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課程背景:

疫情防控期間，財政部、稅務(wù)總局等部委接連發(fā)了若干份文件，對支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策進(jìn)行了明確。國家各級部門針對疫情的影響陸續(xù)出臺了金融政策支持、財政稅收減免、社保醫(yī)保減征與緩繳、停工期間房租與培訓(xùn)費(fèi)補(bǔ)貼等各項(xiàng)幫扶新政。房開企業(yè)與建安裝企業(yè)如何面對疫情帶來的不利影響，如何靈活自如的運(yùn)用國家?guī)头稣撸侠硪?guī)劃生產(chǎn)自救方案，以期將自身的各項(xiàng)風(fēng)險與損失降到最低。

國家推行疫情幫扶政策的同時，也將進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的納稅行業(yè)，國家稅務(wù)征管體現(xiàn)在“以票控稅”、“金稅升級”、“大數(shù)據(jù)分析”、“跨部委數(shù)據(jù)共享”、“對違規(guī)納稅人及其法定代表人，財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)合懲戒”等新舉措行動上。稅收征管變革對房地產(chǎn)建筑企業(yè)的財務(wù)處理造成了巨大的影響。新的一輪稅制改革對房地產(chǎn)與建筑業(yè)的經(jīng)營理念、管理模式、人員配置、業(yè)務(wù)流程將會是一次重大洗禮，更是一種嚴(yán)峻考驗(yàn)。

2020年，稅收方面有哪些相關(guān)新政策會影響房地產(chǎn)建筑企業(yè)的戰(zhàn)略決策？業(yè)務(wù)流程是否真正節(jié)稅？新的一年稅務(wù)稽查又有什么新動作？目前企業(yè)有哪些風(fēng)險點(diǎn)需要控制？金稅三期下，比的是學(xué)習(xí)的速度和執(zhí)行力，快速掌握納稅政策，及時調(diào)整業(yè)務(wù)流程對于房地產(chǎn)建筑企業(yè)的高管來說顯得至關(guān)重要。

為控制建筑企業(yè)的稅收風(fēng)險，提升稅收安全，把握國家最新的稅收稽查新動向，深入了解應(yīng)對稅務(wù)稽查的方略，協(xié)助房地產(chǎn)建筑企業(yè)實(shí)現(xiàn)控稅業(yè)務(wù)流程再造，確保企業(yè)利益最大化。

課程收益：

【框架建立】使學(xué)員對經(jīng)營管理各個模塊形成完整的框架認(rèn)知及掌握各模塊之間納稅因果聯(lián)系。

【思維引導(dǎo)】通過案例講解給學(xué)員依法納稅的依據(jù)，真正有效的降低稅負(fù)。

【模擬實(shí)戰(zhàn)】教會學(xué)員涉稅管控的全套方法與思路。

【新政全解】通過剖析疫情幫扶新政與《土增稅意見稿》核心思想，針對性地提出解決房 地產(chǎn)項(xiàng)目“事前籌劃分析”與風(fēng)險點(diǎn)規(guī)避方案。

課程對象：

企業(yè)總經(jīng)理、首席財務(wù)官、財務(wù)副總裁、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營、預(yù)算、審計、采購、項(xiàng)目管理及合同管理等相關(guān)人員

課程方式：

講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱

第一講 企業(yè)運(yùn)用國家?guī)头鲂抡呗约吧娑愶L(fēng)險應(yīng)對

一、社保醫(yī)保減征的新規(guī)的運(yùn)用

二、給員工發(fā)放防疫用品的財稅處理策略；

三、小規(guī)模納稅人增值稅征收率的稅收優(yōu)惠，對企業(yè)有何影響？

四、生活服務(wù)業(yè)免稅新政，企業(yè)應(yīng)如何策劃應(yīng)對？

五、疫情影響下企業(yè)停工期間，人工費(fèi)用支出的財政幫扶

六、政府的房租補(bǔ)貼新政下，企業(yè)的應(yīng)對策略及涉稅分析

七、疫情下合同履行及變更涉稅問題的分析及操作不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險提示

八、企業(yè)可否因疫情帶來的不利影響，要求解除承包合同？

九、疫情防控帶來的停工損失應(yīng)如何處理？

第二講 《中華人民共和國土地增值稅法》（征求意見稿）解讀

一、我國《土地增值稅法》的立法背景分析

二、《土地增值稅法》（征求意見稿）與《土地增值稅暫行條例》之相同點(diǎn)與核心變化點(diǎn)詳解

三、土地增值稅立法后稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管變化

四、房開企業(yè)如何應(yīng)對土地增值稅立法所帶來的財務(wù)影響

第三講 房地產(chǎn)、建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)財稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險管控

一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)與設(shè)立及相關(guān)稅務(wù)問題

二、不同的投資主體對稅后收益的影響與涉稅綜合成本管控的應(yīng)對

三、企業(yè)的組織形式的稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險應(yīng)對

四、公司資質(zhì)對出資金額的要求及稅務(wù)風(fēng)險分析與規(guī)劃

五、掛靠經(jīng)營業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)風(fēng)險分析與防范規(guī)劃舉措

第四講 房地產(chǎn)全流程業(yè)務(wù)的稅務(wù)策劃與風(fēng)險防范

一、房地產(chǎn)項(xiàng)目土地受讓的稅務(wù)與涉稅風(fēng)險防控

1. 招拍掛”與“協(xié)議出讓”方式取得土地使用權(quán)的涉稅問題

2. 投資人以土地使用權(quán)作價投資環(huán)節(jié)中的稅務(wù)管理

3. 購買在建工程項(xiàng)目的稅務(wù)管理與籌劃案例分析

4. 二級市場購買國有土地使用權(quán)的涉稅分析

5. 合作開發(fā)的幾種常方式及案例分析

6. 拆遷支出的中“白條”合法合規(guī)嗎？拆遷中有哪些稅務(wù)問題？拆遷中換房的會計核算與稅務(wù)處理。

二、企業(yè)融資與借款協(xié)議中籌劃策略與運(yùn)用

1. 信托融資中“假股權(quán)，真?zhèn)鶛?quán)”融資方式的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對措施

2. 集團(tuán)企業(yè)司庫管理中的“統(tǒng)收統(tǒng)支”有哪些涉稅風(fēng)險

3. 集團(tuán)企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)貸”的資金管理如何應(yīng)對稅務(wù)稽查

4. 房地產(chǎn)建安企業(yè)中的“ 內(nèi)部融資”常見的幾種管理方式的涉稅風(fēng)析，什對該行業(yè)應(yīng)如何設(shè)計才符合公司利益最大化？

三、房地產(chǎn)建造合同的稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險應(yīng)對

1. 代理建房合同中的風(fēng)險與處置

2. 政府工程的BT項(xiàng)目和BOT項(xiàng)目會計核算與涉稅解讀

3. 建筑工程總包中的甲供材料的涉稅解讀與運(yùn)用價值分析

4. 建筑安裝工程承包中涉稅解讀與案例分析

5. 紅線外工程成本的稅務(wù)規(guī)定與企業(yè)涉稅應(yīng)對

6. 項(xiàng)目辦公用房、售樓處和樣版的財稅規(guī)定與涉稅應(yīng)對分析

7. 房地產(chǎn)成本分配方法與共同成本分配方法案例解析

8. 預(yù)提成本扣稅前扣除規(guī)定與涉稅風(fēng)險

四、房地產(chǎn)銷售合同的風(fēng)險與應(yīng)對

1. 新會計準(zhǔn)則下的房地產(chǎn)銷售收入的確定與發(fā)票的開具新規(guī)

2. 企業(yè)所得稅新版申報表下的所得稅申報與納稅實(shí)務(wù)

3. 銷售商品房贈送汽車的風(fēng)險控管

4. 逾期交房條款的風(fēng)險處理與稅收籌劃

5. 代收費(fèi)用的綜合籌劃處置策略

6. 售后回租業(yè)務(wù)的稅收處理與風(fēng)險應(yīng)對

7. 車位出租與出售環(huán)節(jié)中的稅務(wù)規(guī)定與會計處理

第五講 建安企業(yè)全流程業(yè)務(wù)的稅務(wù)策劃與風(fēng)險防范

一、銷售業(yè)務(wù)的增值稅處理

1. 建筑業(yè)增值稅發(fā)票開具時間點(diǎn)和納稅義務(wù)發(fā)生時間風(fēng)險防范

2. 建筑業(yè)預(yù)繳增值稅會計核算與納稅申報

1）異地經(jīng)營項(xiàng)目預(yù)繳增值稅最新政策變化

2）預(yù)繳增值稅的納稅期限如何規(guī)定？

3）異地經(jīng)營項(xiàng)目預(yù)繳的稅款如何進(jìn)行稅申報

4）總分包工程預(yù)繳稅款稅收風(fēng)險防控

5）預(yù)繳的增值稅可以用其他工程的應(yīng)納稅額抵減嗎？

3. 總、分包工程簡易計稅業(yè)務(wù)會計處理與納稅申報

1）總分包工程一般計稅方法業(yè)務(wù)的會計處理

2）總分包工程簡易計稅業(yè)務(wù)的會計處理

3）簡易計稅的分包業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票？如何納稅申報?

4. 質(zhì)保金的會計核算

5. 銷售自產(chǎn)材料同時提供建筑、安裝服務(wù)，最新政策對房地產(chǎn)建安企業(yè)的重大影響

6. 甲供材業(yè)務(wù)的涉稅處理

7. 建筑企業(yè)的外管證管理有何特殊規(guī)定？

8. 建筑企業(yè)一般計稅方法，發(fā)票開具有何不同？

9. 跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)如何開具發(fā)票？

10. 建筑業(yè)小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票新政策解析

11. 納稅人跨縣市區(qū)提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅，相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅及附加應(yīng)在何地申報繳納？

二、建筑企業(yè)銷售業(yè)務(wù)的會計核算與企業(yè)所得稅納稅申報

1. 會計收入和費(fèi)用的確認(rèn)

2. 企業(yè)所得稅收入和費(fèi)用的確認(rèn)

3. 建造合同收入稅會差異案例分析

三、建筑業(yè)銷售業(yè)務(wù)的增值稅會計處理

1. 會計制度確認(rèn)收入或利得的時點(diǎn)早于按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點(diǎn)的賬務(wù)處理

2. 按照增值稅制度確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點(diǎn)早于按照國家統(tǒng)一的會計制度確認(rèn)收入或利得的時點(diǎn)的賬務(wù)處理

3. 建安企業(yè)全流程會計核算與納稅申報

第六講 勞動合同與企業(yè)注銷的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理

一、個稅新政與社保入稅后的勞動合同的操作運(yùn)用與籌劃

1. 工資薪金的稅收新政分析與合同處理

2. 勞務(wù)用工報酬的稅收處理與合同籌劃操作

3. 各項(xiàng)獎金的合同約定與籌劃運(yùn)用

4. 取消“建筑勞務(wù)資執(zhí)”后，用工形式的新形勢分析與籌劃攻略

二、房地產(chǎn)建安業(yè)注銷環(huán)節(jié)稅務(wù)策劃與風(fēng)險防范

1. 注銷環(huán)節(jié)企業(yè)所得稅稅務(wù)策劃與風(fēng)險防范

2. 注銷環(huán)節(jié)的個人稅收信用風(fēng)險防范

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

趙老師

趙松奎教授 著名財稅實(shí)戰(zhàn)專家

西南財經(jīng)大學(xué)碩士

中國注冊稅務(wù)師、會計師

四川大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)、西南交通大學(xué)、四川師范大學(xué)

等高校特聘教授

曾任：四川金佛投資集團(tuán)有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

曾任：成都百翔汽車電器有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

曾任：四川同正交通工程有限公司 ｜財務(wù)總監(jiān)

擅長領(lǐng)域：全面預(yù)算、新會計準(zhǔn)則、財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

趙松奎教授擁有很強(qiáng)的學(xué)術(shù)背景，曾在四川大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)、西南交通大學(xué)和四川師范大學(xué)等多所高校工作和學(xué)習(xí)，曾在多家大型企業(yè)任職財務(wù)總監(jiān)，專注于企業(yè)財務(wù)、財稅領(lǐng)域，憑借優(yōu)秀的財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)對各大企業(yè)的財務(wù)狀況做出了準(zhǔn)確的分析，結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)給公司解決了諸多財稅問題，并有效的為公司節(jié)省稅收近億元。

10年的管理咨詢、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)；曾為天津?yàn)I海股份、綠野生物制藥、百翔汽車、金佛集團(tuán)、萬科地產(chǎn)等知名企業(yè)進(jìn)行課程咨詢與培訓(xùn)，累計開展線上線下培訓(xùn)千場次，學(xué)員超過100000人，好評率達(dá)到98%。多家大型財稅教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)常年聘請趙松奎教授作為主講老師，每年持續(xù)采購近百期課程。

主講課程：

《全面預(yù)算與控制》

《管理會計系列課程》

《財務(wù)報表經(jīng)營分析與企業(yè)內(nèi)控》

《金稅三期嚴(yán)控下的稅務(wù)稽查與風(fēng)險管理》

《業(yè)財融合下的非財務(wù)總監(jiān)的財務(wù)管理與應(yīng)用案例詳解》

《國地稅合并下的稅收籌劃與涉稅風(fēng)險管理》

《國地稅合并后的稅制改革和稅務(wù)風(fēng)險防控》

《國地稅合并、個稅新政和社保易嫁后的稅收籌劃及風(fēng)險應(yīng)對》

《管理會計實(shí)踐中難點(diǎn)、亮點(diǎn)全案例解析》

《經(jīng)濟(jì)合同稅收籌劃案例分析與涉稅風(fēng)險規(guī)避》

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險管理、熱點(diǎn)問題解析與節(jié)稅技巧》

《企業(yè)所得稅新政解讀和稅收籌劃案例及涉稅風(fēng)險對應(yīng)》

《各行業(yè)（比如房地產(chǎn)建筑業(yè)、汽車4S店、互聯(lián)網(wǎng)軟件科技公司等）經(jīng)營各環(huán)節(jié)的稅務(wù)管理與節(jié)稅籌劃案例分析及稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對》

《2018新會計準(zhǔn)則解讀、實(shí)務(wù)應(yīng)用與案例分析》

《2018政府會計制度解讀、實(shí)務(wù)應(yīng)用與案例分析》

《新會計準(zhǔn)則下的制造業(yè)全流程會計核算與財務(wù)報表編制》

授課風(fēng)格：

授課幽默風(fēng)趣，充滿激情

實(shí)戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂

在灌輸課程基本理論的同時突出操作技能的提升

開展多層次互動與適量活動，營造生動活潑的課堂氣氛

深入淺出，通俗易懂，針對性、系統(tǒng)性與可操作性極強(qiáng)

博彩眾長，融會貫通，知識性、務(wù)實(shí)性、趣味性三者有機(jī)結(jié)合

采用理論與實(shí)際相結(jié)合、案例與學(xué)員所在單位特點(diǎn)相融合的授課方式

提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過程中，使學(xué)員從中獲取想要的知識與技能

部分服務(wù)過的客戶:

四川大學(xué)，西南財經(jīng)大學(xué)，西南交通大學(xué)，四川師范大學(xué)，中國銀行，深圳電信，天津?yàn)I海股份、綠野生物制藥、百翔汽車，金佛集團(tuán)，武漢光谷生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園、武鋼集團(tuán)，東嶺集團(tuán)，慶華集團(tuán)，海航集團(tuán)，成長集團(tuán)，南京EMS速遞，良品鋪?zhàn)樱兾靼唆~渭南油脂工業(yè)，重百電器，深圳市柏星龍創(chuàng)意包裝股份有限公司，西安偉瑞華成技術(shù)，葛洲壩建設(shè)，中稅網(wǎng)，中財訊，金旭紅，柏略財務(wù)，華西集團(tuán)，.中國水利水電第七工程局，成都路橋工程股份有限公司，四川省第一建筑工程公司，上海遠(yuǎn)通路橋工程有限公司，上海德佑房地產(chǎn)，復(fù)地集團(tuán)，上海建工房產(chǎn)等

部分學(xué)員評價：

趙老師教學(xué)認(rèn)真，課堂效率高，風(fēng)趣幽默，授課內(nèi)容詳細(xì)，我們學(xué)生大部分都能跟著老師思路學(xué)習(xí)，氣氛活躍，整節(jié)課學(xué)下來有收獲、欣喜，使人對此門課程興趣濃厚！

——西南交大總裁班學(xué)員

老師知識面廣，干貨滿滿，授課經(jīng)驗(yàn)豐富，課程以內(nèi)容為王，實(shí)務(wù)性、可操作性強(qiáng)，課堂上有充分的互動，并有活動，培訓(xùn)效果很好。

——深圳電信經(jīng)理

趙老師是實(shí)戰(zhàn)兼理論實(shí)力深厚的講師，在培訓(xùn)的過程中實(shí)踐案例加理論知識，并完美的結(jié)合，贏得了客戶的高度認(rèn)同！

——西南財經(jīng)大學(xué)學(xué)員

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