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課程背景

隨著金稅四期的不斷推進，深化稅收征管體制改革的不斷落實，稅收優惠政策的不斷出臺，今年的匯算清繳與往年相比，又有了更多的變化與不同，廣大的納稅人更要盡早重視和調整全年的業務走向，盡快查找和規避風險，獲取更多的稅收利益。

尤其是在具體申報過程中申報表中每個行次的邏輯關系及涉稅問題都是納稅人關心的重點，如何最大限度地準確填報并做好事前的涉稅規劃就是本課程的中心內容。

課程收益

1.提前發現涉稅風險予以調整和糾正 2.準確填制必填報表不出涉稅遺漏

3.全面規劃企業的業務流程應對稽查 4.應享盡享稅收優惠規避風險漏洞

5.掌握稅會差異完美規劃納稅調整 6.前后銜接總結經驗模板式處理問題

課程對象

1.企業CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

課程大綱

一、2022年企業所得稅匯算清繳前期資料準備與分析

1.財政部 稅務總局關于明確增值稅小規模納稅人減免增值稅等政策的公告財政部:稅務總局公告2023年第1號解讀運用及注意事項

2.企業所得稅匯算清繳前的前期案頭準備工作匯總

3.全面梳理填制納稅申報表前公司的業務流程與走向

4.精準回顧分析企業所得稅匯算清繳相關涉稅政策

5.利用各項指標提前查找并分析公司存在的涉稅風險

6.提前掌握稅務機關對匯算清繳工作的稽查方向

二、2022年企業所得稅匯算清繳各環節風險查找與規避

1.稅務機關如何通過納稅申報表發現企業的涉稅風險

2.稅局如何通過主表一目了然掌控企業的經營狀況

3.企業在籌集資金環節存在的涉稅問題及風險規避

4.關聯企業間利息支出的涉稅問題及風險規避

5.集團公司中利息支出的涉稅問題及風險規避

6.企業在經營環節存在的涉稅問題及風險規避

7.發生各項扣除的原則掌握與稅局的思維匹配

8.稅前扣除憑證的相關原則及內容的運用與風險規避

9.稅局對虛開發票的認定標準及處理的具體運用與分析

10.企業進項稅額存在的諸多涉稅問題及風險規避

11.企業固定資產計稅基礎及折舊處理的風險規避

12.稅局對企業加計扣除內容的重點檢查與風險規避

13.企業在銷售收入環節存在的涉稅問題及風險規避

14.不同銷售方式下的各項收入的確認與風險規避

15.收入的納稅義務發生時間的確認與風險規避

16.視同銷售等特殊銷售方式的涉稅理解與風險規避

17.稅局對隱瞞收入的檢查方法與操作手段的運用

18.企業在投資分配環節存在的涉稅問題及風險規避

19.適用不同稅率企業間的股息紅利分配的涉稅處理

20.權益法下的長期股權投資的涉稅分析與風險規避

21.不同情況下企業間股息紅利分配的涉稅處理與分析

22.企業所得稅匯算清繳與其他稅種間的聯系與風險規避

23.留抵退稅等稅收優惠與匯算清繳的有效銜接與處理

三、2022年企業所得稅納稅申報表填制實操演練與處理

1.企業的基礎信息表全面暴露公司的風險點

2.基礎信息表中的重組事項的涉稅分析與填報

3.基礎信息表中的稅收優惠事項的涉稅分析與填報

4.基礎信息表中的經營狀況的涉稅分析與填報

5.基礎信息表中的其他特殊事項的涉稅分析與填報

6.年度納稅申報表的總體涉稅分析與風險估計

7.年度納稅申報表中利潤總額各項目的分析與填報

8.年度納稅申報表中應納稅所得稅各項目的分析與填報

9.年度納稅申報表中應納稅額各項目的分析與填報

10.收入明細表中的兩類收入的會計處理與分析填報

11.費用明細表中三項費用的會計處理與分析填報

12.納稅調整表的總體涉稅分析與風險估計

13.收入類納稅調整的逐行涉稅分析與案例填報

14.扣除類納稅調整的逐行涉稅分析與案例填報

15.資產類納稅調整的逐行涉稅分析與案例填報

16.特殊事項納稅調整的逐行涉稅分析與案例填報

17.稅收優惠各類報表的總體涉稅分析與案例填報

18.其他納稅事項的總體涉稅分析與案例填報

四、現場咨詢答疑；

陳老師

國內著名財稅實務培訓專家；博睿新材料集團獨立董事；東北大學教授、高校財稅教研室主任；金豐會計事務所合伙人；金稅師事務所合伙人；多家大型集團稅務顧問；

——個人專著：《稅收籌劃實務》、《新收入會計準則》、《管理會計實務》、《新稅務會計實務》、《國際稅收》、《中國稅務》等；在《經濟管理》、《現代商業》、《當代金融》、《中國聯鎖》等期刊發表學術論文數十篇；

——陳老師近年來在全國各地授課上千場，數十萬學員直接受益；所講授的課程均來自一線親自實務輔導顧問經歷，從實務中來授課、學員到實務中操作！學員聽得懂、學得會、用得著。

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