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【課程背景】

稅局通過信息共享、通過大數(shù)據(jù)比對、通過金稅系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)疑點并啟動稽查程序，您是否已經(jīng)經(jīng)歷？虛列支出，少計收入達到少交所得稅的目的，您知道如今的稅務稽查有更簡單快捷的方式進行識別鎖定嗎？接到稅局的通知，由于上游走逃失聯(lián)，取得的增值稅專用發(fā)票不能進項稅額抵扣，您是否無可奈何呢？第二次個稅匯繳箭在弦上，您知道其中有哪些風險點會被稅局盯上？2020年包含北上廣深的大部分城市社保入稅，你公司未合規(guī)繳納的問題，將面臨怎樣的風險？

本次課程結合稅收征管新環(huán)境以及最新稅收政策，與大家一起學習稅務稽查新動向、告訴大家稅務稽查如何運用大數(shù)據(jù)尋找突破口，如何利用數(shù)據(jù)比對結果進行案件疑點刨析，如何進行個案突破，了解稽查角度下增值稅、所得稅、個稅檢查要點、重點在哪？幫助大家做到知己知彼，從容應對，及時做好風險防控工作，并達到遵守稅收政策并有效利用稅收政策獲取最大稅收利益的效果。

【課程收益】

?了解最新稅務稽查動向，樹立大數(shù)據(jù)時代應對稅務稽查新理念

?了解稅務稽查方法，知己知彼，有效應對

?熟悉各稅種稅務稽查重點，有效利用稅收政策，實現(xiàn)稅收利益最大化

?知曉如何進行稽查前的自查和稽查中的應對

【課程對象】

財務經(jīng)理、財務主管、辦稅人員、財務人員

【課程方式】

講師講授、案例分析、討論提問、互動點評、課程總結

【課程大綱】

第一講 大數(shù)據(jù)控稅時代樹立應對稽查新理念

1、“以票控稅”與“數(shù)據(jù)控稅”

2、“大數(shù)據(jù)”征管形勢下，多部門數(shù)據(jù)共享、多方數(shù)據(jù)比對，為企業(yè)畫像

案例1：多方采集數(shù)據(jù)綜合分析，數(shù)據(jù)研判定嫌疑

案例2：風險指標“導航引路” 實施“項目化稽查”

案例3：利用第三方信息找尋案件突破口

3、“金稅”工程的升級（金稅4期）預示著更加嚴格監(jiān)管的來臨

4、深圳稅務反洗票系統(tǒng)、智慧稽查系統(tǒng)到底多強大？

5、大數(shù)據(jù)控稅時代，應對稽查需要加強稅收證據(jù)鏈管理

第二講 稅務稽查重點方向

1、嚴打“三假”依然是未來稅務稽查的重點工作

（1）三假案例，作假與時俱進，稽查及時應對

（2）三假案件特征識別，小心被關注

2、新興經(jīng)營模式、征管方式帶來的稅收問題也將成為稽查重點方向

（1）靈活用工平臺頻頻被查

（2）勞務公司虛開被查

（3）二維碼收款隱匿收入被查

（4）電商行業(yè)被查

（5）社保入稅后風險應對

第三講 稅務稽查重點問題與應對

一、增值稅重點稅收風險問題與應對

1. 一般納稅人與小規(guī)模身份轉變過程中的稅收風險與應對；

2. 混合銷售與兼營的錯誤適用風險與應對 ；

3. 稅率調(diào)整時合同與實際適用稅率不符導致的風險與應對；

4. 固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)進項抵扣政策適用風險與應對；

5. 加計抵減政策運用風險與應對；

6. 農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅收風險與應對；

7. 納稅義務發(fā)生時間確認稅收風險與應對；

8. 違約金等價外費用稅收風險與應對；

9. 進項轉出與紅字信息單不匹配的風險與應對；

10. 無償借款的稅收風險與應對；

11. 差額納稅方式的適用風險與應對

12. 稅目稅率混淆帶來的稅收風險與應對

二、企業(yè)所得稅重點稅收風險問題與應對

1. 不征稅收入混同征稅收入導致的稅收風險與應對

2. 少計收入，延緩確認收入、虛列成本的稅收風險與應對

3. 視同銷售收入錯誤填報的稅收風險與應對

4. 多種彌補期限情況下虧損結轉彌補稅收風險與應對；

5. 固定資產(chǎn)一次性扣除政策的適用風險與應對；

6. 未正確區(qū)分損失類型導致資產(chǎn)損失稅前扣除時限錯誤及留存資料瑕疵引發(fā)的稅收風險及應對；

7. 跨期票據(jù)未正確核算和所得稅政策適用的風險與應對

8. 股權轉讓、清算、撤資政策運用稅收風險與應對；

9. 負擔他人的支出稅前扣除風險與應對；

10. 小型微利企業(yè)稅收風險及優(yōu)惠政策合理運用；

11. 非發(fā)票等其他票據(jù)是否合規(guī)導致的稅前扣除風險及應對；

12. 資產(chǎn)在未取得票據(jù)情況下如何稅前扣除的風險與應對

三、個人所得稅重點風險問題與應對

1. 重點檢查盜用個人信息用發(fā)工資方式偷稅；

2. 個人所得稅匯算后的抽查

3. 專項附加扣除信息不實風險及應對；

4. 年終獎未按規(guī)定扣繳個稅風險及合理規(guī)劃；

5. 代扣勞務報酬個稅時，按扣除相關的稅金后金額計算20%費用是否正確？

6. 總包單位直接發(fā)放農(nóng)民工工資，分包是否代扣了個稅？

7. 錯誤利用公益捐贈導致少申報個稅風險及應對；

8. 低價股權轉讓所得稅收風險及納稅籌劃；

9. 贈送禮品、發(fā)放網(wǎng)絡紅包稅收風險及合理規(guī)劃；

10. 共享用工的個稅代扣風險與應對

11. 終止勞動合同與解除勞動合同的不同稅收政策適用風險與應對

12. 支付自然人報酬取得代開發(fā)票未代扣個稅一定存在風險？

13. 設立多個個體戶，盈虧互抵計算經(jīng)營所得個稅的風險及應對

14. 公司罰款是計稅之后扣除還是計稅之前扣除的風險與應對

15. 資本公積轉增資本到底要不要交個稅，這里的風險怎么識別？

四、票據(jù)依然是稽查案件突破口

1. 案例解析虛開發(fā)票的風險與應對：三流一致與虛開發(fā)票到底啥關系，如何證明善意取得虛開發(fā)票，虛開發(fā)票的所得稅補救。沒有造成國家稅款損失是否以虛開論處。

2. 案例解析異常憑證的風險與應對：何為異常憑證，如何避免異常憑證的取得，取得異常憑證如何最大限度補救

3. 最新電子票據(jù)政策運用風險與應對

第四講 如何應對稅務稽查？

1. 開展稅務自查的必要性

2. 如何進行自查

3. 如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面對

結語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

高老師

高欣財稅實戰(zhàn)專家

CTA注冊稅務師

CPA中國注冊會計師

河北省秦皇島市高端會計人才

河北秦皇島總會計師協(xié)會稅務分會會長

曾任：秦皇島交通銀行 信貸部主管

曾任：利安達會計師事務所 審計部經(jīng)理

曾任：秦皇島知名地產(chǎn) 財務總監(jiān)

現(xiàn)任：秦皇島某集團 投資總監(jiān)、稅務總監(jiān)

現(xiàn)任：河北縱橫稅務師事務所 培訓部負責人

擅長領域：企業(yè)票據(jù)、合同管理、各稅收政策解析、稅收風險管控、稅收籌劃等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

高欣老師工作經(jīng)歷豐富，有著長達20余年的一線財務工作經(jīng)歷，先后在銀行、大型房地產(chǎn)企業(yè)、會計師以及稅務師事務所、基金公司擔當財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)及會計師事務所、稅務師事務所培訓負責人，對企業(yè)的企業(yè)如何處理財務稅務問題有著較多的實戰(zhàn)經(jīng)驗。主要講授稅收政策與會計操作接軌等方面的實操培訓課程，為企業(yè)的財務、稅務工作把脈，解決企業(yè)的財稅問題。

部分授課案例：

石家莊某地產(chǎn)常年咨詢顧問及內(nèi)訓

秦皇島旅游控股公司長期顧問式培訓

北廣電子集團稅收新政及納稅籌劃專題內(nèi)訓

河北港務集團股份公司營改增政策培訓及全集團增值稅稅負調(diào)研

秦皇島昌黎建筑企業(yè)聯(lián)盟建筑稅收及核算連續(xù)半年每周一次的行業(yè)培訓

主講課程：

《小企業(yè)會計準則》

《非財務人員的財務管理》

《企業(yè)納稅籌劃實務文案》

《數(shù)據(jù)稅控下的納稅證據(jù)鏈管理》

《年終財報風險排查及涉稅風險應對》

《數(shù)字智能稅務稽查的重點問題與應對》

《數(shù)字征管模式下，企業(yè)票據(jù)管理中的50個風險及籌劃要點》

《電子會計憑證及專票電子化等財稅新政巨變下企業(yè)財稅管理之道》

授課風格：

高欣老師的課程充滿激情、深入淺出、案例豐富、服務基層、語言通俗易懂，善于將復雜問題簡單化、課程中的許多案例均來源實戰(zhàn)經(jīng)驗，非常善于把握客戶需求，樂于傾聽學員的提問，從而展開有針對性的講授，幫助學員融會貫通、學以致用。

部分服務客戶：

上海煙草、遼寧電力、云南國投能源、甘肅省大地保險、山西航信、北廣電子集團、華財稅務、河北港務集團股份公司、秦皇島旅游控股公司、武漢“九州礦業(yè)集團公司”、河北“冀東水泥集團公司”、河北高營集團、秦皇島市稅務局、撫寧國稅局、昌黎縣稅務局、山海關稅務局、青龍稅務局、盧龍稅務局、秦皇島開發(fā)區(qū)開發(fā)區(qū)和稅務局、北戴河稅務局、石家莊裕華國稅局、石家莊藁城稅務局、石家莊橋西區(qū)稅務局、石家莊長安稅務局等

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