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課程背景：

隨著電子發(fā)票時代的到來，稅務機關(guān)查處企業(yè)稅收違法問題的技術(shù)手段日趨完善，涉稅數(shù)據(jù)共享、交叉比對、構(gòu)建模型、風險制導，360度全方位的信息收集使得企業(yè)稅收風險節(jié)節(jié)攀升。稅務機關(guān)如何通過“金三”系統(tǒng)進行風險篩查？面對企業(yè)精心策劃的財稅棋盤，智能稅務稽查運用何種方法洞察疑點？面對疑點，稅務稽查又如何個案突破？稅務稽查如何對待政策的模糊點？稅局視角的增值稅、所得稅、個稅檢查要點在哪里？如何合理利用稅收政策獲取稅收利益？本次課程將對上述問題一一梳理，深入探討專用發(fā)票電子化帶來的稽查新動向，檢查新重點，幫助大家做到知己知彼，從容應對，及時做好風險防控工作，全面提高控制稅收風險能力。

增值稅電子專票在全國逐步上線，標志著“以票控稅”模式向“數(shù)據(jù)控稅”模式的轉(zhuǎn)變。企業(yè)享受稅改紅利的同時，還需要及時了解政策變化、重構(gòu)公司業(yè)務流程、提高財務工作效率、挖掘票據(jù)管理風險，積極應對發(fā)票電子化進程中企業(yè)在合規(guī)層面出現(xiàn)的新問題及新挑戰(zhàn)！

課程收益：

【識別風險】通過分析電子發(fā)票的業(yè)務特點，揭露隱藏的涉稅風險；

【掌握要點】結(jié)合案例，讓枯燥的財稅知識與典型工作案例相結(jié)合，洞悉要點；

【應對風險】財稅政策與實操結(jié)合，掌握落地的應對之法，規(guī)避企業(yè)與自身風險。

課程對象：

財務人員、希望提升企業(yè)管理水平的企業(yè)領(lǐng)導等

課程方式：

講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱

一、電子專票時代的稅務稽查新動向

（一）增值稅專用發(fā)票電子化帶給我們了什么？

1. 增值稅電子專票發(fā)生了什么變化？

2. 如何查驗電子發(fā)票的真假？

3. 電子專票對企業(yè)稅務風險管理帶來了哪些影響？

（二）智能稅務稽查

1. 稅務稽查是如何實現(xiàn)“智能化”的？

2. 深挖“大數(shù)據(jù)”，全視角識別企業(yè)稅收風險；

3. 千戶集團數(shù)據(jù)采集一借千戶集團信息采集“挖出”890萬元稅收

二、電子專票時代稅務稽查主要手段

（一）案頭分析

1. 小數(shù)據(jù)牽出大問題--基礎(chǔ)信息反映企業(yè)的稅收問題；

2. 申報表與財務報表間的核對一隱藏在“其他”項目中申報的“扣除”；

3. 比較分析法的應用--某購物中心財務數(shù)據(jù)的比對分析；

4. 邏輯比對--風馬牛不相及說明了什么問題？

（二）稅務約談

1. 聊天聊出幾十萬稅款？

2. 稅務約談時提出了四個問題，看似簡單實則復雜；

3. 財務經(jīng)理“工作總結(jié)”中隱藏的秘密。

（三）關(guān)注重大經(jīng)營事件

1. 證監(jiān)會處罰公告中隱藏的巨額個人所得稅；

2. 300億會計核算差錯的上市公司公告中隱藏的稅收風險；

（四）異常會計數(shù)據(jù)的深度核查

1. 巨大的貨幣資金余額為稅務稽查指明了怎樣的核查方向？

2. 巨額預付賬款背后隱藏的稅收秘密；

3. 存貨大幅減少，營業(yè)收入?yún)s下降告訴了稅務機關(guān)什么事實？

4. 應收票據(jù)長期掛賬反映出怎樣的稅收問題？

5. 其他應收款出現(xiàn)負數(shù)意味著什么？

6. 假借預付賬款之名，行融資之實；

7. 預收賬款減少與利潤表中的“營業(yè)收入”增加不匹配是否有問題？

8. 盈余公積的增加數(shù)大于凈利潤的10%，企業(yè)會有稅收問題嗎？

（五）發(fā)票電子底賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對

1. 一張8噸的柴油發(fā)票告訴了哪些真相？

2. 農(nóng)產(chǎn)品為何賣給精密儀器制造公司？

（六）第三方數(shù)據(jù)比對

1. 通過金融情報查補個稅4000萬，看個人賬戶的涉稅風險；

2. 通過車管部門信息核查駕校少申報收入事實；

三、電子專票時代稅務稽查重點問題及規(guī)劃

（一）增值稅重點稅收風險問題及規(guī)劃

1. 未入賬的不開票收入，稅務機關(guān)是這樣查出來的；

2. 兼營銷售稅收風險及行為規(guī)劃；

3. 不同促銷方式稅收風險及合理規(guī)劃；

4. 價外費用稅收風險及合理規(guī)劃；

（二）企業(yè)所得稅重點稅收風險問題及規(guī)劃

1. 商品銷售收入稅會差異風險防范要點

2. 業(yè)務招待費與會議費區(qū)分不明稅收風險及合理規(guī)劃；

3. 違約金等收入的增值稅及企業(yè)所得稅處理盤查及調(diào)整；

4. 廣告費和業(yè)務宣傳費支出相關(guān)事項盤查及調(diào)整；

（三）個人所得稅重點風險問題及規(guī)劃

1. 冒用個人身份信息虛列工資、虛開發(fā)票風險；

2. 工資薪金未按規(guī)定申報納稅風險與利用公益捐贈降低稅負規(guī)劃；

3. 年終獎未按規(guī)定扣繳個稅風險及合理規(guī)劃；

4. 勞務報酬未按規(guī)定扣繳個稅風險及合理降低稅負規(guī)劃；

（四）企業(yè)資金融通稅收風險及應對

1. 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務稅收風險在哪里？

2. 非統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務該如何進行正確涉稅處理？

3. 企業(yè)間借貸資金的利率水平高低對企業(yè)稅收風險的影響幾何？

4. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金考慮債資比了嗎？

5. 企業(yè)向自然人借款，有哪些稅收風險？

6. 自然人股東從企業(yè)借款有稅收風險嗎？

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

程老師

注冊會計師

工商管理學碩士

市級專家?guī)戾噙x專家

國內(nèi)財務、審計核心期刊特約作者

微軟認證系統(tǒng)工程師（MCSE）

微軟認證數(shù)據(jù)庫管理專家(MCDBA)

河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

大成方略、安越、51CTO學院在線特約講師

某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院教研室主任

曾任：豬八戒網(wǎng)旗下子公司 財務總監(jiān)

曾任：河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司 財務經(jīng)理

曾任：某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院 教研室主任

程亮老師從事財會教育職業(yè)17年，有著20年的財務管理經(jīng)驗，精通金融風險管理、財務管理、商務數(shù)據(jù)分析等，共發(fā)表學術(shù)文章10余篇，曾在平臺上在線授課學員將近1500人，授課滿意度98%，獲得一致好評；曾任某大型互聯(lián)網(wǎng)公司財務總監(jiān)，主導、參與多個大型企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)的流程改造，其中包括上市公司平煤集團、許繼電氣，為企業(yè)提供了合理的經(jīng)營模式，降低了運營風險。程亮老師有著豐富的培訓經(jīng)驗，?近2年曾多次為臨汾移動、陽泉聯(lián)通、內(nèi)蒙古中移鐵通等電信類企業(yè)做專場培訓《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》、《電信企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》、《大數(shù)據(jù)下企業(yè)各稅種風險防范與節(jié)稅技巧》等課題。

教學經(jīng)驗：

★ 某國家級示范性高等職業(yè)技術(shù)學院丨教研室主任

→從事財會教育職業(yè)17年，在高職院校歷任教研員、講師、教研室主任職務。

→主要教授《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《財務管理》、《中級會計實務》、《稅務實務》、《商務數(shù)據(jù)分析》等課程，歷年教學考評均為優(yōu)秀，在校教學過程中有百余人通過CPA、中級考試等相關(guān)課程。

→主講的《稅務實務》在2008年評為河南省省級精品課。

→出版著作《會計基礎(chǔ)與實務》、《稅務實務》、《成本會計》，在國家級核心期刊《財會月刊》、《征信》、《中國內(nèi)部審計》、《交通財會》、《北方金融》、《黑龍江金融》、《當代職業(yè)教育》、《高等職業(yè)教育》等發(fā)表學術(shù)文章10余篇。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 豬八戒網(wǎng)旗下子公司丨財務總監(jiān)（轄屬9家分、子公司）

→負責組織領(lǐng)導集團財務共享中心、阿米巴利潤中心、績效管理等重大項目，實現(xiàn)了集團收入翻兩番、利潤翻一番，現(xiàn)金流持續(xù)增長的良好效果。

→負責集團、分、子公司稅務風控，連續(xù)3年稅收信用等級均為A級。

★ 河南山水會計師事務所高級審計經(jīng)理

→為不同行業(yè)的客戶提供公司風險管理和治理服務、戰(zhàn)略風險咨詢服務、內(nèi)控咨詢服務，幫助客戶在尋找創(chuàng)造價值的機會的同時也能標記、分析、評估和管理戰(zhàn)略風險及運營、財務風險，主要服務于制造業(yè)、建筑及房地產(chǎn)行業(yè)、消費行業(yè)以及科技、傳媒行業(yè)。

→負責稅務合規(guī)項目，如稅務風控，曾協(xié)助多家公司評為高新技術(shù)企業(yè)。與此同時，協(xié)助開展稅務咨詢項目，如進行稅務資料收集研究、協(xié)助稅務盡職調(diào)查、起草專業(yè)技術(shù)備忘錄等。

★ 河南平頂山愛嬰島連鎖有限公司丨財務經(jīng)理

→搭建財務制度體系，防范內(nèi)控風險。填補了該公司自成立以來財務制度混亂的空白，有效杜絕了內(nèi)控漏洞，為公司挽回損失30余萬元。

→開展全面預算工作。組織測算數(shù)據(jù)及表格設計、預算制度制定工作，并正式推開全面預算工作。實現(xiàn)經(jīng)營后的分析對比工作，在公司資金、成本費用、戰(zhàn)略目標的方面收到明顯的效果。資金利用率提升了15%，成本費用比降低20%，為實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標打下了良好基礎(chǔ)。

→開展成本收益數(shù)據(jù)分析和月度經(jīng)營分析。實施全面預算后，在公司開始推動以業(yè)務部門為利潤中心，每月首先由業(yè)務部門對上月運營狀況數(shù)據(jù)進行上報財務部，財務部再進行整理分析。對相關(guān)環(huán)節(jié)存在的問題，在會議與相關(guān)部門溝通，同時財務在會議上提出建議措施，會后跟蹤相關(guān)部門對問題的解決。

部分授課案例：

某地方稅局《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》8期

聯(lián)絡易科技《公司戰(zhàn)略與風險管理》8期

亞信金融《新形勢下合同、發(fā)票熱點問題解析》4期

八戒財稅《助力高新技術(shù)園區(qū)財務轉(zhuǎn)型專題培訓》6期

八戒財稅《疫情期間，財務人員如何針對企業(yè)的困境做出資產(chǎn)安全的預判和對策》 6期

主講課題：

《財務分析與報告技巧》

《全面預算管理課程大綱》

《經(jīng)營視角下的財務分析課程大綱》

《透過財務數(shù)據(jù)做決策-管理者的財務課》

《企業(yè)涉稅風險防范與納稅籌劃案例解析》

《透視企業(yè)納稅籌劃思路開拓與技巧提升》

《新稅制下個人所得稅風險管控和稅務籌劃》

《大數(shù)據(jù)下合同、發(fā)票的全程證據(jù)鏈風險防控》

授課風格:

程老師專業(yè)嚴謹，邏輯性強，將論與實際有機結(jié)合，有效的解決公司實際問題；

在講課過程中，程老師善于把復雜的內(nèi)容簡單化，情緒飽滿，富有感染力，著重于學員思考與實踐動手能力的培養(yǎng)

部分服務客戶：

通信行業(yè)：中國電信、中國移動通信集團廣東公司、深圳國人通信、深圳天音通信、黑龍江移動通信有限責任公司哈爾濱分公司、中興通訊海外事業(yè)部……

服飾鞋業(yè)：龍浩股份、雅瑩服飾、朗姿服飾、贏家服飾、圣麗蘭女裝、港臺制鞋、宏凱鞋業(yè)……

地產(chǎn)行業(yè)：富力地產(chǎn)、佳兆業(yè)地產(chǎn)、中原地產(chǎn)、泰華房地產(chǎn)、湘銀地產(chǎn)、遠洋地產(chǎn)……

珠寶行業(yè)：周大生、周六福、金至尊、六福珠寶、中國黃金…..

大型公司：深圳華為、比亞迪集團、騰訊科技集團、長虹集團、恒安集團、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG國際科技集團、山東萬事達控股、華亞和訊有限公司、諾普信農(nóng)化股份公司、中糧集團、鄭州煤炭工業(yè)集團、天津遠洋集團……

其它行業(yè)：鵬愛美容醫(yī)療、神爾科技、成都土地規(guī)劃局、清華大學EMBA班、富士康CNSBG事業(yè)群、深圳芒果網(wǎng)、深圳艾默生科技、流行美、廣州瀚華設計、廣州用友軟件、株洲中小微企業(yè)管理中心、雪花啤酒、泰日升實業(yè)、新科正大……

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