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課程背景

當(dāng)前的國際國內(nèi)環(huán)境劇烈變化，市場競爭態(tài)勢復(fù)雜多變，企業(yè)面臨的重大經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險考驗，如何通過風(fēng)險管理控制不發(fā)生災(zāi)難性的財務(wù)風(fēng)險？如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？ 如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？是每一個企業(yè)必須解決的重大管理問題。

企業(yè)風(fēng)險演變?yōu)闉?zāi)難性后果都是一個過程。任何企業(yè)都應(yīng)當(dāng)實施健康管理，績效和風(fēng)險兩手抓，兩手都要硬。大多數(shù)破產(chǎn)的企業(yè)都是重視績效而缺乏風(fēng)險管控的企業(yè)，事實上中國企業(yè)普遍缺乏對風(fēng)險的認識，更缺乏風(fēng)險管理的技能，導(dǎo)致大多數(shù)企業(yè)的發(fā)展是數(shù)量增長型，可持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營能力很弱，生命周期短。

本課程的目標(biāo)是為學(xué)員提供一套完整的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的解決方案。通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法。

課程收益

了解風(fēng)險管理和內(nèi)部控制發(fā)展沿革

掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進；

提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；

學(xué)會建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)的方法；

課程對象

企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)人員、審計人員

課程大綱

一、開啟風(fēng)險管理之門

1、是什么引起企業(yè)對風(fēng)險管理的興趣？

1）中國企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

2）企業(yè)股東對企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制關(guān)心的四個問題？

案例1：風(fēng)險管理失敗的典型破產(chǎn)案例

2、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制：原理、技術(shù)、術(shù)語

1）風(fēng)險、控制；風(fēng)險管理、內(nèi)部控制

2）目標(biāo)、風(fēng)險、控制和審計的關(guān)系

3）風(fēng)險管理、內(nèi)部控制的關(guān)鍵術(shù)語

案例2：控制、風(fēng)險、會計控制

案例3：應(yīng)收賬款的目標(biāo)、風(fēng)險、控制和審計

3、風(fēng)險管理框架

1）COSO風(fēng)險管理框架

（1) 風(fēng)險管理整合框架；（2）持續(xù)風(fēng)險管理流程；（3）一個基礎(chǔ)、三道防線

2）央企風(fēng)險管理流程指引

（1）五個目標(biāo)；（2）一個流程；（3）一個體系；（4）一種文化

3）新版COSO風(fēng)險管理框架的11項變化

案例4：存貨風(fēng)險管理流程

案例5：風(fēng)險管理應(yīng)用案例——戰(zhàn)略規(guī)劃、公司治理

4、內(nèi)部控制框架

1）內(nèi)部控制原理

（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內(nèi)部控制三個層級

（4）五個業(yè)務(wù)循環(huán)

2）COSO內(nèi)部控制框架

（1) 內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險評估；（3）控制活動；（4）信息與溝通；（5）監(jiān)控

案例6：采購內(nèi)部控制流程設(shè)計

3）財政部內(nèi)部控制指引解讀

5、風(fēng)險管理技術(shù)和工具簡介

二、實施有效的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制

1、認清風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1）收集企業(yè)風(fēng)險管理初始信息

2）編制風(fēng)險事件清單

3）評估企業(yè)風(fēng)險、制作風(fēng)險圖譜，編制風(fēng)險評估報告

（1）風(fēng)險辨識；（2）風(fēng)險分析；（3）風(fēng)險評價；（4）風(fēng)險模型

案例11：B公司風(fēng)險評估報告

案例12：ICI評估方案

案例13：控制環(huán)境評估方案

案例14：控制活動評估方案

案例15：信息與溝通評估方案

案例16：監(jiān)控組成部分評估方案

2、編制風(fēng)險管理計劃

1）風(fēng)險管理計劃概述

（1）風(fēng)險管理計劃的目標(biāo)——風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度

（2）風(fēng)險管理計劃組織——高層參與者、職員參與者、職責(zé)與義務(wù)

（3）風(fēng)險管理計劃限制——時間范圍、進展要求、分配的資源

2）編制風(fēng)險管理計劃

（1）風(fēng)險評估模型——風(fēng)險事件清單、區(qū)分機會和風(fēng)險、風(fēng)險地圖（風(fēng)險概率和風(fēng)險影響）

（2）風(fēng)險應(yīng)對策略——關(guān)鍵成功要素的關(guān)鍵風(fēng)險的應(yīng)對策略

（3）內(nèi)部控制措施——三個層級控制的控制措施

（4）信息溝通與監(jiān)督計劃——衡量標(biāo)準(zhǔn)和持續(xù)反饋

（5）應(yīng)變計劃——意外情況列表、提議的應(yīng)變計劃

案例17：風(fēng)險管理計劃

3、實施有效的內(nèi)部控制活動

1、有效的經(jīng)營活動控制綜合程序

1）指導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向的規(guī)劃流程

2）指導(dǎo)日常經(jīng)營的計劃預(yù)算流程

3）業(yè)績至上文化的激勵考核流程

案例18：華為公司戰(zhàn)略規(guī)劃流程

案例19：華為公司的計劃預(yù)算流程

2、業(yè)務(wù)循環(huán)的控制活動

1）收入周期的控制活動

（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關(guān)鍵控制流程

2）支出周期的控制活動

（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關(guān)鍵控制流程

3）生產(chǎn)或轉(zhuǎn)化周期的控制活動

（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關(guān)鍵控制流程

4）融資周期的控制活動

（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關(guān)鍵控制流程

5）財務(wù)報告周期的控制活動

（1）控制點、授權(quán)、會計記錄和資產(chǎn)保護

（2）關(guān)鍵控制流程

案例20：收入循環(huán)的控制框架

案例21：支出循環(huán)的控制框架

案例22：生產(chǎn)循環(huán)的控制框架

案例23：融資循環(huán)的控制框架

案例24：報告循環(huán)的控制框架

3、其它業(yè)務(wù)活動的控制流程

1）研究與開發(fā)控制流程

2）基本建設(shè)項目控制流程

3）外包業(yè)務(wù)控制流程

4）對外擔(dān)保業(yè)務(wù)控制流程

陳老師

陳代友老師 中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷

西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理研究生學(xué)歷

清華、浙大、上財、西財培訓(xùn)講師

華為技術(shù)有限公司簽約培訓(xùn)講師

上市公司董事（世紀(jì)天鴻）

東泰集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)（外企）

奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)（民企）

鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問

【從業(yè)經(jīng)歷】

2016.10 ~ 山東世紀(jì)天鴻（上市公司）董事；

2011.05 ~ 從事培訓(xùn)和管理顧問工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問；

2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)

2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)、投資總經(jīng)理

1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理

【擅長領(lǐng)域】

陳代友老師先后在大型國企、民營企業(yè)、外資企業(yè)擔(dān)任總經(jīng)理、集團運營副總裁、集團財務(wù)總額監(jiān)、董事等高層職務(wù)15年；同時從事管理咨詢和培訓(xùn)工作9年。跨專業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實踐經(jīng)驗，鑄就講師講授的邏輯和內(nèi)容與眾不同，對企業(yè)現(xiàn)實的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營的各職能角度詮釋績效問題、預(yù)算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學(xué)習(xí)，回到工作崗位就可以學(xué)以致用。

陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實踐經(jīng)驗，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、財務(wù)管理、成本管理、財務(wù)分析和管理會計領(lǐng)域獨具建樹，形成具有實踐應(yīng)用價值的理論體系，并運用于陳代友老師講授的企業(yè)績效管理、預(yù)算管理、成本管理、風(fēng)險管理、財務(wù)管理和管理會計的各個培訓(xùn)項目。

【授課風(fēng)格】

陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風(fēng)趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務(wù)現(xiàn)狀分析基礎(chǔ)上結(jié)合企業(yè)最佳實踐案例，提出解決問題之道。

風(fēng)趣幽默的語言表達、生動務(wù)實的案例分享、交流互動式學(xué)習(xí)方式，精辟而簡潔的總結(jié)，讓你學(xué)習(xí)輕松愉快，收獲多多，真正達到學(xué)以致用的目的。

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）

2019.11.19 東航實業(yè)《風(fēng)險管理與內(nèi)部控制》

2019.11.16 航天六院《財務(wù)思維引領(lǐng)價值創(chuàng)造》

2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營計劃與預(yù)算編制》

2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財務(wù)轉(zhuǎn)型與綜合技能提升》

2019.10.10 三峽大學(xué)《非財務(wù)人員的財務(wù)技能》

2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應(yīng)用》

2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財務(wù)職能設(shè)計：從反應(yīng)到?jīng)Q策支持》

2019.7.13 深圳公開課《企業(yè)營運資本與現(xiàn)金流管理》

2019.4. 成都公開課《企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》

2019.3.13 中國移動（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實踐》

2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營與會計》

【服務(wù)客戶】（部分）

咨詢顧問客戶

四川鑫順礦業(yè)股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地質(zhì)勘查局地質(zhì)調(diào)查所四川省冶金地質(zhì)勘查局地勘院、青海齊鑫礦業(yè)股份有限公司、青海海鑫礦業(yè)股份有限公司、東泰集團、重慶開元公司。

培訓(xùn)客戶

高等院校培訓(xùn)機構(gòu)：清華大學(xué)經(jīng)管院、北京大學(xué)、上海交通大學(xué)、武漢大學(xué)培訓(xùn)中心、華中科技大學(xué)、南開大學(xué)EDP中心、中央財經(jīng)大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)傳媒學(xué)院、四川大學(xué)、北京交通大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)管理學(xué)院、西南財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院、濟南大學(xué)、中國移動商學(xué)院、浙江精工商學(xué)院、成都置信培訓(xùn)學(xué)校、河海大學(xué)商學(xué)院、西北大學(xué)培訓(xùn)中心、貴州大學(xué)、中鋁大學(xué)三峽大學(xué)、奇瑞大學(xué)。

國企客戶：中國移動、中國電信、中國聯(lián)通、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、郵政銀行、農(nóng)商銀行、農(nóng)信社、中國鐵建、兵器工業(yè)集團、中國糧油、中國電力、中國電網(wǎng)、大唐電力、神華集團、華能國際、中國水電、航天八院、航天五院、航天六院、中航工業(yè)、海信電器、中國神華、中華財產(chǎn)保險、葛洲壩集團等50多家大型央企以及西江投資集團、四川冶金地勘局、蜀通建設(shè)集團、重慶建工集團、成飛集成股份、貴陽煙草、鑫順股份、新華文軒、武漢長源電力、浙江高速、霍州煤業(yè)、江西電力、一汽大眾、長安汽車、二汽集團、天津體彩中心、山東高速、東航實業(yè)、武漢路橋、中鐵十四局、長江電力等200多家國企客戶；

外企客戶：東泰集團（臺灣）、威世半導(dǎo)體（新加坡）、神鋼機械（日本）、新世界（香港）、廣東粵電。

大型民企：新希望集團、蒙牛股份、精工股份、中天洋實業(yè)公司、青海煤業(yè)集團、東創(chuàng)建國汽車集團、金東山集團、蓉生藥業(yè)、熠輝礦業(yè)集團、川開電氣、恒源煤電、廣州南菱汽車集團、格蘭仕集團、三花集團、中南建設(shè)集團、電子信息集團、長沙濱崎食品、江山制藥有限公司、山東華魯集團、語言橋集團、聚展建設(shè)集團、時代星光股份、菲普迪斯科技公司、晶科能源、紫金、大百匯、永達集團、普信恒業(yè)、萬騰集團等500多家企業(yè)客戶。

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