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課程背景

內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，能夠為企業創造價值，受到越來越多的重視。現在企業成立內部審計部門的也越來越多。如何系統有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？作為審計部門領導，如何適應潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎上，做的更扎實，更有成效？同時，內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務就是反舞弊。在目前的大環境下，政府的廉政反腐敗風潮已經刮到了企業，大企業已經開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。

邱健老師從事內部審計工作多年，有著多個行業的從業經歷，有多年審計及與經偵打交道經驗，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實踐經驗傳授，幫助學員深刻理解審計及舞弊和反舞弊的理論，掌握實際辦案經驗，提高查核成功率，從而降低企業的舞弊風險，實現審計的價值。

課程收益

1、掌握舞弊定義及反舞弊的方法

2、了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧

3、理解內部審計部門的定位及未來轉變

4、了解內審人員能力模型和職業發展通路

5、掌握內部審計標準化流程和注意事項

6、學習先進企業的審計和反舞弊經驗，并能運用到實際工作中

課程對象

企業內部審計、內部控制部門負責人,擁有內部審計職能的紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士

課程大綱

第一章 內審定義及未來轉變

1.內部審計定義

2.內審的底層邏輯

2.1.審計能干什么？（審計定位三大階段）

2.2.審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）

2.3.審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）

2.4.審計具體干什么?（審計業務的二十一種類型）

2.5.審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）

2.6.審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復雜三種類型）

2.7.以終為始（審計文化與未來）

【互動】公司的內審事業目前情況？

【討論】公司未來的內審事業如何發展？

第二章 審計通用過程

1.審前階段

1.1擬定戰略

1.2制定計劃

1.2.1目標風險導向

1.2.2剩余風險導向

【實例分析】風險導向內部審計之計劃擬定

11.11.21.3制定方案

2.審中階段

2.1收集資料

2.2分析資料

2.2.1資料分析常見問題

2.3了解現狀

2.3.1了解現狀的角度

2.3.2了解現狀的方法

2.4發現異常

2.4.1發現異常的審計方法

2.4.2發現異常的查核思路

2.5分析原因

2.5.1常見原因列表

2.6深入挖掘

3.審后：撰寫報告及建議

1233.1報告的經緯

3.1.1報告經度

3.1.2報告緯度

3.2通用寫報告八要點

3.3報告常見問題

3.4報告常用格式

3.4.1專項審計報告

3.4.2管理審計報告

3.4.3風險管理審計報告

3.4.4舞弊調查報告

【案例分析】實例報告研究

4.審后：跟蹤整改及結果運用

4.1審計整改方法

4.1.1技術方法

4.1.2激勵方法

4.1.3聯動方法

4.1.4管理方法

4.2審計結果運用的訣竅

4.2.1分析

4.2.2報告

4.2.3共享

4.3審計整改的制度支持

4.4審計檔案及數據庫

第三章 重點循環內審實務

1.人力

1.1職位管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.2招聘

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某工廠招聘審計案例

1.3員工異動

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.4員工勝任能力

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.5薪酬與激勵

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司薪酬審計案例

1.6培訓

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司培訓審計案例

1.7人才梯隊建設

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.8知識型組織

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.9員工滿意度

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

第四章 舞弊定義及分析

1.舞弊概念

2.舞弊類型

3.舞弊縱向形式

1.2.3.3.1資產侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報表

3.4外部欺詐

【實用工具】通用舞弊樹分析

4.舞弊橫向層次

4.1管理層舞弊

4.2員工舞弊

4.3第三方舞弊

5.舞弊目的劃分

5.1為公司利益的舞弊

5.2為個人利益的舞弊

【案例分析】某制造業公司舞弊樹實例分析

第五章 如何查處舞弊

1.如何有意識發現舞弊

2.調查原則及調查風險防范

3.被動調查流程

3.1線索來源分析

3.2線索評估

4.常見罪名

4.1普通員工常見罪名刑法條款

4.2高管適用罪名刑法條款

4.3常見罪名定罪分析

5.調查計劃擬定

5.1順序選定

5.2關系圖

5.3計劃擬定

6.證據及證據鏈

6.1證據的類型及特性

6.2電子證據特殊要求

6.3再生證據

6.4證據鏈的模型

【實戰演練】某受賄舞弊案調查計劃擬定及證據獲取

7.舞弊調查七大手段

【案例分析】如何養魚？

8.調查性詢問

8.1詢問總原則

8.2調查常見四個階段

8.3詢問注意要點

8.4調查適用策略/心理戰術

8.5提問技巧

8.6九步詢問法

8.7筆錄撰寫

123456788.18.28.38.48.58.6【角色扮演】模擬調查演練

9.調查總結和結案

【實戰演練】某集團采購舞弊案調查方案擬定

10.主動調查

10.1審計建模

10.2大數據分析及監控

【案例分析】某公司主動調查案例

第六章 如何防止舞弊

1.舞弊理論

1.1舞弊天平理論

1.2GONE理論

1.3CFE理論

1.4舞弊三角理論

【案例分析】從典型案例分析舞弊三角理論

1.5反舞弊三角理論

2.舞弊處理模型

22.1通常模型

2.2建議模型

3.倡導誠信正直的企業文化

1233.1最高管理層堅持以身作則

3.2雇用誠實正直的員工

3.3內部宣傳行為或道德準則，要求書面承諾并匯報

【案例分析】YL公司商業道德行為準則講解

3.4創造積極向上工作環境

3.5有效處罰

3.6減少危機及緊急情況

3.7雇員援助計劃

【案例分析】某世界五百強公司反舞弊實例

4.責任前移、明確對策、降低風險、消除機會

44.1建設好內控

【案例分析】內控九大手段實際應用

4.2防范串謀

4.3告知相關方公司制度

4.4監督職員

4.5舉報熱線

4.6突擊審計

5.反舞弊11359模型

一個框架

一個理論

三個手段

五個環節

九個要點

【案例分析】舞弊實例講解

【實用工具】職權分割失效識別工具

6.不同類型舞弊針對性防范措施

邱老師

原伊利集團審計部總監、伊利商學院培訓師

資歷背景

1.國際注冊內部審計師（CIA）

2.國際注冊內部控制師（CICS）

3.高級風險評估專業人員證書（RAPC）

4.國際注冊信息系統審計師（CISA）

5.美國注冊管理會計師（CMA）

授課風格

1.通過深入淺出的理論分析，實踐經驗傳授，幫助學員深刻理解審計及舞弊和反舞弊的理論，掌握實際辦案經驗，提高查核成功率，從而降低企業的舞弊風險，實現審計的價值

2.善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學

3.善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用

4.善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導

授課經驗

中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、呼和浩特抽水蓄能發電集團、深圳建設集團、華為、中興、住友、三菱重工、奧克斯、南玻、大洋電機、長江三峽、海亮集團、九牧廚衛、協鑫控股、駱駝蓄電池、德華控股、瑞朗科技、共進電子、愛米士電子、廣華控股、鷹牌陶瓷、方太廚具、普利司通輪胎等

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