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課程背景：

“《孫子兵法》曰：夫未戰(zhàn)而廟算勝者，得算多也；未戰(zhàn)而廟不勝者，得算少也。多算勝，少算不勝，而況于無算乎”。商場如戰(zhàn)場，企業(yè)在一個高度不確定的環(huán)境中求生，需要明確在未來一段時間內做什么可以提高企業(yè)的存活率，預算可以幫助企業(yè)提高其生存的機率，企業(yè)的全面預算管理實質上是企業(yè)戰(zhàn)略目標量化的過程，是企業(yè)資源配置的數(shù)字化體現(xiàn)，GE前CEO 韋爾奇“如果你無法用數(shù)字表達你所知道的東西，那么實際上你所知無多；如果你所知無多，就無法管理企業(yè)。”

課程推翻了原來對預算管理的狹隘誤區(qū)，不再局限于企業(yè)對財務資源的分配以及有多少錢干多少事的觀念，而是著眼于企業(yè)想干哪些事，我們現(xiàn)有的財務資源和時間、人力資源甚至領導的社會資源等非財務資源等能最優(yōu)先保證哪些事的完成，這樣使企業(yè)達到最佳的管理成效，更有效地保證了戰(zhàn)略的落地、目標的達成。

課程收益：

▲ 使商業(yè)銀行深刻理解戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、預算管理、績效管理的關系

▲ 使商業(yè)銀行從“有多錢干多少事”的傳統(tǒng)思維轉換為“我們要干多少事，資源優(yōu)先保證哪些事先干”

▲ 業(yè)財融合、全員參與，將全面預算管理貫穿于日常運營管理中

▲ 使商業(yè)銀行收支可控，進一步優(yōu)化資產(chǎn)結構和負債結構，降低風險

▲ 運用PDCA循環(huán)持續(xù)改進管理，進行有效的資源配置管理

▲ 使商業(yè)銀行從傳統(tǒng)的財務管理轉型為現(xiàn)代精細化的責任會計管理體系

課程對象：

商業(yè)銀行中高層管理人員，商業(yè)銀行營銷推廣類人員、財務相關人員、IT技術人員、綜合管理人員、風控人員等

課程方式：

轉變觀念/持續(xù)改進/落地實施；講師講授+案例分析+現(xiàn)場演練

課程大綱

引入案例：老和尚和小和尚的故事

第一講：建立全面預算管理的正確認知

一、現(xiàn)行預算管理的誤區(qū)

1. 杰克··韋爾奇死結的形成

2. ”見好就收“和’破罐破摔”

3. 沒有行動方案的數(shù)字游戲

4. 預算從來不準，做了等于沒做，不如不做

5. 虎頭蛇尾：把預算編制等同于全面預算管理

1）年初編審預算轟轟烈烈—一鼓作氣

2）年中執(zhí)行預算有氣無力—再而衰

3）年度評估置若罔聞、一問三不知—衰而竭

6. 預算是某個部門的事（特別是財務部）

7. 預算是用來秋后算帳的

8. 預算絕對剛性

9. 片面的考核帶來片面的執(zhí)行（個人目標與整體目標不一致）

結合實際案例講解

二、企業(yè)管理者的八大難題

1. 領導的思想怎么樣才能變成員工的行動？

2. 戰(zhàn)略怎么落地？

3. 資源如何合理分配？

4. 企業(yè)如何才能收支可控？

5. 團隊如何才能團結協(xié)作、眾志成城？

6. 員工流動性大，新員工如何快速上手？

7. 領導太忙，太多事等領導決策，運營效率低，如何解放領導？

8. 如何提高員工積極性，讓員工主動為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值？

三、全面預算管理的定義和作用

1. 全面預算管理的終極目標是什么？

2. 全面預算管理的定義

3. 全面預算管理的作用

四、全面預算管理的六大原則

1. 實施預算必須具備變革精神

2. 預算是”一把手“工程

3. 全員的參與和認同

4. 預算要重控制、重執(zhí)行

5. 預算是達成戰(zhàn)略的加工車間

6. 預算一定要與績效和管理目標相結合

結合實際案例講解

第二講：商業(yè)銀行的戰(zhàn)略制定與組織再造

一、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略分析

1.外部環(huán)境分析

1）宏觀分析：PEST

2）中觀分析：市場、產(chǎn)業(yè)等維度分析、產(chǎn)業(yè)生命周期、波特五力模型、成功關鍵因素分析

3）微觀分析：單一層面競爭對手分析

2.內部環(huán)境分析

1）資源分析

2）能力分析

3.SWOT分析

4.商業(yè)銀行2020年面臨的挑戰(zhàn)

5.商業(yè)銀行的財務管理轉型趨勢

某股份制銀行案例講解

二、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略選擇

某股份制銀行戰(zhàn)略制訂案例講解

三、商業(yè)銀行的組織再造

1. 現(xiàn)代組織架構進化的類型

2. 商業(yè)銀行的組織架構再造的特點

1）以戰(zhàn)略為導向

2）以客戶為中心

3）突出專業(yè)化

5）風控差異化

股份制銀行組織結構案例講解

第三講：商業(yè)銀行多維度評價體系構建

一、商業(yè)銀行整體業(yè)績評估框架搭建策略

1.CAMEL原則

2.建立RAROC/EVA為核心的考核評價體系

3.如何綜合CAMEL與RAROC/EVA？

二、商業(yè)銀行的責任會計體系搭建

1.商業(yè)銀行責任中心的劃分

2.商業(yè)銀行責任中心的定義

3.商業(yè)銀行責任中心的績效考原則與標準體系

4.FTP的差異模式和全額模式

三、如何利用“利潤中心”和“成本中心”兩條腿管好商業(yè)銀行

商業(yè)銀行案例講解

第四講：戰(zhàn)略導向的全面預算管理的編制

一、戰(zhàn)略計劃的含義和重要性

二、戰(zhàn)略導向的全面預算控制的特征

1.以平衡計分卡為落地工具

1）多維性

2）平衡性

3）因果性

4）戰(zhàn)略性

2.以作業(yè)為基礎，以流程優(yōu)化為前提

1）組織流程化的原則

2）流程化的程序和方法：作業(yè)分析與作業(yè)中心的建立

3）戰(zhàn)略層—經(jīng)營層—作業(yè)層，三層組織結構的整合

3.影響戰(zhàn)略計劃的關鍵問題

4.戰(zhàn)略計劃包括的內容和編制的基本步驟

三、多樣化的預算編制方法

1. 定期預算和滾動預算

2. 固定預算和彈性預算（案例分析）

3. 增量預算和零基預算（案例分析）

4. 自上而下、自下而上、上下結合（三下兩上）

5.零基預算與預算跟蹤檢查機制

1） 商業(yè)銀行全面預算制定方法概覽：哪些預算方法更適用于我們？

2） 商業(yè)銀行預算跟蹤檢查機制設計及其常見執(zhí)行范式：我們該如何管好預算？

3） 商業(yè)銀行零基預算與預算跟蹤案例詳解：從零開始學預算管理！

四、戰(zhàn)略與日常預算的鏈接

1. 年度經(jīng)營計劃和重點工作

1）重點工作到行動方案

2）重點工作的層級：

2. 預算目標體系和目標分解

1）建立預算目標體系、確定完成標準

2）預算目標的分級和分解

3. 完整行動方案的制訂

1）步驟

2）資源分配

3）預計產(chǎn)出

4）風險分析及應對措施

4. 商業(yè)銀行如何穿上紅舞鞋？

商業(yè)銀行案例講解

五、商業(yè)銀行全面預算控制目標選擇

1. 以貸款額為核心的預算目標

1）內容

2）編制程序

3）適用范圍

4）優(yōu)缺點

2. 以利潤為核心的預算目標

1）內容

2）編制程序

3）適用范圍

4）優(yōu)缺點

3. 以成本為核心的預算目標

1）內容

2）編制程序

3）適用范圍

4）優(yōu)缺點

4. 以現(xiàn)金流為核心的預算目標

1）內容

2）編制程序

3）適用范圍

4）優(yōu)缺點

5. 商業(yè)銀行不同發(fā)展時期的預算管理重點

6. 不同戰(zhàn)略層次的預算目標

六、商業(yè)銀行全面預算的內容體系

1. 業(yè)務預算

1）基本業(yè)務預算

2）特殊業(yè)務預算

2. 財務預算

3. 各層級多維度責任預算

七、資金價格、財務預算與資本限額管理

1. 商業(yè)銀行投融資邏輯解析：以“錢”為業(yè)該如何運作好“資本”？

2. 商業(yè)銀行股權融資“黑科技”與股權融資成本管理：商業(yè)銀行股本做大之道何在？

3. 商業(yè)銀行風險資本管理與經(jīng)濟資本運營管理：“向險而生”的銀行該如何管好資本成本？

4. 商業(yè)銀行風險成本管理策略選擇與精細化管理：“撥備”與“準備”一字之差顯神通！

5. 商業(yè)銀行資金成本管理與資本限額管理：騰挪于充足性與收益-風險對之間的商業(yè)銀行資金運營之道！

6. 商業(yè)銀行流動性風險評估、管理與缺口管理成本分析：應急之道在于未雨綢繆！

7. 基于報表分析的商業(yè)銀行融資成本管理“黑技術”：久期-凸性管理與資本市場的主動運籌之道！

商業(yè)銀行案例講解

第五講：實預施中的管控：商業(yè)銀行的預算的控制與執(zhí)行

一、預算控制和預算授權

1.預算控制是內部控制的核心

2.預算執(zhí)行的授權制度

1）預算內授權

2）預算外授權

二、預算執(zhí)行分析報告和溝通

1. 預算執(zhí)行報告相關制度

2. 預算預警制度

3. 預算例會周期

4. 預算分析的核心和重點

三、變化中的恒定：預算調整規(guī)則

1. 預算調整原則

2. 預算調整的條件與時機

3. 預算調整的內容

4. 預算調整的程序

四、商業(yè)銀行全業(yè)務流程審視與財務精細化管理實施要點解析

1. 計劃-決策-實施-控制-調整-優(yōu)化：

2. 流程銀行vs部門銀行：我們應該如何科學設計信貸審核邏輯？

3. 信貸流程核心環(huán)節(jié)審視：一筆貸款要至少經(jīng)過幾重考驗方可“通關”？

4. 流程上的成本核算與財務精細化管理：如何將全流程預算落到實處？

5. 預算-執(zhí)行-回饋-決算-調整：如何動態(tài)優(yōu)化商業(yè)銀行預算管理？

五、成本性態(tài)分析、產(chǎn)品成本核算與商業(yè)銀行成本限額管理：如何精打細算做好銀行？

1. 成本性態(tài)分析一般化框架及其在商業(yè)銀行的落實之道：“成本”常在“動”與“不動”之間！

2. 成本類型的縱向分析術與成本核算科目設計問題：如何分門別類管好成本？

3. 商業(yè)銀行全面預算管理：從指定到執(zhí)行，我們如何將成本管理貫徹始終的？

4. 基于財務報表的商業(yè)銀行全面預算管理實踐：從投融資到風險管理算盡商業(yè)銀行運營成本！

5. 商業(yè)銀行分支機構成本分解與預算管理：如何節(jié)儉低調的開展事業(yè)？！

商業(yè)銀行案例講解

第五講：驅動全員協(xié)作的的力量：商業(yè)銀行的預算考評與激勵

一、預算考評管理的重心

二、預算考評管理的標準

1.預算考評的指標和權重

2.考評標準

3.預算管理過程中的考核問題

4.績效管理與績效考核的區(qū)別

三、預算行為及其校正

1.消極預算

2.預算寬余與業(yè)績寬余

3.預算行為修正

四、商業(yè)銀行的指標體系和績效管理

1.不同層級和責任中心的指標體系

2.平衡計分卡的指標體系

3.商業(yè)銀行績效管理的核心

商業(yè)銀行案例講解

課程總結及答疑互動：

謝老師

謝麗老師 財務管理實戰(zhàn)專家

北京大學金融碩士

美國注冊管理會計師（CMA）

中級會計師

現(xiàn)任：深圳極點股權投資基金管理有限公司 風控合伙人

曾任：廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財總董秘

曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘

曾任：帝光國際(DGNG) 總部財務經(jīng)理

曾任：南太集團（NTP) 管理會計師

謝老師擁有近20年的財務管理經(jīng)驗，分別在美國上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔任過高級財務經(jīng)理及財務總監(jiān)、董事會秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領域，擅長財務管理咨詢及稅務籌劃，幫助企業(yè)梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財務管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳來去技術、香港瑞華集團企業(yè)財務顧問，協(xié)助企業(yè)財務合規(guī)和商業(yè)模式頂層設計，為企業(yè)股權融資數(shù)千萬元。先后主導過兩家公司掛牌新三板，主導過公司并購轉型和企業(yè)被上市公司并購，主導過企業(yè)股權激勵方案實施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓服務，曾對上千份財務報表進行分析，并能現(xiàn)場提出企業(yè)管理改進建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

▲ 廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財務總監(jiān)兼董事會秘書

負責財務管理體系構建，企業(yè)管理信息化、資金調配管控、公司治理合規(guī)、新三板掛牌及信息披露等，成功為公司申請國家高新企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，節(jié)約稅金數(shù)百萬，為企業(yè)申請政府補貼一年近500萬，成功掛牌新三板。

▲ 深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事、財務總監(jiān)兼董秘

協(xié)助公司制訂戰(zhàn)略規(guī)劃、負責財務運營及管控、經(jīng)營分析與建議，全面主導公司新三板成功掛牌、公司合規(guī)治理及信息披露，主導并購行業(yè)內互聯(lián)網(wǎng)平臺公司，完成公司行業(yè)和商業(yè)模式成功轉型。主導公司股權激勵方案的制訂和實施。為公司成功申請國家高新技術企業(yè)，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率，為企業(yè)節(jié)稅上千萬。引入全面預算管理，嚴格把控公司應收帳款及存貨，使公司的資產(chǎn)周轉和資金管控優(yōu)于同行業(yè)。

▲ 南太集團（紐交所上市公司） 管理會計師

負責公司子集團預算編制和實際執(zhí)行控制，利潤預測及分析，費用預算控制和費用分析，應收帳款分析、存貨分析等工作。負責搭建集團全面風險管理的制度體系，設計集團全面風險管理體系的運營評價指標，打造集團全面風險管理運營模型，向公司管理層提交公司風險防控報告。為公司提供了許多有用的持續(xù)控制和降低成本的建議，有效地提高了公司的毛利和凈利1-2個點（子集團年銷售近50億）。通過存貨分析，有效地對公司庫存進行了控制，公司存貨周轉天數(shù)最低時僅為12天，有效地提高了公司的資金使用效率。

部分咨詢案例：

▲ 深圳某生鮮公司 常年財務顧問

財務體系合規(guī)建設、ERP及線上系統(tǒng)實施、公司業(yè)務流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設計，融資上千萬

▲ 深圳某教育公司 常年財務顧問

早期財務合規(guī)、公司業(yè)務流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設計，融資數(shù)百萬

▲ 深圳來去技術 常年財務顧問

財務體系建設、ERP系統(tǒng)實施、公司業(yè)務流程規(guī)范，商業(yè)模式頂層設計，融資數(shù)千萬

▲ 香港瑞華集團 常年財務顧問

制定《離岸賬戶單證管理制度》等財務制度文件，規(guī)范財務運作，加強財務管控。

▲ 深圳后無憂 全面預算管控項目

指導公司管理層及下屬各部門進行全面預算制度的擬訂、年度預算的編制、預算的日常管控與分析，提交《全面預算管理手冊》，為績效系統(tǒng)提供了50多個科學的關鍵績效指標(KPI指標)。

▲ 湖南某酒店管理公司 戰(zhàn)略財務顧問項目

設計集團股權結構方、財務管控方案和財務部門架構、資金管理存在的風險和漏洞，匯編撰寫《酒店集團財務管理手冊》。

▲ 某防漏技術公司 并購帳務調整咨詢項目

找出公司帳務處理的各項問題和風險，提出帳務合規(guī)處理方案，順利通過并購審計，成功完成并購。

▲ 某新能源公司 并購咨詢項目

理清公司存在的各項業(yè)務和財務風險，尋找合適的上市公司，與上市公司協(xié)商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。

▲ 某工程公司 并購帳務調整咨詢項目

找出公司帳務處理的各項問題和風險，提出帳務合規(guī)處理方案，順利通過并購審計，同時協(xié)助公司建立合規(guī)化帳套，成功完成并購。

主講課程：

財務管理：

《企業(yè)經(jīng)營分析與問題診斷》

《財務分析與風險防范》

《企業(yè)財務報表解讀與分析》

《成本管理與控制》

《企業(yè)全面預算管理》

《非財務經(jīng)理的財務課程》（含模擬經(jīng)營）

《企業(yè)風險防范的各項措施》

《稅務稽查應對策略和風險控制》

《2020年稅收新政應用及風險規(guī)避》

《新三板實務系列》

《營運資本與現(xiàn)金流管理》

《新稅政下企業(yè)財稅管理高頻風險管控及規(guī)劃》

《管理會計與財務優(yōu)化（模塊化）課程》

《管理會計中級課程》

《商業(yè)銀行的管理會計控制》

《新金融工具對商業(yè)銀行的影響及對策》

《銀行客戶經(jīng)理財務報表分析》

《個人所得稅匯算清繳風險防范與籌劃》

授課風格：

謝老師有多年的財務實戰(zhàn)經(jīng)驗，善于把深奧枯燥的財務專業(yè)與日常生活語言相結合，其課程生動活潑、深入淺出，案例豐富，所講內容與中小企業(yè)的財務和管理實際情況緊密結合。

部分服務企業(yè)：

廣西金融、中石油、辰漢技術、廣西銀行、長沙銀行、深國際、國家能源集團、西南兵器、昆明電力交易中心、億企贏、高頓財稅學院、廣東農行、平安銀行、江蘇銀行、河南農商行、花溪農村商業(yè)銀行、甘肅省聯(lián)社、南方電網(wǎng)、中稅網(wǎng)、國家電網(wǎng)、山東高速、華為技術、中國移動、中國電信、中國聯(lián)通、深圳來去技術、香港瑞華集團、深圳后無憂、廣州市藍谷智能家居、深圳云中鶴科技、南太集團、帝光國際(DGNG)、深圳極點股權投資基金、長沙歐林雅家紡、深圳桃花源科技、麗楓酒店等。

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