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【課程背景】

企業所得稅匯算清繳是企業每年的一項重要任務，也是企業財務管理中的高風險環節。年度決算前進行財稅梳理、稅務風險排查是確保財稅合規的關鍵步驟。

【課程收益】

梳理稅收新政

盡享稅收優惠

合規財稅協調

防范稅務風險

【培訓對象】

1.企業 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

【課程亮點】

運用案例解析政策精髓

運用政策合規協調差異

運用財稅差異防范風險

【課程大綱】

一、梳理年度稅收新政 確保優惠應享盡享

1.小微企業稅收優惠政策解析及實務操作

2.研發費用稅前加計扣除政策解析及實務操作

3.設備器具扣除有關企業所得稅政策解析及實務操作

4.高新技術企業稅收優惠政策解析及實務操作

5.西部大開發稅收優惠政策解析及實務操作

6.免稅收入稅收優惠政策解析及實務操作

7.減計收入稅收優惠政策解析及實務操作

二、及時準確確認收入 協調收入財稅差異

1.新收入準則下收入確認的財稅差異及協調

2.視同銷售收入的財稅差異及協調

3.未按權責發生制原則確認收入的財稅及協調

4.投資收益確認的財稅差異及協調

5.公允價值變動損益的財稅差異及協調

6.不征稅收入的財稅差異及協調

7.銷售折扣轉讓和退回的財稅差異及協調

三、排查發票稅收風險 分析扣除財稅差異

1.數電發票下合規取得相關發票

2.《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解析

3.限額扣除類的財稅差異分析

4.工資薪金稅前扣除的財稅差異分析

5.借款費用稅前扣除的財稅差異分析

6.減值準備金計提與核銷的財稅差異分析

7.資產損失稅前扣除的財稅差異分析

四、清理資產負債科目 做好年終會計決算

1.存貨的清理及稅務風險防控

2.應收、應付款項的清理及稅務風險防控

3.固定資產的清理及稅務風險防控

4.預收賬款的清理及稅務風險防控

5.增值稅、企業所得稅收入的差異分析

6.申報表與會計報表利潤總額的差異分析

7.四季度預繳申報表與年度匯繳申報表利潤總額的差異分析

五、關注特殊事項處理 管控財稅差異風險

1.房地產開發企業特定業務的納稅調整分析

2.金融企業貸款準備金的納稅調整分析

3.企業重組的納稅調整分析

現場咨詢答疑

云老師

某省稅務系統內部所得稅培訓專家；

主要從事四川省所得稅匯算清繳工作政策解讀、實務操作業務培訓指導；

課程接地氣、重實效！對四川財務人員2023年所得稅匯算清繳工作具有較強的指導性。

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