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課程背景：

目前我國處于經濟增長放緩階段，為促進國內經濟的重新復蘇，以為企業減負為導向，2019年的減稅“大禮包”會接踵而來。同時隨著國地稅的合并、金稅三期監管力度的加強，企業日常經濟活動也倍受政府的時刻監督。“買票”、“頂賬”這些簡單粗暴的“稅收籌劃方案”在當前的監管環境下無所遁形。

如何在嚴格的監管環境下合法合理的享受從天而降的“大禮包”？升級版金稅三期的監督下如何為企業創造更大的價值？是擺在每個財務人面前值得認真思考的問題。

課程收益：

● 本課程將通過政策解讀以及案例分析，讓學員系統的了解增值稅政策

● 強化財務人員對稅務政策理解深度，在企業經營活動中合理充分的運用政策

● 提高財務人員對發票管理及使用的認識，在日常工作中規避稅務風險

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等

課程大綱

第一講：新增值稅概述

一、增值稅的稅收地位

1. 增值稅的歷史發展沿革

2. 增值稅的未來發展分析

案例分析：增值稅立法后的未來

二、增值稅的稅率變化以及征稅范圍分析

1. 增值稅的稅率規定

2. 增值稅的征稅范圍變化

三、增值稅發票的管理及使用

1. 發票開具的具體要求

2. 走逃企業的發票處理

3. 特殊業務分析

四、增值稅計稅方法

1. 一般計稅辦法

2. 簡易計稅

3. 差額計稅

4. 預繳稅金

案例分析：不同業務的增值稅申報填列分析

第二講：增值稅銷項業務風險控制

一、銷項額的合法確定

1. 銷售額確定的具體辦法

2. 價位費用的規定及運用

案例分析：價外費用的判別

二、增值稅“加計抵減”銷售額條件的判斷及結轉扣除

1.“加計抵減“的政策規定

案例分享：“加計抵減”的案例分析

2. 納稅申報的業務處理

三、特殊銷售方式的銷售額

1. 增值稅的“陷阱“—視同銷售

案例分析：Costco、可口可樂的特殊經營模式

2. 商貿企業視同銷售業務調整

四、營改增中差額計稅的行業管理

五、核定銷售額的項目分析

第三講：增值稅進項抵扣業務的風險控制

一、進項稅抵扣的管理規定

二、進項稅額的計算和管理

三、不得抵扣的進項稅業務分析

1. 不得抵扣的進項稅分析

案例分析：不得抵扣進項稅的業務運用

2. 不得抵扣的進項稅申報處理

第四講：發票使用的風險控制

1. 一般納稅人不得開具專用發票的情況

2. 自然人是否可以開具增值稅發票？

討論：當下自然人開具發票的業務分析

3. 特殊業務的發票風險管理

4. 稅率調整后紅字發票、補開發票的業務處理

5. 小規模月未超10萬元代開與自開普票稅率欄的區別

第五講：涉稅特殊業務的風險控制

一、增值稅、企業所得稅下視同銷售的風險控制

二、銷售返利的涉稅業務處理

案例分析：不同返利業務的稅務處理的分析

三、并購業務中的涉稅分析

股權并購和資產并購的稅務處理對比分析

案例分享：對外并購的項目選擇

四、增值稅“四流一致”在稅收管理中的理解與適用

第六講：涉稅業務的稅收籌劃思路

1. 小微企業普惠政策解讀

2. 部門公司化

3. 銷售業務中的節稅籌劃

4. 公司不動產租賃的稅務規劃

案例分享：綜合業務的籌劃業務分享

馬老師

財稅管理實戰專家

12年財稅管理實戰經驗

中級會計師/中國注冊稅務師

曾任：中興華會計師事務所 項目經理

曾任：青島齊商投資有限公司 風控總監

曾任：青島金王應用化學股份有限公司 風控經理

現任：某大型綜合集團 財務融資負責人

浙江鴻承、青島金王、青島倍耐等多家長期財稅顧問專家

擅長領域：稅收政策解讀分析、稅收籌劃方案設計、財務管理體系搭建、企業資本運作規劃……

主手操刀【財稅項目】：曾主手操刀近30期【財稅項目】， 為企業提供財稅合理盈利模式；

精準直擊【財稅難點】：曾為近6家大型上市企業進行合理省稅、合理規避風險等授課輔導；

高效輔導【稅收籌劃】：曾為近百家大型企業進行稅【收籌劃方案設計、企業財務管理體系搭建】輔導，為企業降低了運營風險。

實戰經驗：

馬鈺皓老師從事財務管理工作12年，憑著優秀的業績表現，歷任會計師事務所項目負責人、大型集團公司財務、稅務、融資負責人，積累了非常豐富的從業實戰經驗，對財稅管理具備多元、多角度的理解。

中興華會計師事務所丨項目經理：

曾作為項目負責人主導及參與希努爾男裝、東軟載波等公司的建立完善的內控建設制度，通過賬務規范化審計、內控合規性審計等方式助力希努爾男裝、東軟載波等5個公司成功上市；

青島金王應用化學股份有限公司丨風控經理：

負責青島金王風險管理及內部控制的建設，主導集團分公司財務審計、財務提效審計、年薪審計等工作，規范集團內部的財務核算并完善集團內部控制制度并保證企業安全運行，提高了20%財務核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類風險；

某大型綜合集團丨財務融資負責人：

曾為所任職公司進行稅收籌劃，主要包含的內容如“營改增”稅收籌劃、公司間關聯交易涉稅籌劃、拆遷補償的稅收籌劃、所得稅稅收籌劃等，為公司合理省稅300萬元/年，同時也極大的規避了稅務風險。

其中部分代表案例：

曾主持并購【杭州悠客可】項目，后續該項目資產達5億資產，年營業收入2億元；

曾主持并購【上海月豐、廣州棟芳】項目，后續項目合并資產價值3億元，年營收2億元；

曾為青島倍耐公司提供增值稅/所得稅/個稅等籌劃輔導，為企業合理省稅100萬元/年；

曾為浙江鴻乘集團及其子公司提供稅收籌劃輔導，使之合理省稅50萬元/年；

曾連續4年主持【青島金王年報】撰寫及披露工作，合理為企業規避了處罰風險；

曾參與【青島海爾H股年報】撰寫及披露工作，幫助企業在合規、合法的前提下實現了資產以及業務規模的快速增長；

曾主持及參與【青島啤酒、青鋼集團、城建集團】專項審計工作，甄別并排除了約3億元的虛增收入，并確保了國有資產的對外流失。

主講課程：

《國地稅合并及稅務稽查風險應對》

《新增值稅的風險應對以及發票使用管理》

《新個稅法政策解讀與籌劃》

《大數據下財務分析及報告撰寫》

《全面預算管理與實踐》

《如何做好投資財務盡調》

《企業風險管理與業財融合提升》

《企業上市前的內部業務梳理操作》

《深度解析2019稅務稽查風險應對》

《企業IPO項目管控和財務核查重點解讀》

《企業所得稅政策解析及經營業務稅務籌劃》

授課風格：

專業：邏輯思維強，案例通俗易懂，政策解讀與實施能與企業具體財務管理相對應

實踐：語言樸實，表達準確，對國家政策、方針解析到位

落地：對于企業運營中遇到的特殊具體案例給予特殊解答

合作：從實踐中來，到實踐中去，能夠有效將財稅法規與實際業務相結合，深受企業好評

部分服務過的客戶：

企業集團：中遠海運集團、如是幫集團、青島金王、紅星發展、渤海活塞、希努爾男裝、山東鳳祥集團、青建集團 、廈門玉麗、泉州美杰、浙江鴻乘、青島獅王、河南弘方、甘肅弘方、甘肅博文、金宇集團、結晶集團、青島倍耐、行武者、臺州予羅……

高科技企業：東軟載波、賽輪股份、山東英特利、天方達、金發科技、澳柯瑪、愛德利、山東利信……

電子電器：青島海爾集團、海信集團、天博電子、山東新恒匯、華豐偉業、濟寧海推重工、艾迪精密、中國電子科技集團……

生產制造：冰輪集團、濟南重汽集團、浪潮科技、青島海灣集團、大連長豐實業、葛洲壩集團、河南神火集團……

金融機構：萊商銀行、德州銀行、中國農業發展銀行、建設銀行、交通銀行……

部分客戶評價：

馬老師的課程十分通俗易懂，每一個知識點都能夠“落實”到位；每一個案例都對應著相關的知識點，真的十分落地實用，對于工作上的幫助十分有效；感謝馬老師的授課！

——中遠海運集團 馬經理

第一次聽財稅的課程以為會“昏昏欲睡”，沒想到馬老師的課程這么有趣，通過案例講解來說梳理和吸收知識點，有很強的帶入感，真的很受用。

——廈門玉麗 陳主任

課程內容棒棒的也很落地。感謝企業這次請到馬老師來授課，希望馬老師以后多多來授課輔導；也很感謝老師的課后輔導，為我解決工作上的困難點，加快了我的工作效率和質量。

——浙江鴻乘 鐘主任

有趣的課程，有趣的老師。馬老師的課堂真的是用案例來“吸引”我們的呢，不知道的人以為老師很“無趣”，但實際老師是個熱心腸的人，課上授課知識點，課下輔導困難點。為得就是讓我們能學有所獲！

——青島獅王 王總監

老師今日所講的課程，是我平時遇到的棘手問題。想不到馬老師為我解答了這些問題，讓我在工作上有了”質一樣的飛躍”；感謝馬老師的授課和輔導。希望以后馬老師能來企業多多為我們授課。

——渤?；钊?何經理

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