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課程對象：

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會計師、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計師事務所、稅務師事務所負責人。

課程內(nèi)容：

引言

1、奇跡是怎么創(chuàng)造的？舉例：阿里巴巴的網(wǎng)銷90億美元、馬云首富

2、資和信消費卡模式

3、360周鴻祎的模式

4、成功商業(yè)模式案例

（1）阿里巴巴網(wǎng)商模式 （2）百度的搜索引擎模式

（3）安利模式 （4）肯德基模式

模塊一：公司架構設計影響商業(yè)模式

1．企業(yè)名稱性質(zhì)對納稅的影響

（1）27類企業(yè)繼續(xù)實行資本實繳登記制

（2）認繳制是個陷阱：零元注冊是稅收陷阱

（3）企業(yè)法人稅負測算

（4）不動產(chǎn)投資的契稅問題

（5）母公司與總分公司

案例：江西某水泥公司、內(nèi)蒙某發(fā)電公司

2.稅收洼地的選擇與設計

（1）《5+1特區(qū)》稅收優(yōu)惠政策

（2）政策稅收洼地包含哪些？

3.總部基地的稅收設計

（1）稅收乾坤轉(zhuǎn)移法

（2）增值稅利用關聯(lián)交易實現(xiàn)總部利潤

4.行業(yè)的準確定性與稅率問題

（1）某建筑設備租賃公司整體策劃風波案

（2）某國稅局成功阻止外企濫用稅收協(xié)定案

模塊二：企業(yè)整合模式的納稅規(guī)劃

1.股權與資產(chǎn)博弈的區(qū)別

(1)股權轉(zhuǎn)讓與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅負比較與規(guī)劃

案例：某公司股東股權轉(zhuǎn)讓案。

(2)股權價格與土地價格納稅的區(qū)別

2.股權轉(zhuǎn)讓中收益與債務處理模式

(1)法人股權轉(zhuǎn)讓必須預先分紅

(2)個人股權轉(zhuǎn)讓無須預先分紅、

(3)股權收購后“未分配利潤”轉(zhuǎn)增個人股本問題

(4)股權收購納稅分析——案例說明

(5)留存收益轉(zhuǎn)增個人股本的重復納稅

3.個人低價轉(zhuǎn)讓股權的限制性

總局2014年67號文

4.別人承擔稅款的股權轉(zhuǎn)讓

案例：遼寧某礦股權轉(zhuǎn)讓案分析

5.對賭協(xié)議及分期付款的股權轉(zhuǎn)讓——北京某燃氣公司案例

（1）對賭協(xié)議要回答的問題

案例：福建富豪起訴某國內(nèi)大型煙草企業(yè)

（2）“對賭協(xié)議”引發(fā)納稅爭議望稅務部門及時明確政策

案例：海富投資對堵

6.股權轉(zhuǎn)讓與增資的策劃

（1）地產(chǎn)公司合作投資案

（2）7億資產(chǎn)轉(zhuǎn)為個人所有思路

7.混合型投資業(yè)務處理

(1)“名股實債”與“混合型投資”

案例：某湖北國有企業(yè)與子公司股權

(2)混合性投資營業(yè)稅問題。

模塊三：經(jīng)營模式納稅優(yōu)化設計

1．“四代模式”納稅規(guī)劃——代購、代銷、代建、代墊

（1）代銷與賒銷的區(qū)別

（2）受托代銷貨物重復納稅問題

（3）委托供銷貨物天數(shù)限制——案例珠寶行代銷、代銷貨物損失索賠案

2．廠商聯(lián)營

（1）廠商“聯(lián)營扣點”模式——案例分析

（2）支付進場費問題——案例分析

（3）租賃柜臺模式的房產(chǎn)稅問題——案例分析

（4）連鎖經(jīng)營——案例分析

（5）貨物發(fā)往異地倉庫納稅問題——案例分析

3．代購要防止演變成銷售

（1）圖們光信公司代銷補稅案分析

（2）4S店代購業(yè)務可以節(jié)稅

（3）建安企業(yè)不懂代購悲慘案例

4．代建業(yè)務

（1）黃河公司代建培訓中心誤讀政策

（2）代建房四個約束條件

5．代墊（墊資）施工問題

稅收產(chǎn)生的環(huán)節(jié)

6．以小博大模式策劃

（1）增值稅與土地增值稅相互轉(zhuǎn)換

（2）土地增值稅必須嫁接關聯(lián)公司

（3）直接購買土地開發(fā)的土地增值稅計算

（4）一級公司不開發(fā)初次銷售稅收計算

（5）抬高土地成本后二級公司土地增值稅計算

7．業(yè)務“分割術”節(jié)稅模式

（1）產(chǎn)品技術分割節(jié)稅法

（2）產(chǎn)品加工程序節(jié)稅分割法

（3）建安項目“一分為二”節(jié)稅法

（4）“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式

（5）不征稅收入變納稅收入反向節(jié)稅

（6）調(diào)整受益方策劃

8．促銷模式的納稅

（1）打折與贈送的納稅分析

（2）賣房贈送問題

（3）地產(chǎn)公司贈送裝修屬于折扣問題

（4）地產(chǎn)公司贈送家具屬于兼營行為

（5）精裝修等銷售問題

（6）買房送車位如何納稅

9．掛靠經(jīng)營問題

（1）掛靠的一般特點

（2）掛靠涉及到的稅種

（3）掛靠營業(yè)稅單位注意問題

（4）企業(yè)所得稅問題

（5）掛靠提取管理費需要精確測算

（6）掛靠運輸業(yè)“營改增”問題

（7）被掛靠企業(yè)11%與3%的處理

10．無發(fā)票處理策略

（1）同等報價下發(fā)票不同處理的折扣點

（2）支付客戶現(xiàn)金回扣、公款送禮無發(fā)票

11．職工獎勵的納稅問題

（1）獎勵職工方法五花八門

（2）公司職工外出培訓費用是否需要繳納個稅？

（3）培訓獎勵問題——案例分析

（4）各種獎勵的納稅問題——案例分析

12．股東分紅與獎金模式

自然人股東分紅好還是發(fā)獎金好——案例分析

模塊四、國際避稅與反避稅

1.外資企業(yè)避稅常見方法——五種

2.世界主要避稅地及產(chǎn)生的原因

3.目前世界上離岸中心概念及分類

4.利用《國際稅收協(xié)定》避稅新動向

案例：新疆國稅正確處理濫用《國際稅收協(xié)定》案例

北方公司假借巴巴多斯公司轉(zhuǎn)移資金及避稅手法分析

5.公司增資與轉(zhuǎn)移資金深度分析

田老師

注冊稅務師，著名納稅籌劃專家，清華大學、浙江大學、中央財經(jīng)大學等多所名校總裁班客座教授。鳳凰網(wǎng)2014年度網(wǎng)絡盛典 “華人講壇影響力人物”。從事稅務稽查達十年之久，又出任財稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨到之處在于既熟悉稅務流程又掌握企業(yè)情況，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。同時寫的一手好文章，曾在報紙雜志發(fā)表散文、新聞逾百篇。田野老師的專長為稅務培訓及稅收籌劃。

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