠政策引領企業經營管理和納稅規劃的方向

如：不動產進項稅額的抵扣體現了供給側結構性改革

殘疾人就業增值稅優惠政策的利用

建筑業跨境免稅引領企業走出去

……

（三）稅務稽查確定案源、選案和國地稅聯合稽查對企業納稅管理的影響

如：稅務稽查案源管理辦法

推進稅務稽查隨機抽查實施方案

稅務稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法

稅務稽查隨機抽查執法檢查人員名錄庫管理辦法

國地稅聯合稽查工作辦法

……

（四）完善納稅信用管理，強化納稅人稅法遵從意識

如：關于完善納稅信用管理有關事項的公告

關于對納稅信用A級納稅人實施聯合激勵措施的合作備忘錄

關于納稅信用A級納稅人取消增值稅發票認證有關問題的公告

關于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告

三、企業所得稅匯算清繳和申報重點難點精講

（一）企業所得稅匯算清繳總體把握

(二）《房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法》重點解讀

（三）收入類的匯算清繳和申報重點難點精講

（四）扣除類的匯算清繳和申報重點難點精講

（五）資產類的匯算清繳和申報重點難點精講

（六）稅收優惠類的匯算清繳和申報重點難點精講

四、2016年度所得稅匯繳申報表填報中應注意的問題

如：期間費用填報中應該注意的問題

不同性質的投資收益如何在不同的表單中填報問題

企業取得的股票分紅收入如何在不同的表單中填報問題

捐贈支出填報中應該注意的問題與風險防范

五、房地產建筑業營改增后續問題

如，新老項目進項稅劃分問題

房地產自持物業納稅問題

采購貨物要票對方加價問題

“EPC”工程視同銷售問題等

汪老師

專家介紹：

南京大學EMBA，財政金融研究生，中國會計師、注冊稅務師；

曾任職安徽省馬鞍山市地稅機關，擔任市局稅政科長、政策法規科長、所得稅科長、國際稅收科長、市稽查局副局長、管理局副局長、市局重大稅務案件審理委員會辦公室主任、稅務事務所副所長，省國際稅收研究會會員，有20多年稅務管理工作經驗。

稅務系統兼職教師，馬鞍山市政府法制講授團成員,清華大學、北京大學總裁班講師。

2013年入職瑞華會計師事務所任部門負責人和高級稅務經理，兼任北京瑞智稅務師事務所業務總監；2014任東方龍濟投資公司地產集團財務總監；2015年任依文集團稅務總監兼財務付總監；現任蓮荷房地產集團財務總監。

曾為數千個不同類型的企業及數百名稅務干部做過稅法培訓；2013年后為航運系統、北京市律師協會、ＩＴ高管會、漢唐科技公司、廣州房地產建安企業等單位做過培訓；也曾主導為東方龍濟投資公司、方興地產、依文集團等大型企業集團進行稅收診斷，開展稅收籌劃，為企業帶來數千萬元的節稅效益。

具有稅務管理和企業財稅管理雙重實操經驗。特別對企業整體降低稅負體系搭建、企業投資和并購重組稅收籌劃、企業上市稅務風險防控、稅務稽查應對、國家稅收優惠政策運用等有著獨到有效的方法。

核心課程（適用公開課、企業內訓，1-2天）：

1、《營改增背景下房地產企業納稅管理與籌劃》

（授課人群：企業總裁、企業高管、財務總監、財務經理、財務主管、財務人員）

2、《營改增背景下建安企業納稅管理與籌劃》

（授課人群：企業總裁、企業高管、財務總監、財務經理、財務主管、財務人員）

3、《稅收籌劃與利潤創造》

（授課人群：總裁班）

4、《企業經營決策中的稅收謀劃》

（授課人群：總裁班）

5、《稅收籌劃與稅收熱點問題》

（授課人群：總裁班）

5、《企業經營決策中的稅收籌劃與稅務風險控制》

（授課人群：企業經營管理者、財務人員）

6、《財稅技能助力營銷精英提效增利》

（授課人群：企業高管、營銷總監、營銷精英、財務人員）

7、《稅務稽查應對與個人所得稅問題》

（授課人群：律師行業、企業管理者、財務人員）

8、《高管個人所得稅與企業稅收籌劃》

（授課人群：企業高管、財務人員）

9、《PE/VC涉稅風險處理與防范》

（授課人群：律師行業、PE/VC企業管理者）

咨詢（籌劃）領域：

☆企業整體稅負降低體系搭建

☆股權轉讓、資產重組、兼并分立等重大事項稅務籌劃方案設計

☆企業上市稅務風險梳理及防范

☆稅收籌劃方案設計

☆稅收優惠政策講解與運用

☆最新稅收法規咨詢與利用

☆企業稅務風險的診斷與規避

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