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課程介紹

企業(yè)部門預(yù)算編制與控制的“針對(duì)性”課程

通過大量的實(shí)際案例練習(xí)，打造最“有用”的預(yù)算編制課程

預(yù)算編制工作每年都在做，但不少企業(yè)在預(yù)算管理管理效果不夠理想，達(dá)不到控制成本費(fèi)用、減負(fù)增效的目的，讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作陷于被動(dòng)。您在預(yù)算工作中是否遇到過以下困境：

1、如何可以有效的將企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)轉(zhuǎn)換成執(zhí)行者的工作標(biāo)準(zhǔn)?

2、怎樣才能編制出有效的預(yù)算，既有引導(dǎo)激勵(lì)作用，又不會(huì)約束到部門的正常運(yùn)作?

3、總是無(wú)法合理預(yù)測(cè)銷售預(yù)算，導(dǎo)致其它預(yù)算也受影響，各部門未形成真正的預(yù)算鏈條。

4、各部門的預(yù)算編制工作零散，缺乏協(xié)調(diào)性，容易資源分配沖突。

5、如何有效地跟蹤預(yù)算，使執(zhí)行情況得到及時(shí)的反饋，通過及時(shí)的總結(jié)和改進(jìn)，作用于下期預(yù)算工作?

6、怎樣通過財(cái)務(wù)分析為決策者提供更有效的參考依據(jù)/財(cái)務(wù)支持?

財(cái)務(wù)培訓(xùn)以提供專業(yè)、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)為使命，立足于預(yù)算編制與控制的務(wù)實(shí)操作，深刻剖析各部門預(yù)算編制的要點(diǎn)和難點(diǎn)，為您的預(yù)算編制工作帶去全新的思路，使預(yù)算的編制工作更加貼近企業(yè)未來的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，提高企業(yè)資源管理能力;同時(shí)提升企業(yè)對(duì)預(yù)算管理的意識(shí)，通過執(zhí)行和控制，確保預(yù)算的有效執(zhí)行，真正發(fā)揮預(yù)算的管理功效!

培訓(xùn)對(duì)象

企業(yè)高管與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理；企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層、中層管理人員；企業(yè)部門經(jīng)理（研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等部門）；企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理、分公司負(fù)責(zé)人等。

課程收益

1)理清對(duì)全面預(yù)算的認(rèn)識(shí)與功能定位

2)明確高效的全面預(yù)算管理體系中的重點(diǎn)和難點(diǎn)

3)理解構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

4)學(xué)習(xí)預(yù)算編制的流程、工具和方法如何規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5)掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

6)通過預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)幫助提高企業(yè)效益

課程大綱

第一講、全面預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)與定位

一、企業(yè)全面預(yù)算含義與意義

二、企業(yè)預(yù)算管理常見問題分析

1、 戰(zhàn)略與預(yù)算管理兩張皮

2、 如何提高預(yù)算準(zhǔn)確性和評(píng)價(jià)預(yù)算合理性

3、 預(yù)算編制上級(jí)層層加碼，下級(jí)層層注水

4、 預(yù)算執(zhí)行中計(jì)劃沒有變化快

5、 存在年底“突擊花錢”的現(xiàn)象

6、 預(yù)算執(zhí)行中 “見好就收”或“破罐子破摔”

三、全面預(yù)算管理“天地人和”體系的構(gòu)建

第二講：預(yù)算具體編制方法和技巧

一、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定

二、各部門年度目標(biāo)制定的要點(diǎn)分析

1、如何確定預(yù)算目標(biāo)

2、預(yù)算松馳的原因分析與對(duì)策

3、制定三級(jí)遞進(jìn)目標(biāo)，打造企業(yè)永動(dòng)機(jī)。

4、如何避免“四拍預(yù)算”

三、預(yù)算編制模式的選擇

四、預(yù)算編制方法—預(yù)算編制的六大方法

五、預(yù)算的編制的具體流程及方法

1、銷售預(yù)算編制流程及方法

2、成本費(fèi)用預(yù)算編制流程及方法

3、資本性支出預(yù)算編制流程及方法

第三講、預(yù)算監(jiān)控體系的構(gòu)建——如何在變化中控制

一、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

二、預(yù)算審批機(jī)制與程序

三、預(yù)算監(jiān)控信息化平臺(tái)的構(gòu)建

四、預(yù)算差異的反饋及分析

五、預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式

第四講、預(yù)算績(jī)效管理體系

一、全面預(yù)算的考核指標(biāo)框架

二、對(duì)預(yù)算與考核關(guān)系的再思考

結(jié)束前：互動(dòng)交流與問題解答

賈老師

華南理工大學(xué)管理學(xué)（投融資）博士，中國(guó)執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、國(guó)際會(huì)計(jì)師（AIA）公會(huì)會(huì)員?，F(xiàn)任職于華南理工大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)投資研究中心，同時(shí)擔(dān)任國(guó)際會(huì)計(jì)師(AIA)公會(huì)、清華大學(xué)深圳研究院、浙江大學(xué)、中山大學(xué)、暨南大學(xué)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)、廣西大學(xué)特聘講師。賈老師曾任會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人及供職于東風(fēng)汽車、GENDA、富士康國(guó)際控股等知名上市公司。具有超過20年的財(cái)務(wù)和稅務(wù)工作和咨詢經(jīng)歷，在為眾多客戶提供專業(yè)服務(wù)的過程中，取得了良好的效果。在公司改制上市、收購(gòu)兼并、成本控制、稅務(wù)籌劃等領(lǐng)域有深刻的理解、研究及實(shí)踐。

授課特點(diǎn)及風(fēng)格：條理清晰，理論—實(shí)務(wù)—信息化三位一體，知識(shí)豐富，恢弘有度、詼諧幽默，生動(dòng)有趣，讓學(xué)員于享受中獲得深妙的知識(shí)成功經(jīng)驗(yàn)，深受學(xué)員好評(píng)。

善于案例教學(xué)，思路清晰明了、方向感強(qiáng)，深入淺出，形象生動(dòng)的風(fēng)格輔之其扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，令你有不一樣的感覺。

服務(wù)客戶：大亞灣核電、中正實(shí)業(yè)、華孚紡織控股、富士康企業(yè)集團(tuán)、溢宇科技、嘉麗糧油、深圳海天出版社、南方航空、正大集團(tuán)易初蓮花、羊城晚報(bào)、僑鑫集團(tuán)、中國(guó)聯(lián)通、兩面針、臺(tái)灣創(chuàng)信、攀鋼、湯姆遜電子、林德叉車、成都才智、飛利浦電子（上海）、諾基亞、首都機(jī)場(chǎng)、中石化、燕山石化、上海賽科石油、廈新電子、固特異輪胎、北京電信、美國(guó)友邦保險(xiǎn)、家樂福（中國(guó)）、賽迪集團(tuán)、燕莎望京、無(wú)錫小天鵝、德國(guó)大眾（中國(guó)）、凝思科技、嘉利公關(guān)、盛世偉業(yè)、D-LINK、華勝天成、天寵電力、中國(guó)大恒、小白楊超市、廣州文沖造船廠、深南玻、奉杰集團(tuán)、中國(guó)商業(yè)服務(wù)網(wǎng)、格林貝斯裝飾、物美集團(tuán)、紅牛集團(tuán)、一汽豐田、通用汽車、兗礦集團(tuán)等。

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