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【聽課對象】

1、聽課行業(yè)：建筑業(yè)、施工企業(yè)、安裝企業(yè)為主，也包括有意了解增值稅的的納稅人和有意了解增值稅新變化的現(xiàn)有增值稅納稅人

2、聽課人員：

（1）企業(yè)高層管理者、采購部門、計劃部門、工程預(yù)算部門、營銷、行政等業(yè)務(wù)部門的管理者和經(jīng)常取得發(fā)票的人員

（2）企業(yè)財務(wù)人員

【焦點問題】

1、針對營改增，建筑企業(yè)現(xiàn)在應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備工作？

2、企業(yè)如何通過完善財務(wù)制度規(guī)范會輕松度過“營改增”的陣痛期？

3、面臨營改增如何進行事前財稅規(guī)劃？

4、如何做好營改增的銜接以及利用好營改增的機遇？

5、營改增政策的解析及實務(wù)操作的辦法？

【課程價值】

1、擊破營改增的變革真相

2、把握營改增的最新政策

3、傳授合規(guī)實務(wù)操作技巧

4、全面拓寬財稅業(yè)務(wù)規(guī)劃

【課程大綱】

一、“營改增”試點情況分析

1、營改增路徑的背景分析

2、與建筑房地產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政府部門的行動

3、營改增擴大試點持續(xù)釋放改革紅利表現(xiàn)的方面

4、增值稅與營業(yè)稅的區(qū)別以及影響分析

5、簡介增值稅計算方法對企業(yè)納稅籌劃的影響

6、增值稅納稅義務(wù)人規(guī)定及選擇的技巧

【解決的主要問題】

1.營業(yè)稅、增值稅及“營改增”的比較與進展；

2.住建部等部門出臺與營改增相關(guān)的文件；

3.“營改增”與企業(yè)經(jīng)營管理工作的關(guān)系；

4.增值稅計算原理對企業(yè)管理的影響分析；

5.營改增釋放的紅利。

……

二、“營改增”對建筑業(yè)經(jīng)營全過程的影響及應(yīng)對策略

1、公司層面全員需要做好的準(zhǔn)備工作

2、對項目承攬設(shè)計與結(jié)算的影響及應(yīng)對策略

3、發(fā)包、分包、轉(zhuǎn)包和掛靠業(yè)務(wù)管理的影響及應(yīng)對策略

4、材料物資采購管理的影響及應(yīng)對策略

5、固定資產(chǎn)采購和租賃管理的影響及應(yīng)對策略

6、成本費用管理的影響及應(yīng)對策略

7、投融資項目的影響及應(yīng)對策略

8、合同管理的影響及應(yīng)對策略

9、“營改增”對企業(yè)整體稅負的影響分析

10、建筑企業(yè)內(nèi)部主要業(yè)務(wù)層面需要事前做好的準(zhǔn)備工作

如：采購部門、營銷部門、工程預(yù)算部門等

11、公司層面針對營改增納稅籌劃的戰(zhàn)略調(diào)整

【解決的主要問題】

1、企業(yè)稅負的增減變化及影響因素分析；

2.企業(yè)基礎(chǔ)管理工作水平影響企業(yè)稅負；

3.建筑類型不同如何影響增值稅稅負；

4.營改增對掛靠、資質(zhì)共享等經(jīng)營模式的影響；

5.“營改增”下建筑房地產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營模式的改造與重塑；

6.營改增后建設(shè)工程計價規(guī)則的改變及其對工程預(yù)算造價的影響；

7.營業(yè)額與投標(biāo)報價的涉稅問題；

8.采購合同及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制

9.采購合同、工程承包合同、分包合同的簽訂；

10.未完施工項目的管理；

11.未執(zhí)行完畢經(jīng)濟合同管理；

……

三、發(fā)票管理在營改增之后的重要性分析

1、營改增后對建筑房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)票的影響及發(fā)票的作用

2、發(fā)票的種類和式樣

3、建筑企業(yè)各部門發(fā)生的哪些業(yè)務(wù)可以取得增值稅專用發(fā)票？有哪些式樣？稅率是多少？

4、收到發(fā)票后要注意要哪些事項?

5、發(fā)票的抵扣和報銷期限規(guī)定

6、增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級后有哪些變化？建筑房地產(chǎn)企業(yè)從根源上如何根除了假發(fā)票？

【解決的主要問題】

1.發(fā)票的種類及應(yīng)用條件、涉稅法律責(zé)任的規(guī)定；

2.專用發(fā)票的開具與不同銷售結(jié)算方式、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；

3.專用發(fā)票的開具及應(yīng)用范圍；

4.發(fā)票的開具及增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的規(guī)定、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；

5.發(fā)票系統(tǒng)升級及電子發(fā)票。

……

四、與建筑業(yè)相關(guān)的增值稅政策解讀

1、一般納稅人管理政策的七大重大變化

2、增值稅一般納稅人資格認定的政策解析

3、增值稅合并納稅義務(wù)人規(guī)定及選擇

4、建筑業(yè)增值稅的納稅地點

5、混業(yè)經(jīng)營、混合經(jīng)營的征稅規(guī)定及籌劃

6、增值稅計算方法及注意問題

7、納稅義務(wù)發(fā)生時間的確定

8、試點前發(fā)生的老業(yè)務(wù)處理

9、特殊業(yè)務(wù)的規(guī)定

【解決問題】

1.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定；

2.增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納稅管理帶來的影響；

3.納稅人資格認定對下游企業(yè)決策影響；

4. 建筑房地產(chǎn)業(yè)在材料、設(shè)備采購過程中的增值稅籌劃；

5.增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法；

6.增值稅進項稅額抵扣的規(guī)定；

7.進項稅額抵扣對票據(jù)的基本要求；

8.經(jīng)濟活動中可以取得的各種票據(jù)及要求；

9.營改增前后人工費用稅務(wù)處理的變化；

10.外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費用列支問題；

11.工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險；

……

五、增值稅的會計處理

1、設(shè)置會計科目

2、一般納稅人的核算

3、小規(guī)模納稅人的核算

4、營改增中特殊業(yè)務(wù)的會計處理

【解決的主要問題】

1.增值稅會計核算的原理及會計科目設(shè)置；

2.增值稅會計核算主要業(yè)務(wù)舉例；

3.增值稅會計核算特殊業(yè)務(wù)的講解與處理；

4.增值稅相關(guān)科目使用及其規(guī)范；

5.過渡期試點納稅人差額征稅的會計處理；

……

六、建筑業(yè)“營改增”前準(zhǔn)備工作及銜接

（一）財務(wù)層面準(zhǔn)備工作

1.跨界管理：財務(wù)深入業(yè)務(wù)部門跨界延伸管理義不容辭

2.核算管理：從零開始，與稅務(wù)管理深度結(jié)合

3.稅務(wù)管理：建立稅控制度，規(guī)范稅務(wù)操作

4.稅收籌劃：控制風(fēng)險是關(guān)鍵

5.發(fā)票管理：“抵扣“是靈魂

（二）建筑業(yè)營改增過渡階段的規(guī)劃及銜接

（三）建筑業(yè)針對營改增的應(yīng)對策略

（四）建筑業(yè)需關(guān)注的特殊事項

陳老師

專家背景

–中國注冊會計師

–中國注冊稅務(wù)師

–中國高級會計師

–國內(nèi)資深財稅實務(wù)專家

–中國會計學(xué)會資深會員

–中稅協(xié)特聘授課老師

–中國人民大學(xué)特聘授課老師

–普華永道中天會計師事務(wù)所特聘授課老師

職業(yè)經(jīng)歷

陳老師先后擔(dān)任美國上市公司財務(wù)高級經(jīng)理，北京某財務(wù)顧問公司財稅實務(wù)咨詢總監(jiān)，某股份（集團）公司財務(wù)總監(jiān)等職務(wù)。中國新興集團、北京建工集團、遠洋房地產(chǎn)集團、奧瑞金種業(yè)集團、中交一航局、武漢長江航道局、蒙牛乳業(yè)集團、中國信達資產(chǎn)管理公司、中國神華烏海能源有限責(zé)任公司、蒙西建設(shè)（投資）集團、浙江翔盛集團、南京協(xié)立投資等公司財務(wù)顧問。

陳老師提供的咨詢服務(wù)緊扣最新財稅政策，重點突出，講解通俗易懂；傳授的實務(wù)處理方法簡潔有效；同時，及時與會員單位溝通、交流，深受服務(wù)單位好評

主講課程

《大數(shù)據(jù)模式下的票據(jù)控稅策略和稽查風(fēng)險管理》

《匯算清繳新政解析與個稅細則及合理避稅策略應(yīng)用》

《個稅社保實施細則落地后的風(fēng)險防范與籌劃技巧》

《企業(yè)投融資環(huán)節(jié)的財務(wù)稅務(wù)風(fēng)險識別與控制》

《納稅會計處理中的58個易錯問題破解》

《財務(wù)部門如何應(yīng)對社保最新變化實務(wù)操作》

《業(yè)財融合》

《財務(wù)報表分析》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》

《企業(yè)成本控制暗點及成本管理管理創(chuàng)新實務(wù)》

授課風(fēng)格

授課幽默風(fēng)趣，充滿激情

實戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂

知識性、務(wù)實性、趣味性三者有機結(jié)合；

提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過程中，使學(xué)員從中獲取想要的知識與技能；

采用理論與實際相結(jié)合、案例與學(xué)員所在單位特點相融合的授課方式；

深入淺出，通俗易懂，針對性、系統(tǒng)性與可操作性極強。

服務(wù)客戶

企業(yè)集團

正保遠程教育（NYSE：DL）、奧瑞金種業(yè)（NASDAQ:SEED）、中國蒙牛乳業(yè)集團（02319.HK）、中國神華烏海能源有限責(zé)任公司（601088）、中國民生銀行（600016）、鄭州騰升裝飾（832569）中國信達資產(chǎn)管理公司、中國新興集團、普華永道中天會計師事務(wù)、中國國航、陜西長安航空、新華航空、國航（呼和浩特）、北京建工集團、遠洋房地產(chǎn)、北京領(lǐng)時科技公司、中石油天津大港油田、天津一航局、南京協(xié)立投資、武漢長江航道局、大連廣電集團、浙江翔盛集團、蒙西建設(shè)（投資）集團

高校及知名培訓(xùn)機構(gòu)

中稅協(xié)、中稅協(xié)西部培訓(xùn)中心、吉林省稅務(wù)學(xué)校、中華會計網(wǎng)校、中國人民大學(xué)、中央財經(jīng)大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、中南財經(jīng)政法大學(xué)、東北財經(jīng)大學(xué)、西南財經(jīng)大學(xué)、江西財經(jīng)大學(xué)、浙江財經(jīng)大學(xué)、華南師范大學(xué)、廣東商學(xué)院、廣西財經(jīng)學(xué)院

稅務(wù)系統(tǒng)

北京市地稅局、天津市地稅局、江蘇省淮安市地稅局、湖北省武漢市地稅局、宜昌市地稅局、湖南省岳陽市地稅局、株洲市地稅局、常德市地稅局、吉首市地稅局、四川省國稅局、吉林省國稅局、大連市國稅局、廣東省國稅局、廣州市國稅局等

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