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【課程前言】

自2021年中辦、國辦下發《關于進一步深化稅收征管改革的意見》以來，曝光的稅務案件層出不窮，大數據查稅的威力正逐漸顯現。伴隨著金稅四期的上線和數電發票試點深入，以及稅務機關獲取納稅人信息技術手段的不斷強化，納稅人的稅務風險暴露的機會越來越大。企業經常會遇到稅收風險預警提示，應如何應對以化解風險？防范稅務風險的方法是熟悉稅務監管手段和方法前提下的自我糾錯，并依靠合法合理的納稅籌劃來控制稅務合規成本，從而降低被稅務稽查的風險。

2023年12月29日，十四屆全國人大常委會第七次會議表決通過新修訂的《中華人民共和國公司法》，自2024年7月1日起施行。《公司法》關于完善認繳登記制度的規定在財稅實踐中會產生比較大的影響；新法強化控股股東、實際控制人和董事、監事、高級管理人員的責任，財務負責人作為公司法規定的高級管理人員之一，針對公司目前面臨的新形勢、大環境，嚴監管下智慧稅務時代如何采取有效措施，防范公司財務、會計與稅收領域的法律風險，正成為財務負責人需要研究的重要課題之一。

2024年3月20日，兩高關于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋，進一步明確了逃稅罪的具體情形，包括“陰陽合同”隱匿收入、虛報專項附加扣除、編造虛假計稅依據等。

結合當前稅收征管形勢，結合納稅人稅務管理現狀，我司特邀請國內具有稅企爭議處理、企業集團稅務咨詢經驗的許老師親臨授課，授課內容完全來自實戰，拒絕空洞的理論說教，案例導入為主、深入淺出，通俗易懂，學來即用。

【課程對象】

各類企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【課程大綱】

開篇：智慧稅務時代稅收征管形勢與企業面臨風險

1．兩高關于危害稅收征管刑事案件司法解釋

2．非稅收入納入稅務監管與多部門信息核查

3．銀稅互聯與資金流監管

一、公司法修訂對企業的影響與風險規避

1．認繳資本5年實繳

2．瑕疵出資、出逃出資與加速到期

3．應繳未繳足資本的稅務風險

二、正確面對稅收風險預警與稅企爭議

1．資產周轉率、稅負率偏低

2．毛利率偏低

3．未開票銷售額預警

三、發票管理中的風險防范

1．自然人代開建筑服務發票風險點

2．銷售貨物+建筑服務如何開具發票

3．甲供工程與計稅方式

四、土地征用環節主要風險點

1．拆遷補償與抵減銷售額

2．政府返還資金的涉稅處理

3．紅線外支出的稅前扣除

五、往來賬稽查風險點

1．對外投資超過認繳資本部分資金未按照規定視同銷售

2．其他應收（付）款期末余額偏大風險

3．預收賬款未按照規定及時確認收入推遲納稅

六、企業所得稅稽查風險點

1．毛利率過低項目結轉成本不準確

2．期間費用增長率超過營業收入增長率

3．違規列支/無合理扣除憑證虛列成本費用風險

七、增值稅稽查風險點

1．企業所得稅與增值稅收入不一致風險

2．應納稅額與預交稅款抵減

3．簡易計稅未足額進項轉出風險

八、其它稅種稽查風險點

1．土地增值稅預征與增值稅預繳計稅依據不一致

2．已開具發票尚未支付的工程款在土地增值稅清算時能否扣除

3．土地增值稅征免稅定價策略

九、股權轉讓風險點

1．法人轉讓股權與股息紅利稅收差異

2．增資減資（撤資）稅務處理

3．自然人轉讓股權與股息紅利

十、稅收征管中的風險點

1．偷稅定性是否考慮主觀故意

2．滯納金是否可以超過本金

3．虛報虧損如何定性，查增所得可否彌補虧損

十一、稅企爭議實戰案例解析

1．非貨幣資產投資是否應視同銷售

2．非貨幣資產抵債如何確認收入，以協議價還是市價為準

3．違約金收入是否繳納增值稅

許老師

注冊會計師、注冊稅務師，國內著名稅務籌劃專家，長期從事企業納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型企業涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，現兼任多家大中建筑與房地產企業的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業經營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰經驗。授課注重實務操作，講課中能準確地將稅收法規與企業會計處理有機結合起來，所講操作方法能直接運用于企業涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業棘手財稅問題，被業內譽為“中國稅法活字典”和“國內納稅答疑第一人”。

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