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服務(wù)貿(mào)易付匯主要問題與虛擬付匯全模擬
【課程編號】:MKT030807
服務(wù)貿(mào)易付匯主要問題與虛擬付匯全模擬
【課件下載】:點(diǎn)擊下載課程綱要Word版
【所屬類別】:國際貿(mào)易培訓(xùn)
【時間安排】:2022年12月29日 到 2022年12月30日5800元/人
2021年12月16日 到 2021年12月17日5800元/人
【授課城市】:上海
【課程說明】:如有需求,我們可以提供服務(wù)貿(mào)易付匯主要問題與虛擬付匯全模擬相關(guān)內(nèi)訓(xùn)
【課程關(guān)鍵字】:上海虛擬付匯培訓(xùn),上海服務(wù)貿(mào)易付匯培訓(xùn)
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課程介紹
非貿(mào)上海第三場,火熱開招!
隨著近幾年國際經(jīng)濟(jì)的衰退和中國市場的飛速成長,中國企業(yè)逐漸成為境外總部的重要資金來源之一。而由于中國實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制,跨境付匯一直成為困擾著跨國企業(yè)的財務(wù)和稅務(wù)管理者的難題之一。雖然國家稅務(wù)總局近兩年對跨境付匯的流程進(jìn)行了簡化,但在實(shí)踐操作中,企業(yè)依舊是面臨流程長、風(fēng)險多、支付難、稅負(fù)高等眾多問題。
推出包含四份擬真合同修改的《非貿(mào)付匯創(chuàng)新管理方式訓(xùn)練營第一季》后,應(yīng)廣大財務(wù)稅務(wù)管理者的強(qiáng)烈要求,現(xiàn)隆重推出包括情景演練模塊的第二季全新課程。
課程介紹
本次課程的特點(diǎn):
-6大模塊全面覆蓋付匯難題
-20個真實(shí)案例透徹分析付匯要點(diǎn)
-情景演練,專業(yè)技術(shù)不只是紙上談兵
-企業(yè)、稅局、總部,多維度了解付匯中的溝通技巧
根據(jù)對80家企業(yè)的訪談?wù){(diào)研結(jié)果,精選20個實(shí)際案例,配合虛擬付匯情景演練,幫助企業(yè)財務(wù)和稅務(wù)管理者在全面了解政策、技術(shù)要點(diǎn)的同時,理論結(jié)合實(shí)戰(zhàn),掌握與稅務(wù)局和集團(tuán)總部的溝通技巧,從多角度解決跨境付匯中的“內(nèi)憂外患”。
適宜人群
財務(wù)總監(jiān)/稅務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理/稅務(wù)經(jīng)理
課程流程
第一天:非貿(mào)付匯主要問題梳理
如何同時滿足總部和稅務(wù)局對付匯的要求?
總部、境內(nèi)企業(yè)和稅務(wù)機(jī)關(guān)在非貿(mào)付匯中的需求
最新對外支付流程
非貿(mào)付匯中不同類型費(fèi)用梳理
非貿(mào)付匯常見問題
-常年應(yīng)付未付的款項(xiàng)有哪些不利影響?
-此前支付過的費(fèi)用在新政形式下的會隱藏哪些風(fēng)險?
-已經(jīng)付出去的費(fèi)用是否可能仍有后遺癥?
20個非貿(mào)付匯典型實(shí)際案例全解析
l 付匯難題一:金額、票據(jù)、性質(zhì)認(rèn)定難題--代墊費(fèi)用支付
案例一:總部代墊外籍人員工資社保被質(zhì)疑加成
案例二:境外關(guān)聯(lián)方代墊差旅費(fèi)沒有發(fā)票等證明
案例三:母公司僅要求收取部分代墊工資
l 付匯難題二:不同協(xié)定下的股息支付技巧
案例一:按比例向不同國家股東支付股利
案例二:向境外投資方支付2006年-2014年未分配利潤
l 付匯難題三:高稅負(fù)還是低稅負(fù)?--特許權(quán)使用費(fèi)爭議案例
案例一:向境外資訊公司支付用戶賬號費(fèi)用
案例二:境外合作研發(fā)企業(yè)無法提供技術(shù)機(jī)密資料被判定為特許權(quán)使用費(fèi)
案例三:境外關(guān)聯(lián)方提供境外銷售和市場開拓服務(wù)的判定
案例四:同一合同中同時包含技術(shù)服務(wù)費(fèi)和特許權(quán)使用費(fèi)
案例五:向關(guān)聯(lián)公司支付軟件使用許可費(fèi)
l 付匯難題四:人員派遣行為中的稅企爭議案例
案例一:境外銷售團(tuán)隊(duì)的工資、差旅費(fèi)支付案例
案例二:境外公司同時向多家境內(nèi)公司提供服務(wù)被判定構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)
案例三:非貿(mào)付匯與代扣代繳部門管轄權(quán)爭議案例
案例四:境內(nèi)公司直接負(fù)責(zé)派遣人員工作、工資被判定為常設(shè)機(jī)構(gòu)
l 付匯難題五:非貿(mào)付匯最大難題--管理服務(wù)費(fèi)分?jǐn)?/p>
案例一:總部代墊人力資源服務(wù)費(fèi)
案例二:向境外總部支付財務(wù)、法務(wù)、市場營銷等一攬子服務(wù)費(fèi)案例
l 付匯難題六:付匯管理中不可忽視的細(xì)節(jié)—其他付匯問題
案例一:對外支付小金額費(fèi)用不扣繳稅費(fèi)的風(fēng)險
案例二:傭金和手續(xù)費(fèi)在支付上的風(fēng)險
案例三:向境外支付一期、二期工程設(shè)計費(fèi)被質(zhì)疑回避“5萬美金”標(biāo)準(zhǔn)
案例四:沒有合同的情況下向境外合作方支付代墊費(fèi)用
第二天:情景演練—虛擬付匯全模擬
公司架構(gòu)介紹:
美國某集團(tuán)從事電子芯片的制造與銷售。注冊于美國的A公司為集團(tuán)投資控股公司, 在美國本地設(shè)有運(yùn)營公司B公司,為全球子公司提供財務(wù)、法律、IT等一系列共享服務(wù)。A公司在開曼設(shè)有離岸公司C公司,B公司在開曼設(shè)有投資公司D公司。D公司在香港設(shè)有銷售公司G公司,并在中國大陸下設(shè)研發(fā)公司E公司和生產(chǎn)基地F公司。
交易模式介紹:
1. E公司為集團(tuán)提供新產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā),所開發(fā)的知識產(chǎn)權(quán)成果歸A公司所有。E公司每年,按成本加成法,向A公司收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi);
2. A公司將其芯片制造的知識產(chǎn)權(quán)許可給開曼C公司,C公司再將相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)分許可給境內(nèi)F公司用以生產(chǎn)制造。F公司每年向C公司支付相應(yīng)的特許權(quán)使用費(fèi)。
2015年7月,F(xiàn)公司準(zhǔn)備向C公司支付特許權(quán)使用費(fèi)。
3. F公司制造的芯片,部分直接銷售給中國地區(qū)客戶,部分通過香港銷售公司G公司向境外其他地區(qū)客戶銷售,并按照銷售額的5%向G公司支付銷售傭金。集團(tuán)考慮以下兩種業(yè)務(wù)模式:
1) 中國的F公司直接將產(chǎn)品銷售給香港G公司,G公司再銷售給境外終端客戶。
2) 中國的F公司直接將產(chǎn)品銷售給勁舞終端客戶,香港G公司提供境外聯(lián)絡(luò)輔助工作,并向F公司收取銷售傭金。
2015年8月,集團(tuán)管理層需要考慮上述兩種方式下,F(xiàn)公司將各自發(fā)生何種稅務(wù)影響。
4. 美國運(yùn)營公司B公司每年向全球生產(chǎn)型子公司提供整體管理咨詢服務(wù),包括財務(wù)管理、法律咨詢、人力資源管理、IT共享服務(wù)、物流輔助管理等一系列服務(wù)。因此,中國境內(nèi)的F公司每年向B公司支付相應(yīng)的分?jǐn)偣芾碣M(fèi)。
2015年9月,F(xiàn)公司根據(jù)集團(tuán)制定的管理費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議和計算方式,向美國B公司支付管理費(fèi)。
5. 2015年1月起, E公司進(jìn)行新產(chǎn)品研發(fā),B公司派遣3名技術(shù)人員入境協(xié)助E公司進(jìn)行研發(fā),技術(shù)人員9月回美國。 派遣人員的工資、社保等費(fèi)用由E公司先支付后,再向E公司收取。
2015年9月,E公司向B公司支付其代墊的派遣人員工資、社保等費(fèi)用。
6. E公司2015年5月派技術(shù)團(tuán)隊(duì)赴美參加技術(shù)研討會,相關(guān)人員在境外的費(fèi)用由B公司代為支付。2015年6月,E公司根據(jù)B公司提供的費(fèi)用清單向其支付代墊差旅費(fèi)用。
7. 2015年, 美國B公司分批派遣多名技術(shù)人員入境協(xié)助F公司,進(jìn)行產(chǎn)品質(zhì)檢和其他技術(shù)輔助工作。 來華情況如下:
l 情況一: 技術(shù)人員A 來華提供質(zhì)檢服務(wù),1月1日入境,1月20日離境。
l 情況二: 技術(shù)人員B 來華提供特許權(quán)使用的技術(shù)支持。每月來華1天。
l 情況三: 為XYZ 項(xiàng)目,美國公司分別派遣技術(shù)人員D/E/F/G和H, 每人來華兩個月。
2015年11月,中國F公司分別向B公司支付上述人員來華提供的服務(wù)費(fèi)。
8. F公司計劃于2015年12月向投資方D公司分配以前年度(2007年-2014年)未分配利潤共計1000萬元。
角色扮演:根據(jù)不同的付匯情景進(jìn)行虛擬付匯
1. 合同梳理:業(yè)務(wù)流程及合同主要內(nèi)容梳理及審閱,使學(xué)員快速、準(zhǔn)確了解付匯的背景。
2. 分組討論:學(xué)員分成兩個群組,一個群組扮演稅務(wù)機(jī)關(guān),從稅務(wù)機(jī)關(guān)角度審視合同/資料中的潛在問題;另一個群組扮演企業(yè),應(yīng)考慮業(yè)務(wù)流程、合同資料中可能會有哪些問題?面對“稅務(wù)機(jī)關(guān)”的質(zhì)疑,應(yīng)該如何抗辯或準(zhǔn)備哪些輔助材料?是否能更好地完善現(xiàn)有的業(yè)務(wù)模式?
3. 虛擬抗辯:每組派代表分別扮演“稅務(wù)機(jī)關(guān)”和“企業(yè)財稅人員”,“稅務(wù)機(jī)關(guān)”提出質(zhì)疑點(diǎn),“企業(yè)財稅人員”進(jìn)行抗辯解釋。
4. 課程總結(jié):對合同中存在的問題點(diǎn)進(jìn)行點(diǎn)評,從抗辯角度給出相應(yīng)的建議。根據(jù)虛擬集團(tuán)的交易模式,系統(tǒng)梳理目前企業(yè)在非貿(mào)付匯中常見的難點(diǎn)、解決方案和有待明確的問題。根據(jù)虛擬集團(tuán)的付匯情況,提出更為簡化、合理的交易模式,對集團(tuán)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化提出建議。
5. 溝通技巧分享:根據(jù)各類付匯情景,講師分享企業(yè)在應(yīng)對時與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通技巧及注意要點(diǎn)。同時,分享向總部匯報中國稅務(wù)監(jiān)管現(xiàn)狀、付匯難點(diǎn)、付匯進(jìn)程及業(yè)務(wù)模式調(diào)整等問題時的溝通技巧及參考郵件模板。
蘇老師
蘇正
曾就職于“四大”國際會計師事務(wù)所安達(dá)信和普華永道的稅務(wù)及咨詢部門多年。在中國稅務(wù)、財務(wù)、轉(zhuǎn)讓定價、海關(guān)、商務(wù)法規(guī)等方面積累了豐富的咨詢和操作經(jīng)驗(yàn),同時熟悉境內(nèi)外主要資本市場。目前蘇正先生為多家著名跨國企業(yè)集團(tuán)提供專業(yè)服務(wù),具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。蘇正先生還和多地各個政府部門保持有良好的工作關(guān)系。
陳棟(Matthew Chen) 首席運(yùn)營官
Matthew擁有近10年的稅務(wù)咨詢和培訓(xùn)開發(fā)工作經(jīng)驗(yàn),特別在國際稅務(wù)理論結(jié)合中國實(shí)踐操作方面有獨(dú)到的見解。在加入鉑略之前,Matthew曾創(chuàng)辦第一稅務(wù)社交平臺,致力于中國稅務(wù)管理人員的經(jīng)驗(yàn)分享和交流,并直接主導(dǎo)或參與數(shù)十個知名企業(yè)的非貿(mào)付匯、轉(zhuǎn)讓定價和非居民跨境股權(quán)轉(zhuǎn)讓咨詢案例和企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),涵蓋的客戶行業(yè)包括醫(yī)療、機(jī)械、貿(mào)易和服務(wù)等。在政府合作方面,Matthew曾協(xié)助并主導(dǎo)了北京市國稅局《在京跨國公司地區(qū)總部稅務(wù)管理分析》的專題研究,研究結(jié)果由北京市國稅局直接呈交北京市政府作為內(nèi)參資料。Matthew由其擅長微觀方面國際稅務(wù)在中國實(shí)踐案例的分析和闡述,其自然、直接的授課風(fēng)格廣受企業(yè)學(xué)員的好評。
Matthew目前還擔(dān)任為中央財經(jīng)大學(xué)國際稅務(wù)研究中心研究員,負(fù)責(zé)跨國公司在中國稅務(wù)實(shí)踐的課題研究工作。