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【課程背景】

企業(yè)過去的競(jìng)爭(zhēng)靠成本，現(xiàn)在的競(jìng)爭(zhēng)靠技術(shù)，明天的競(jìng)爭(zhēng)靠風(fēng)險(xiǎn)管理。成本與技術(shù)決定企業(yè)發(fā)展的快慢，而風(fēng)險(xiǎn)管理決定了企業(yè)的生死。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)和風(fēng)控水平，是政府監(jiān)管部門和投資者對(duì)企業(yè)提出的要求，也是對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)的重要方面。

【課程目標(biāo)】

1、理解風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的內(nèi)涵、重要意義

2、了解COSO1/COSO2/薩班斯法案的核心精神

3、理解我國(guó)內(nèi)部控制法規(guī)體系及其要求

4、掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的要點(diǎn)、方法

5、理解企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的思路、流程

6、學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓(xùn)

【課程對(duì)象】

企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、內(nèi)審部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理

【課程內(nèi)容】

一、正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

1.引導(dǎo)案例：十分鐘的悲劇

2.基本概念：風(fēng)險(xiǎn)/風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制

3.COSO1/COSO2/薩班斯法案的主要精神

4.我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的法律規(guī)范

1)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀，內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、要素及強(qiáng)制性要求

2)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀，重點(diǎn)講解應(yīng)用指引對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)作用

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

各類內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性、定量方法

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度的確定

2)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析

3)風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失分析

4)風(fēng)險(xiǎn)管理坐標(biāo)圖及實(shí)例分析

5)風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣

3.風(fēng)險(xiǎn)管理策略詳解

1)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及實(shí)例

2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略及實(shí)例

3)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)策略及實(shí)例

4)綜合案例分析

三、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)防控

盈余管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“紅旗”

3.資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控

案例分享：某大型企業(yè)資金管理之殤

4.資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控

存貨管理、應(yīng)收賬款管理、固定資產(chǎn)管理案例分享

5.預(yù)算管理與風(fēng)險(xiǎn)防控

案例分享：

學(xué)習(xí)IBM，讓預(yù)算與內(nèi)控發(fā)揮戰(zhàn)略協(xié)同效應(yīng)

四、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)務(wù)

1.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路框架

案例：中化公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)

學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的目標(biāo)、

組織體系、關(guān)鍵要素

2.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程與方法

案例：某上市公司內(nèi)部控制體系實(shí)務(wù)及經(jīng)驗(yàn)介紹

學(xué)員討論：企業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的流程要點(diǎn)、

主要方法、應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)問題

3.企業(yè)內(nèi)部控制的制度化、流程化與崗位化

1)內(nèi)部控制制度化及要點(diǎn)

2)內(nèi)部控制流程化及要點(diǎn)

3)內(nèi)部控制崗位化及要點(diǎn)

4.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題

五、企業(yè)內(nèi)部控制描述、評(píng)價(jià)與改善

1.企業(yè)內(nèi)部控制的描述

2.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與缺陷認(rèn)定

3.企業(yè)內(nèi)部控制的改善

六、課程總結(jié)、學(xué)員提問、講師答疑

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的基本概念 法規(guī)要求

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的方法與要點(diǎn)

企業(yè)內(nèi)控評(píng)價(jià)與改善

企業(yè)風(fēng)控體系建設(shè)路徑與關(guān)鍵環(huán)節(jié)

楊老師

楊奕老師簡(jiǎn)介

中國(guó)人民大學(xué)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士

電子科技大學(xué)軟件工程碩士，副教授

企業(yè)培訓(xùn)師，國(guó)際注冊(cè)培訓(xùn)管理師

某大型國(guó)有控股集團(tuán)公司培訓(xùn)中心主任

清華大學(xué)職業(yè)經(jīng)理訓(xùn)練中心、北京大學(xué)EMBA中心、北京市國(guó)資委黨校、北京經(jīng)理學(xué)院特聘講師

中國(guó)紡織品進(jìn)出口商會(huì)培訓(xùn)中心高級(jí)顧問

多家咨詢公司高級(jí)顧問

【簡(jiǎn)介】

楊老師是中國(guó)人民大學(xué)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，電子科技大學(xué)軟件工程碩士，副教授。

楊老師上課互動(dòng)活躍、案例豐富、創(chuàng)新進(jìn)取、思維縝密。

【主講課程】

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《登上財(cái)務(wù)管理金字塔》

《EVA與企業(yè)價(jià)值管理》

《基于戰(zhàn)略的企業(yè)全面預(yù)算管理》

《企業(yè)內(nèi)部控制框架與實(shí)務(wù)》

《企業(yè)戰(zhàn)略成本管理與控制》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告撰寫與PPT展示技巧》

【服務(wù)客戶】

中國(guó)船舶重工集團(tuán)公司、中國(guó)兵裝集團(tuán)公司、中國(guó)南方電網(wǎng)、廈門重工集團(tuán)、貴州茅臺(tái)集團(tuán)、興業(yè)銀行、民生銀行、北京印鈔廠、北京銀行、北汽福田股份有限公司、北京電力工程公司、北京移動(dòng)、北京同仁堂、全聚德集團(tuán)、京城機(jī)電集團(tuán)、北京化工集團(tuán)、首開集團(tuán)、首農(nóng)集團(tuán)、首旅集團(tuán)、首都醫(yī)藥集團(tuán)、北京電控集團(tuán)、京東方集團(tuán)、七星集團(tuán)、國(guó)務(wù)院國(guó)資委研究中心、北京市國(guó)資委、內(nèi)蒙國(guó)資委、云南國(guó)資委等。

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