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課程背景

任正非、馬云、馬化騰、雷軍......這些成功的企業家猶如一座座燈塔，指引著人們踏上創業的征程，合伙成為時代的需要。隨著股權大時代的到來，越來越多的企業家選擇以分股為契機，對內打通戰略定位、商業模式、組織架構、績效機制，對外進行合縱連橫、并購整合，股權正在為企業運營輸送源源不斷的最底層的最原始的動力。

• 在這個歷史性的機遇面前，創始人和合伙人如何進行科學的股權頂層設計，給企業的發展輸入新的動能？

• 在面臨復雜情況、外部環境劇烈變化以及挑戰前所未有的時候，企業家該如何更好地通過分股得到合心的目的，達到上下一心、其利斷金？

• 如何設計股權激勵創新模式，吸引優秀人才，留住核心人才，從而明確目標、整合資源，突破瓶頸，使得企業和企業家的價值最大化呢？

• 在這個深化的過程中，面對股權引發的各類矛盾與糾紛，我們的創業者和企業家該如何有效應對與合理解決呢？

這是我們企業經營者目前最重要的課題，也是本課程的核心內容所在。

培訓對象

創始人、董事長、總經理、副總經理、總助等

人力資源總監、財務總監等

課程收益

• 了解新常態下股權背后的規律與本質

• 洞察時代變化帶來的股權模式的創新與機會

• 理解激勵的精髓，掌握股權激勵的方法

• 學習知名企業股權激勵案例，總結前人經驗

課程大綱

第一模塊：為何你的股權激勵無法激勵？

• 股權激勵失敗的常見原因

• 上市公司做股權激勵的幾個尷尬之處

• 【案例】特斯拉私有化

• 非上市公司股權激勵方案設計可能存在重大缺陷

• 【互動討論】哪類項目更需要股權激勵？

• 問題1. 股權激勵不是最適合企業現狀的激勵工具

• 問題2. 激勵對象不適合

• 【思考】二選一，你會怎么選？

• 前景理論

• 問題3. 行權/解禁條件設定不合理

• 問題4. 境內企業做股權激勵的固有法律架構障礙

• 問題5. 退出機制不明確

• 【案例】丁香園原CTO馮大輝離職事件

• 問題6. 未考慮激勵方案的財務和稅務成本

第二模塊：股權激勵怎么做才有效果

• 用對激勵工具

Ø 股權激勵方案設計地圖

Ø 公司激勵模式概覽

Ø 非物質激勵

Ø 績效 VS 激勵

Ø 現金獎勵是向后看

Ø 股權激勵是向前看

Ø 【案例】特斯拉的薪酬哲學

Ø 【案例】馬斯克的效仿者：劉強東

• 激勵合適的人

Ø 前景理論

Ø 風險厭惡者不適合成為股權激勵對象

Ø 【案例】Netflix，一家讓員工自己選擇薪酬結構的企業

• 行權/解禁條件按服務時間還是按業績？

Ø 股票期權與限制性股票

Ø 按時間還是業績歸屬？

• 如何選擇股權激勵方案中的績效指標？

Ø 如何選擇績效指標?

Ø 【案例】Club Med被復星收購后的績效指標

Ø 如何對標：相對績效指標還是絕對績效指標？

• 股權激勵額度與持股平臺架構設計

Ø 股權激勵釋放額度

Ø 快速發展型企業 激勵額度釋放節奏

Ø 【案例】阿里巴巴上市時員工持股比例

Ø 【案例】物流行業IPO員工持股比例

Ø 快速發展型企業 實施股權激勵關注點

Ø 謹慎授予投票權

Ø 合伙企業的作用

Ø 【案例】螞蟻金服

Ø 【案例】綠地集團

Ø 公司上市時，創始人的持股比例

Ø 雙重股權結構

Ø 為什么說阿里巴巴合伙人是實際控制人

Ø 【總結】同股不同權

Ø 境內非上市企業做股權激勵的常見架構

Ø 境內非上市企業做股權激勵的一些實操障礙

Ø 科創板關于股權激勵的規則突破

• 如何設計股權激勵的退出機制？

Ø 股權激勵的退出

Ø 設計退出機制時需要考慮的各種情況

Ø 各種情況下的退出機制考量

Ø 【案例】股權退出實踐案例

第三模塊：股權激勵的財務影響和稅務籌劃

• 【案例】世紀互聯為何在上市前忽然巨虧？

• 【案例】猜猜京東的股權激勵費用有多少？

• 股權激勵的會計處理

• 股份支付的類型

• 權益結算工具的會計處理

• Black-Scholes期權定價模型

• 如何確定授予日

• 離職回購安排的財務影響

• 低價股份（cheap stock）問題

• 【案例】98名境內高管因股權激勵共補繳個稅1.53億

• 股權激勵的個稅政策

• 股權激勵個稅籌劃要點

顧老師

u復旦大學學士、中歐國際工商學院金融MBA

u暢銷書《公司IPO整體解決方案》、《股權思維》作者

u中國注冊會計師（CPA）、國際注冊內部審計師（CIA）、英國皇家特許管理會計師協會（CIMA）資深會員、全球特許管理會計師（CGMA）

u深交所上市公司力盛賽車（002858）獨立董事

顧老師在“四大”國際會計師事務所中的兩家（普華永道、安永）有近10年工作經歷；并先后在一家大型地產基金公司和一家金融科技公司擔任首席財務官（CFO）。顧老師參與過多個國內企業境外上市項目，對國內民營企業境內外上市過程中常見的會計問題由豐富的實際操作經驗和解決方案。他在房地產、股權投資、制造業、零售業等行業有豐富的實踐經驗。私募股權基金及互聯網企業、財務一把手工作經歷，此外，顧老師在員工股權激勵方案設計的理論和實踐領域頗有心得，有豐富實踐經驗

n 曾經培訓或咨詢過的部分客戶

國有企業：中國石油、中國節能環保集團、上海電力、無錫國聯、南方報業集團、四川省交通

投資集團、中信泰富特鋼集團、湖南兵器工業集團、廣州地鐵設計研究院等

政府機關與事業單位：江蘇、云南、廣西、內蒙古等省稅務局、河北滄州市委組織部、安徽宿州市黨委、莆田市金融辦、天津市注冊會計師協會等

民營企業：海航集團、小紅書、天安人壽、宸帆電商、諾梵科技、廣東先導稀材股份有限公司、湖北大江環保科技股份有限公司等

PE/VC：鐘鼎資本、鉅派投資集團、泰合資本、君上資本等

專業服務機構：CFA協會、方達律師事務所、大信會計師事務所、上會會計師事務所等

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