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課程背景：

繼營改增后，2018年國地稅合并、2019年金稅三期正式并庫、增值稅稅率一變再變、一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模再次延期、減稅降費重磅落地、新的政策接踵而至。……2019年稅制改革風起云涌，正以超出我們想像的速度奔走而來。

2019年稅制改革風起云涌，改革浪潮不僅覆蓋企業(yè)，更是覆蓋了財務人員個人。實名制、個人征信、“金三”預警評估系統(tǒng)功能愈加強大，增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、增值稅發(fā)票電子底賬系統(tǒng)、增值稅專用發(fā)票快速預警系統(tǒng)、稅務稽查協(xié)查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)手，稅務利用大數(shù)據(jù)為企業(yè)畫像，企業(yè)行為全部曝光在稅務系統(tǒng)里。財務人員在大數(shù)據(jù)下也無處遁形。

為了幫助納稅人、幫助財務人員合理合法的規(guī)避稅務風險，本堂課將通過政策、誤區(qū)、案例相結合的形式，帶領廣大納稅人一起了解稅務風險點，對癥下藥的正確規(guī)避稅務風險。

課程收益：

?了解最新政策動向，熟悉優(yōu)惠政策干貨

?結合自身疑難雜癥，掌握增值稅規(guī)劃實招

?增值稅應稅→發(fā)票管理→會計核算→納稅申報→征管規(guī)定全面掌握

課程對象：

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務會計、會計人員、企業(yè)管理者

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論

課程大綱

第一講 合并篇——國地稅合并后新納稅環(huán)境新稅收風險

1、三同：同一窗口辦稅、同一評估人員、同一稽查人員

2、三統(tǒng)：統(tǒng)一稅種關聯(lián)、統(tǒng)一征管規(guī)范、統(tǒng)一以票管稅

第二講 新政篇——國地稅合并后，增值稅新政接踵而至

一、新政后，全新的增值稅稅率全貌

二、小規(guī)模納稅人，如何最大化享受免征增值稅

三、轉(zhuǎn)登記納稅人策略及疑難問題解析

四、稅率變化前后業(yè)務的合規(guī)操縱及違規(guī)風險

五、什么情況，可以享受增量留抵稅額退稅

六、原計入待抵扣進項稅額的不動產(chǎn)如何巧妙選擇轉(zhuǎn)出期間

七、新名詞“加計抵減”和農(nóng)產(chǎn)品“加計扣除”有何不同

第三講 業(yè)務篇——日常實務疑難問題及解決思路

1、增值稅稅率與抵扣率倒掛有何問題

2、哪些行為屬于增值稅的視同銷售？

3、贈送客戶的禮品、積分換禮品是否需要視同銷售繳納增值稅？

5、企業(yè)收取的違約金是否繳納增值稅?

6、什么是混合銷售行為？此種行為可否在合同中分開注明價款，分開核算，分開繳納增值稅？

7、什么是兼營行為？如何繳納增值稅？

8、企業(yè)采取銷售折扣方式銷售貨物，應如何進行增值稅處理？

9、企業(yè)向購買方開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷售折讓、銷售退回的，如何進行處理？

10、企業(yè)銷售額明顯偏低或偏高，稅務機關將如何確定銷售額？

11、增值稅專用發(fā)票如何抵扣？抵扣是否有期限？

12、哪些進項稅額可以從銷項稅額中抵扣？

13、進項稅額抵扣的憑證具體有哪些？

14、購進農(nóng)產(chǎn)品如何抵扣進項稅額？

15、旅客運輸服務如何抵扣進項稅額？

16、購買加油卡如何抵扣進項稅額？

17、分公司從供應商取得專用發(fā)票,由總公司統(tǒng)一支付貨款，可否抵扣？

18、增值稅扣稅憑證未在規(guī)定期限內(nèi)認證或稽核比對該如何處理？

19、增值稅扣稅憑證已認證或稽核比對，但未按規(guī)定期限申報抵扣，該如何處理申報？

20、一般納稅人需要對屬于不能抵扣的項目取得的專票進行認證嗎？

21、兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，如何計算不得抵扣的進項稅額？

22、不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，發(fā)生用途改變，是否可用于允許抵扣進項稅額的應稅項目？

第四講 核算篇——退稅、留抵、加計抵減等會計核算

一、留地稅額退稅如何正確進行會計核算

二、加計抵減如何正確進行會計核算

三、增值稅會計核算科目運用高頻錯誤及風險

課程總結與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結與回顧

2. 答疑解惑

王老師

財稅實戰(zhàn)派講師

財稅業(yè)務研究員

全國財稅培訓講師交流會成員

曾任：廣東地市稅務局特邀講師

曾任：稅友.億企贏財稅培訓講師

曾任：廣東愛秀教育集團廣東區(qū)域財務負責人

擅長領域：企稅（如匯算清繳、季度預繳、系統(tǒng)操作）、個稅（政策解讀、匯繳清算、系統(tǒng)操作）、增值稅、發(fā)票、納稅信用

王丹老師有著扎實的財稅理論基礎和多年財稅咨詢、培訓及研發(fā)的實踐經(jīng)驗，曾多次受邀為各地稅務機關工作人員、企業(yè)納稅人等提供增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、發(fā)票風險管理、納稅信用等級等業(yè)務培訓，培訓人次超萬人次，特聘為中國國際航空公司、中山市煙草專賣局、國家稅務總局廣州市稅務局等全區(qū)納稅人提供各類財稅業(yè)務培訓，課程憑借極強的實操落地性廣受好評。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

★ 稅友.億企贏丨財稅培訓講師

獨立開發(fā)課程、承接稅局培訓需求、承接企業(yè)內(nèi)訓需求

課程研發(fā)：根據(jù)開發(fā)需求進行課程調(diào)研，完成培訓課件設計與開發(fā)；

對外授課：兩百多場培訓，滿意度均在93%以上；

面向稅局 ：ITS系統(tǒng)操作培訓、電子申報系統(tǒng)操作培訓、個稅專項附加扣除新政解讀、企稅匯算清繳申報實操課等；

面向企業(yè) ：最新增值稅疑難問題處理與風險防范課程、個稅新政及專項附加扣除解析課程等企業(yè)定制財稅專題培訓；

OPP課程：將億企助手的匯算清繳、風控等功能融合財稅業(yè)務開展線上OPP課程；

申報指導：擔任輔導老師，指導客戶使用億企助手進行企稅匯繳清繳填寫并通過風控功能檢測風險；

人才培養(yǎng)：協(xié)助做好講師選拔和培養(yǎng)，定期為集團內(nèi)部人員進行財稅業(yè)務提升培訓；

財稅咨詢：擔當二線業(yè)務專家咨詢，解答各網(wǎng)點和客戶提出的財稅業(yè)務問題；

撰寫財稅文章：關注財稅政策動態(tài)，結合熱點撰寫財稅專業(yè)文章，參與線上財稅內(nèi)容維護。

★ 愛秀教育集團廣東子公司丨財務總監(jiān)

→負責組織領導公司的財務管理、制度監(jiān)督、流程管理等方面工作，編制《行業(yè)財務操作手冊》達到財務操作規(guī)范化，制定了公司的財務體系和制度；高技能運用EXCEL函數(shù)功能，形成一套《財務核算與數(shù)據(jù)分析》內(nèi)控報表，實現(xiàn)財務辦公核算自動化，最大化提升了財務人員工作的準確性與時效性。

→負責集團子公司、分公司稅務籌劃和風險規(guī)避。根據(jù)國家相關稅收政策的動態(tài)變化，對合同簽訂等公司各項經(jīng)營活動進行風險規(guī)避分析與稅收可行性籌劃。并建立了公司內(nèi)審監(jiān)管制度。

部分授課案例：

● 珠海市各地稅務局巡講 《201x年度企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報表填報指南》 持續(xù)返聘3年

通過給稅局所轄區(qū)域內(nèi)的企業(yè)進行專題培訓，使上百戶企業(yè)財務人員對企業(yè)所得稅匯算清繳的政策、報表有了全面和系統(tǒng)的了解。并對填報的風險和部分業(yè)務的納稅籌劃有了一個全新的認識與領悟。大大提升了自行申報的效率和質(zhì)量。

● 中國國際航空公司 《個人所得稅最新政策解析及社保風險防控》 持續(xù)返聘2年

通過該次企業(yè)內(nèi)部專題培訓，使企業(yè)50多名財務人員及相關人員，對個人所得稅稅種的政策、繳納、流程控稅有了深入的了解，也為該集團多樣化的薪酬福利待遇提供了納稅籌劃新思路。

授課風格：

?授課語言幽默風趣，善于將財稅政策與企業(yè)實務問題高度融合；

?重視每個學員的反饋；堅持“用外行話、講內(nèi)行事，不做演講派講師”。

主講課程：

《小規(guī)模納稅人業(yè)務實操全指導》

《個人所得稅最新政策解析與運用》

《手把手教您理順陳年爛賬十八般武藝》

《掌握這些Excel技巧，幫您輕松提高工作效率》

《案例剖析：企業(yè)發(fā)票與合同的稽查風險與應對》

《年度重要稅政深度解讀與匯算清繳準備部署策略》

《實名制背景下，財務人員如何規(guī)避自身稅務風險》

《財稅人員必修課之納稅信用管理及企稅季報實務》

部分服務客戶：

珠海金灣稅務局，珠海高新稅務局、廣州天河稅務局、廣州越秀稅務局、中國國際航空公司，中山市煙草專賣局，祥祺房地產(chǎn)、東莞長安事務所協(xié)會、安之華財稅咨詢公司、東莞嘉葆五金實業(yè)有限公司、廣州睿量科技有限公司、珠海文旗事務所、珠海美滿電器、運達科技等。

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