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課程簡介

隨著數字化管理的日趨完善，稅務機關對企業的每一筆交易、每一項業務都盡收眼底，而強大的后臺系統和豐富的經營數據，更是將所有潛在的稅務風險暴露無遺。

對于沒有完善稅務管理制度或稅務管控后置的企業來說，涉稅風險點遍布了所有的業務環節，任何的遺漏或處理不當，都可能觸發稅務預警，導致稽查風險，從而承擔額外的稅收負擔。

企業日常經營的各個環節中，需要財務人員重點關注的涉稅風險有哪些？

財稅數字化下，面對日益增強的稽查監管力度，企業如何進行風險防范？

加強企業內部管理，保證合規的情況下，如何最優化企業的稅務規劃？

本次課程梳理經營各環節中的稅收風險，幫助正確理解稅政要點以及合理運用稅收優惠政策來減少稅收風險，做好風險防控，全面提高控制稅收風險的能力。在保證合規的情況下，提出一些行之有效的籌劃技巧，合理節稅。

【課程收益】

- 全面了解財稅數字化下，公司經營各環節的稅收風險及應對技巧

- 深度領悟企業經營中涉及到的各稅種、各類票據中的風險，掌握其正確的處理方式

- 加強企業內部管理，掌握行之有效的稅收籌劃技巧，合理避稅

【課程內容】

模塊一：《關于進一步深化稅收征管改革的意見》傳遞了以數控稅的新理念

− “放管服”政策的延續和深化，便捷、智慧稅務的體現，提高納稅人稅法遵從度。

− 加速立法，加快推進將現行稅收暫行條例上升為法律。加強非稅收入管理法制化建設。

− 在稅務執法領域研究推廣“首違不罰”清單制度。

− 重點關注企業兩套賬隱瞞收入，找發票虛列成本，扎堆洼地避稅等逃避稅行為。

− “以數治稅”將成為未來稅收監管的重要手段和方法。

模塊二、企業運營“各環節”涉稅風險防范與節稅籌劃

一、銷售與收款環節涉稅風險防范與節稅籌劃

− 征稅收入與不征稅收入未有效劃分產生的風險防范及籌劃

− 混合銷售與兼營收入確認錯誤的風險防范及籌劃

− 滯后確認收入的風險與納稅義務發生時間的有效銜接

− 折扣折讓銷售、買贈業務過程中的錯誤處理風險與防范

− 利用第三方信息核查企業賬外經營的的稅收風險防范

二、成本費用與付款環節涉稅風險防范與節稅籌劃

− 1、虛列成本費用（如會議費、辦公費、咨詢費）風險防范

− 2、虛開發票、異常發票風險防范

− 3、跨期票據入賬風險防范

− 4、資產損失扣除稅收風險防范

− 5、會計與稅法的差異未調整的風險及防范

− 6、促銷過程中未履行代扣個稅業務風險防范

− 7、取得票據不合規導致無法抵扣、無法稅前扣除的風險防范

− 8、核定征收改為查賬征收過程中需要注意的稅務問題

− 9、重視發票給付的風險與防范

− 電子發票廣泛實施后需要注意的風險及防范

三、生產環節稅收風險防范與節稅籌劃

− 存貨周轉率異常推斷未合規視同銷售的稅收風險及防范。

− 存貨進項稅額未正確劃分抵扣的風險防范與籌劃

− 固定資產進項稅額抵扣的風險與籌劃

四、人力資源與工薪循環環節風險防范與節稅籌劃

− 金三系統比對所得稅、個稅、社保工資薪金風險及籌劃

− 勞務派遣員工的稅務處理是否正確

− 職工在一個單位同時出現勞務報酬和工資薪酬的風險

− 母子公司互派人員的工資保險扣除風險及應對

− 用工平臺、臨時工用工籌劃的背后風險

− “終止勞動合同”時能否享受補償免個稅之爭

五、投資與融資環節稅收風險防范與節稅籌劃

− 實收資本的賬務處理帶來的稅收風險及防范

− 股東實際出資未到位產生的利息扣除風險防范及籌劃

− 其他應收款長期大額掛賬導致的股東借款風險應對

− 關聯方借款利息的風險防范及籌劃

− 投資收回股息紅利的稅收風險防范

− 資本公積轉增資本的稅收風險防范

六、稅收優惠政策適用的涉稅風險及籌劃

− 增值稅優惠與所得稅優惠享受未統籌考慮帶來的風險及籌劃

− 增值稅加計抵減政策適用的風險防范及籌劃

− 增值稅免稅政策的正確適用及籌劃

− 稅率調整帶來的適用風險及籌劃

高老師

知名集團投資總監

秦皇島市總會計師協會稅務分會會長

講師簡介：高老師有著20年+稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經理，富立房地產開發財務總監，金茂集團投融資總監、稅務師事務所業務培訓師等。由于各企業任職的經歷，使高老師熟悉各種票據的使用，對財務領域有了深入的了解，對房地產項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結合企業內部各崗位的特點，找出企業生產經營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據企業需求，理論結合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

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