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【課程大綱】

一、土地增值稅清算主要納稅事項(xiàng)及疑難問題解析

（一）確認(rèn)應(yīng)稅主體資格

1、納稅人辦理土地增值稅清算應(yīng)報(bào)送資料

2、形式條件，怎么審核“五證”

（二）確認(rèn)應(yīng)稅行為

1、確認(rèn)應(yīng)稅行為的稅法政策與依據(jù)

2、判斷應(yīng)稅行為已經(jīng)發(fā)生的依據(jù)

3、開發(fā)項(xiàng)目與非開發(fā)項(xiàng)目的確認(rèn)

（三）確定清算條件

1、稅法政策

2、清算條件的審核注意4個(gè)問題

3、確認(rèn)清算條件應(yīng)取得的資料

4、土地增值稅清算申報(bào)期限

5、分期開發(fā)項(xiàng)目各期清算方式的一致性

（四）清算單位的確認(rèn)

1、清算單位的確認(rèn)政策與依據(jù)

2、各清算單位是否符合不征稅或免稅的條件做出分析判斷

（五）普通住宅、非普通住宅的收入、支出劃分

1、享受優(yōu)惠政策的住房原則上應(yīng)同時(shí)滿足的條件

2、稅法政策

（六）收入審核

1、稅法政策

2、收入審核相關(guān)證據(jù)資料

3、面積審核

4、實(shí)測面積與合同面積之差的稅收處理

5、銷售情況審核

6、銷售額審核

7、免稅收入審核

8、不征稅收入審核

9、代收費(fèi)用的審核

10、以本企業(yè)產(chǎn)品安置回遷戶的審核

（七）扣除項(xiàng)目審核

1、稅法政策

2、扣除項(xiàng)目審核需要的相關(guān)證據(jù)資料

3、分?jǐn)偡椒?

4、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性的審核

5、四項(xiàng)開發(fā)成本的審核

6、成片開發(fā)扣除項(xiàng)目金額的確認(rèn)方法

7、取得土地使用權(quán)所支付金額的審核

8、房地產(chǎn)開發(fā)成本的審核

9、房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的審核

10、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)稅金的審核

11、加計(jì)扣除項(xiàng)目的審核

12、扣除憑證的審核

（八）土地增值稅的計(jì)算

（九）土地增值稅稅收優(yōu)惠

（十）土地增值稅征收管理

二、土地增值稅納稅籌劃

1、臨界點(diǎn)籌劃法

2、銷售價(jià)格分解籌劃法

3、代收費(fèi)用并入房價(jià)籌劃法

4、利息支出籌劃法

5、增加可扣除項(xiàng)目籌劃法

6、成本核算對(duì)象籌劃法

7、成本分?jǐn)偡椒ɑI劃法

8、關(guān)聯(lián)交易創(chuàng)造節(jié)稅空間籌劃法

9、利用優(yōu)惠政策籌劃法

10、籌劃方案失敗案例

三、土地增值稅綜合案例解析

土地增值稅案例1

土地增值稅案例2

土地增值稅案例3

欒老師

注冊會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家、財(cái)稅暢銷書作者

中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級(jí)培訓(xùn)項(xiàng)目師資，東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師，中國管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會(huì)委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、華政等5A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)講師，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財(cái)網(wǎng)、中國財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)顧問，稅友集團(tuán)億企贏專家講師，齊魯財(cái)稅大講堂專家講師，武漢大學(xué)實(shí)戰(zhàn)型CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）高級(jí)研修班講師，山東大學(xué)齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。

【代表著作】

獨(dú)著10部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版6次，暢銷10余年）自出版以來一直位列增值稅類書籍暢銷榜前列，被眾多讀者譽(yù)為“增值稅實(shí)戰(zhàn)寶典”，新書《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析與應(yīng)對(duì)》（已再版2次）深受納稅人喜愛，被眾多企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)列為財(cái)務(wù)部門必讀圖書，同時(shí)成為眾多稅務(wù)律師、稅務(wù)稽查人員的參考書。合著《新個(gè)人所得稅政策操作實(shí)務(wù)與案例解答》（全國稅務(wù)人員培訓(xùn)用書）。

【擅長領(lǐng)域】稅收風(fēng)險(xiǎn)防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)、稅務(wù)節(jié)稅技巧等

欒老師從事財(cái)稅工作15年，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，特別是對(duì)于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為各地稅務(wù)局培訓(xùn)，多年來一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，受聘多地稅務(wù)局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問，具有稅務(wù)咨詢公司、稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大型企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。每年為100多家大中型企業(yè)做納稅輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)分析、稅收籌劃。

【主講課程】

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃》

《建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅規(guī)劃》《建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅務(wù)籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳》《稅收籌劃技巧與案例》

《合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃案例分析》

【授課風(fēng)格】

實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)、思路清晰、案例豐富、通俗易懂、富有激情、深受企業(yè)好評(píng)。

【部分服務(wù)過的客戶】

中國長安汽車集團(tuán)股份有限公司、中國國電、簡伯特（大連）公司、鐵獅門房地產(chǎn)公司、中建路橋集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、廣西建工集團(tuán)、云南建投、中海地產(chǎn)、京煤集團(tuán)、陽煤化工、金泰地產(chǎn)集團(tuán)、港華集團(tuán)、黑龍江省水利水電集團(tuán)、內(nèi)蒙古源源能源集團(tuán)等大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)

【部分授課照片】

華政稅務(wù)師事務(wù)所

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例與熱點(diǎn)問題解析》中鋁集團(tuán)

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與納稅籌劃》

卓晟教育公開課

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》黑龍江水利水電集團(tuán)

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

稅務(wù)局納稅大學(xué)堂

《企業(yè)所得稅匯算清繳》中稅網(wǎng)公開課

《房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》

高密納稅人俱樂部

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例與熱點(diǎn)問題解析》武漢大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)高級(jí)研修班

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅籌劃》

中國國電

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》上海尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所

《稅務(wù)信息化下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》

廣西建工集團(tuán)

《建筑業(yè)營改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避專題》廣西建工集團(tuán)復(fù)訓(xùn)

《營改增專題》

【部分著作封面】

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