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課程背景

隨著金稅四期的不斷推進(jìn)，深化稅收征管體制改革的不斷落實(shí)，稅收優(yōu)惠政策的不斷出臺(tái)，今年的匯算清繳與往年相比，又有了更多的變化與不同，廣大的納稅人更要盡早重視和調(diào)整全年的業(yè)務(wù)走向，盡快查找和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲取更多的稅收利益。

尤其是在具體申報(bào)過(guò)程中申報(bào)表中每個(gè)行次的邏輯關(guān)系及涉稅問(wèn)題都是納稅人關(guān)心的重點(diǎn)，如何最大限度地準(zhǔn)確填報(bào)并做好事前的涉稅規(guī)劃就是本課程的中心內(nèi)容。

課程收益

1.提前發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)予以調(diào)整和糾正 2.準(zhǔn)確填制必填報(bào)表不出涉稅遺漏

3.全面規(guī)劃企業(yè)的業(yè)務(wù)流程應(yīng)對(duì)稽查 4.應(yīng)享盡享稅收優(yōu)惠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)漏洞

5.掌握稅會(huì)差異完美規(guī)劃納稅調(diào)整 6.前后銜接總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?zāi)０迨教幚韱?wèn)題

課程對(duì)象

1.企業(yè)CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門(mén)相關(guān)人員；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程大綱

一、2022年企業(yè)所得稅匯算清繳前期資料準(zhǔn)備與分析

1.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告財(cái)政部:稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào)解讀運(yùn)用及注意事項(xiàng)

2.企業(yè)所得稅匯算清繳前的前期案頭準(zhǔn)備工作匯總

3.全面梳理填制納稅申報(bào)表前公司的業(yè)務(wù)流程與走向

4.精準(zhǔn)回顧分析企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)涉稅政策

5.利用各項(xiàng)指標(biāo)提前查找并分析公司存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

6.提前掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)匯算清繳工作的稽查方向

二、2022年企業(yè)所得稅匯算清繳各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)查找與規(guī)避

1.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何通過(guò)納稅申報(bào)表發(fā)現(xiàn)企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2.稅局如何通過(guò)主表一目了然掌控企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況

3.企業(yè)在籌集資金環(huán)節(jié)存在的涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4.關(guān)聯(lián)企業(yè)間利息支出的涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

5.集團(tuán)公司中利息支出的涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

6.企業(yè)在經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)存在的涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

7.發(fā)生各項(xiàng)扣除的原則掌握與稅局的思維匹配

8.稅前扣除憑證的相關(guān)原則及內(nèi)容的運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

9.稅局對(duì)虛開(kāi)發(fā)票的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及處理的具體運(yùn)用與分析

10.企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額存在的諸多涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

11.企業(yè)固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)及折舊處理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

12.稅局對(duì)企業(yè)加計(jì)扣除內(nèi)容的重點(diǎn)檢查與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

13.企業(yè)在銷(xiāo)售收入環(huán)節(jié)存在的涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

14.不同銷(xiāo)售方式下的各項(xiàng)收入的確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

15.收入的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

16.視同銷(xiāo)售等特殊銷(xiāo)售方式的涉稅理解與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

17.稅局對(duì)隱瞞收入的檢查方法與操作手段的運(yùn)用

18.企業(yè)在投資分配環(huán)節(jié)存在的涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

19.適用不同稅率企業(yè)間的股息紅利分配的涉稅處理

20.權(quán)益法下的長(zhǎng)期股權(quán)投資的涉稅分析與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

21.不同情況下企業(yè)間股息紅利分配的涉稅處理與分析

22.企業(yè)所得稅匯算清繳與其他稅種間的聯(lián)系與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

23.留抵退稅等稅收優(yōu)惠與匯算清繳的有效銜接與處理

三、2022年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填制實(shí)操演練與處理

1.企業(yè)的基礎(chǔ)信息表全面暴露公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

2.基礎(chǔ)信息表中的重組事項(xiàng)的涉稅分析與填報(bào)

3.基礎(chǔ)信息表中的稅收優(yōu)惠事項(xiàng)的涉稅分析與填報(bào)

4.基礎(chǔ)信息表中的經(jīng)營(yíng)狀況的涉稅分析與填報(bào)

5.基礎(chǔ)信息表中的其他特殊事項(xiàng)的涉稅分析與填報(bào)

6.年度納稅申報(bào)表的總體涉稅分析與風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

7.年度納稅申報(bào)表中利潤(rùn)總額各項(xiàng)目的分析與填報(bào)

8.年度納稅申報(bào)表中應(yīng)納稅所得稅各項(xiàng)目的分析與填報(bào)

9.年度納稅申報(bào)表中應(yīng)納稅額各項(xiàng)目的分析與填報(bào)

10.收入明細(xì)表中的兩類(lèi)收入的會(huì)計(jì)處理與分析填報(bào)

11.費(fèi)用明細(xì)表中三項(xiàng)費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與分析填報(bào)

12.納稅調(diào)整表的總體涉稅分析與風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

13.收入類(lèi)納稅調(diào)整的逐行涉稅分析與案例填報(bào)

14.扣除類(lèi)納稅調(diào)整的逐行涉稅分析與案例填報(bào)

15.資產(chǎn)類(lèi)納稅調(diào)整的逐行涉稅分析與案例填報(bào)

16.特殊事項(xiàng)納稅調(diào)整的逐行涉稅分析與案例填報(bào)

17.稅收優(yōu)惠各類(lèi)報(bào)表的總體涉稅分析與案例填報(bào)

18.其他納稅事項(xiàng)的總體涉稅分析與案例填報(bào)

四、現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑；

陳老師

國(guó)內(nèi)著名財(cái)稅實(shí)務(wù)培訓(xùn)專家；博睿新材料集團(tuán)獨(dú)立董事；東北大學(xué)教授、高校財(cái)稅教研室主任；金豐會(huì)計(jì)事務(wù)所合伙人；金稅師事務(wù)所合伙人；多家大型集團(tuán)稅務(wù)顧問(wèn)；

——個(gè)人專著：《稅收籌劃實(shí)務(wù)》、《新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《新稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》、《國(guó)際稅收》、《中國(guó)稅務(wù)》等；在《經(jīng)濟(jì)管理》、《現(xiàn)代商業(yè)》、《當(dāng)代金融》、《中國(guó)聯(lián)鎖》等期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文數(shù)十篇；

——陳老師近年來(lái)在全國(guó)各地授課上千場(chǎng)，數(shù)十萬(wàn)學(xué)員直接受益；所講授的課程均來(lái)自一線親自實(shí)務(wù)輔導(dǎo)顧問(wèn)經(jīng)歷，從實(shí)務(wù)中來(lái)授課、學(xué)員到實(shí)務(wù)中操作！學(xué)員聽(tīng)得懂、學(xué)得會(huì)、用得著。

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在線報(bào)名：金稅四期上線——企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與申報(bào)表實(shí)操演練(廣州)