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【課程背景】

一切都是效率的曲線，管理的目的就是提高效率，技術迭代也是為了提高效率，經濟的進步，也是因為提高了資源配置的效率。

HR作為企業領導者的左膀右臂，必須了解基本的財務概念，看得懂財務報表，能夠平衡好企業成本、用工策略、薪酬管控、社保稅管等的關系。這樣才能優化企業的人才結構，幫助企業以合理成本創造最大效益。

  市場好的時候，編制往往不是問題，業務發展快，人員增速跟不上業務增速，所以招聘的價值遠大于控編的價值。

  而一旦市場遇冷，發展慢了，編制就會成為一個主要矛盾，業績增長放緩，人自然也就不能增加，甚至要減員增效。

如何處理好個稅問題,合理進行規劃,不僅僅關乎到企業的生死存亡、個人的切身利益,更涉及到企業運營的各項業務,迫切需要專業人士的前瞻性眼光和獨到性思路技巧。

那么人均效能到底是什么？評價維度有哪些？如何才能提升？效率時代，作為HR，我們要關注格外關注人均效能。什么是人均效能？

就此本課程從HR的財務思維入手，通過案例解讀，全面而深入地講述企業HR做財務報表分析、分清HR與成本的關系、用工管理新挑戰、編制人力資源成本預算、分析人力資源成本、降低人力資源成本、人力資源全面成本管理等的策略與方法。為您落實在變革時代下企業稅收規劃新問題新方法,為您排憂解惑,穩中求進,堅守財富。

【課程收益】

1、掌握從經營和業務的角度進行人力資源管理并提升人效的策略、方法和工具；

2、能看懂財務報表，知道管理口徑和財務口徑的關系；

3、掌握人力資源效能分析的常用指標及分析應用；

4、掌握年度人力成本預算的方法工具；

5、掌握人力成本管控的方法工具；

6、掌握職能部門定崗定編定員的方法工具

7、掌握創新型績效和薪酬激勵體系設計與落地的策略技巧

【課程內容】  

第一節 詳解人效提升招法

一、人力資源效能的基礎知識

1、什么是人力資源效能（人效）

2、移動互聯時代為什么要重視人效

3、人效的基本價值觀是什么

4、人效的衡量指標有哪些

5、人效提升有哪些策略、方法和工具

二、人效提升第一招：職能部門定崗定編定員

1、職能部門定崗定編定員為什么比業務部門更能提升人效

2、“四定”工作的第一步是“定責”：如何確定部門和崗位職責

3、定崗的常用方法有4種

4、案例：財務部門的定崗操作

5、定編的常用方法有12種

6、案例：行政人事部門的定編

7、案例：公司的職能部門如何定崗定編

8、“四定”工作的最后一步是定員：通過組織與人才盤點計劃找到合適的人才

9、人才盤點的4個工具

三、人效提升第二招：從經營和業務的角度提升人效

1、新經濟時代，HR面臨的挑戰有哪些

2、人力資源管理的創新模式（HRBP）

3、某知名企業的人力資源業務伙伴

4、HR需要掌握的6個基本工具（戰略、流程、組織、學習、干部、文化）

5、什么是量本利分析模型

6、如何運用盈虧平衡點設計基于業務的績效薪酬機制

四、人效提升第三招：從財務報表數據分析的角度提升人效

1、HR如何理解銷售收入

2、HR如何理解毛利率

3、HR如何理解投資回報率

4、HR如何理解凈資產收益率

5、HR需要看懂的財務報表

6、現金流量表與項目投資收益率

7、案例：某企業的項目跟投方案

五、人效提升第四招：從HR數據分析的角度提升人效

1、人力資源管理的常用數據有哪些

2、數據如何收集

3、人工成本率是什么？如何分析

4、什么是主動流失率？如何分析

5、HR數據臺賬的建立、監控與管理

6、如何對公司的管理費用數據進行分析并進行整改

六、人效提升第五招：從人工成本預算角度提升人效

1、管理費用和人工成本、工資總額的關系

2、什么是固定人力成本

3、什么是變動人力成本

4、什么是有效人力成本

5、什么是無效人力成本

6、如何衡量人力資源效率

7、什么叫人力資源效能

8、人效的衡量指標有哪些

9、模板：《企業年度人力成本分析報告》

10、人工成本預算有哪些方法

11、人工成本預算目標如何分解到各部門并有效執行

12、案例：知名企業的管理費用、營銷費用的管控體系

13、降低人工成本的12種方法

七、人效提升第六招：構建創新型績效和薪酬激勵體系提升人效

1、績效管理的基本知識（戰略地圖、目標分解、指標設計、績效面談與輔導計劃）

2、績效管理體系的三個發展階段

3、初級：基于簽約額、回款額、費效比的績效考核體系設計

4、進階：基于毛利率、ROI的績效考核體系設計

5、高級：基于ROE、EVA的績效考核體系設計

6、創新模式：基于盈虧平衡點的績效考核體系設計

7、績效考核體系如何有效落地？策略、方法和工具

8、案例：某知名企業的Q12敬業度調查與績效面談

9、薪酬設計的9個步驟

10、如何做崗位價值評估

11、經營和業績導向的薪酬激勵體系如何設計

12、項目獎、項目跟投、股權激勵體系如何設計

13、案例：知名企業的事業合伙人、項目跟投機制

第二節 用好人均效能，提高公司運營效益

一、人均效能：是老板口袋里的利潤

  日常工作中很多經理人說要把業務干到怎樣，要把專業做的多精細，需要增加多少人，但從費效思維看，專業做的多精細不是本事，用最少的人干最多的活才是水平。

二、人效指標：財務費用與人力配置雙視角

  從本質看，評價人效最核心的指標，應該是管理費用率。

三、人效提升：戰略與組織調整是關鍵

  很多公司和老板們容易就編制談編制，例如說別人多少人我們多少人，別人一個人能管多少，我們為啥不行？

四、效率時代，如何提高人均效能

提高人均效能，要從“人”和“事”兩個角度思考， 從“人”的角度，要從如下五個方面開展．．．．．．

五、從人均效能出發 提高公司運營效益

（一）人均效能：是公司股東的利潤

在企業，很多管理人員不了解人員配置的邏輯，張口就跟公司要人要編制，顯得很不成熟，沒有格局。什么是格局？格局就是從老板的視角看企業管理，而一切管理的最終結果就體現在給股東的財務報表中。

（二）人效指標：財務費用與人力配置雙視角

（三 ）人效提升：戰略與組織調整是關鍵

第三節 從人力資源角度把握個稅繳納的應對技巧

一、如何理解個人所得稅的扣繳義務人

二、實務解析個稅累計預扣法與專項附加扣除

單位在支付工資、薪金時究竟該怎樣預扣預繳個人所得稅呢?特別是納稅人的受益點又體現在哪方面呢?

三、獎勵員工旅游 支出處理要合規

某生產企業為激勵內部營銷人員積極拓展業務,2018年11月組織優秀營銷人員(不含該企業股東)旅游并承擔相應旅游費用,取得了增值稅普通發票,計入了福利費支出,未按企業所得稅有關規定進行納稅調整,且未代扣代繳個人所得稅。企業這種做法存在很大稅務風險。

四、新稅法實施后贈送客戶禮品如何扣繳個稅

新稅法專門將 “經國務院財政部門確定征稅的其他所得”進行了刪除,意味著財政部與稅務總局不再有確定“其他所得”為個人所得征稅的權力,除了新稅法明確列舉的9項所得,其他一律不屬于個人所得稅的征稅范圍,那是否意味著新稅法實施后,舊稅法下目前實施的 “其他所得”文件自動廢止,不再征個人所得稅?

五、案例解析“工資薪酬”六種轉化模式

A公司COO張某2018年度稅前年薪為200萬元,A公司與張某在合同中約定,平時發放100萬元(8.33萬元/月*12),年末一次性發放100萬元。

不考慮社保、住房公積金因素,因相對高管薪酬來說,該類費用金額較小。那么張某2018度應繳的個稅為．．．．．．

六、合同到期后離職給與的一次性補償金如何繳納個稅

王某就職于A公司,于2021年5月25日,王某與A公司簽訂了終止勞動合同協議書。協議中約定:雙方于2021年5月25日合同期限屆滿,不再續訂新的勞動合同。王某離職時,A公司一次性支付王某補償10萬元。王某離職取得的一次性補償收入如何繳納個人所得稅?

七、個稅代扣代繳,容易混淆的這幾點要注意

支付的解除勞動關系補償金要代扣代繳個稅嗎?向境外個人支付顧問費要代扣代繳個稅嗎?發放員工集體福利要代扣代繳個稅嗎?發放勞保用品要代扣代繳個稅嗎?

八、勞務派遣用工的財稅處理分析

九、個人在兩處以上取得工資薪金的納稅爭議

張三是A公司財務經理,月收入4500元,個人繳納社保500元,A公司在外地設立了一家子公司——B公司,B公司的財務經理也由張三擔任,每月張三在外地工作三天,處理相關業務,B公司每月為張三發放工資4000元,無社保。試問,張三如何繳納個人所得稅?

十、年終獎最佳發放技巧

過渡期如何籌劃年終獎發放實現個人所得稅稅負最低？在收入總額一定的情形下，如何拆分年終獎及剩余工資才能實現單獨計算下的個稅稅負最低?

十一、年終獎是單獨計稅還是并入綜合所得計稅，以及如何避開“雷區”

十二、兩種不當適用年終獎政策做法，會交冤枉稅

某公司員工小王每月工資6000元，每月基本扣除5000，其他各項扣除3000元，年終獎2萬元。

如果不采用年終獎優惠，則全年應納稅所得額=7.2萬+2萬-6萬-3.6萬=-0.4萬，不納稅。

如果采用年終獎優惠，則全年應納稅額=0+2萬×3%=600元。

十三、高管年薪扣稅，如何能做到合理節稅？

高管的年薪可以分成工資薪金、全年一次性獎金和股權激勵所得的組合，三者組合應交稅額最低的就是最優方案。

十四、比比看，兩個方案哪個更優

假設某房地產開發有限公司董事長李某2020年分類所得應納稅所得額為50萬元，適用20%稅率；綜合所得應納稅所得額為96萬元，適用七級超額累進稅率。2月，李某向武漢某新冠肺炎救治定點醫院捐贈價值90萬元的物品，李某設計了兩個扣除方案：一是都在綜合所得中扣除；二是在分類所得中扣除8萬元，在綜合所得中扣除82萬元。那么，這兩個方案哪個更優？

簡老師

簡生仁老師 企業財稅戰略實戰專家

稅務局內部講師

財稅實戰派專家

中國注冊稅務師、會計師

中稅答疑研究院專家組專家

國家稅務總局網上納稅人學校專家團隊專家

擅長領域：

財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

實戰經驗：

從事稅收政策、稅務稽查工作30余年。累計開展培訓1000多場次，為企業提供財稅咨詢服務與節稅籌劃180多次，擔任多家企業集團財稅顧問。

近年來，經常在《中國稅務報》和納稅人俱樂部《納稅》等報刊雜志上發表業務類文章為企業答疑解疑，對企業稅收有著非常深入的研究和豐富的實踐經驗，擅長稅務籌劃、規避企業稅收風險等企業疑難綜合性問題的解決。

長期在全國巡講財稅專題，多次為稅務機關及各類企業做財稅專題講座，總結了大量的稅務籌劃、規避企業稅收風險的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經驗。理論聯系實際，貼近實務，注重實效，并當場解答企業棘手的財稅問題，獲得各地學員的廣泛贊譽和高度評價。

主講課程:

《2021年企業應收賬款管理策略》

《建筑業合理避稅和財務控制技巧》

《創新地產模式下的財務管控特點與應用》

《大數據智能監測下的稅務籌劃實操技巧》

《財務人員必備的財務分析技能和決策管理思維》

《2021年醫療器械企業稅務合規技巧與財務審計策略》

《“以數治稅”背景下稅務稽查新形勢與涉稅風險規避技巧》

《“金稅四期”背景下個稅和企稅“雙稅”匯繳節稅技巧分析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

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