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【課程背景】

金稅四期的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)在稅務征管系統(tǒng)下處于“裸奔”狀態(tài)，企業(yè)如何應對稅務部門越來越嚴的征管和稽查？稅收法規(guī)與會計準則不斷推陳出新，企業(yè)所處的宏觀環(huán)境不斷發(fā)生變化，稅務風險與違規(guī)成本逐年增大，如何構建風險導向的稅務管控體系？對我們財務人員提出了新的要求和挑戰(zhàn)！財務人員需要不斷提升自身專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，更好的適應政策和環(huán)境的變化，將稅務風險管控作為日常管理的重點，提前進行風險自查，有效降低稅務風險，推動企業(yè)健康發(fā)展！

在工作中，您是否有過以下思考：

金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

稅務關注的13種重點嫌疑企業(yè)的行為，你有嗎？

如何引入風險評估技術進行風險自查、如何建立業(yè)稅結合的風險控制體系？

7個重要稅種都有哪些最新規(guī)定，會有什么樣的風險？

如何規(guī)避隱藏在會計科目中的涉稅風險？

稅會差異越來越多，如何處理與應對？

稅務稽查要謹慎應對，一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風險？

……

本課程先從企業(yè)面臨金稅四期系統(tǒng)下大數(shù)據(jù)與人工智能的宏觀環(huán)境開始，以企業(yè)的日常涉稅業(yè)務為案例背景，結合8個重要稅種的最新政策規(guī)定，細化到日常會計科目涉及的稅收風險與應對方法，深入淺出進行了講解，使學員能夠充分地了解和把握稅務稽查難點、重點；對企業(yè)納稅狀況進行自我評價，把握納稅自查的技巧和方法，準確做賬，以突破固有思維從容面對應變難題。切實降低企業(yè)稅務風險，提升企業(yè)稅務價值。

【課程收益】

了解當前所處的稅收環(huán)境與企業(yè)管理層風險意識較弱的狀況，理解企業(yè)進行稅務風險自查的必要性，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢

熟悉宏觀層面稅務重點關注的13種企業(yè)經(jīng)營行為，明確企業(yè)自查的方向

把握國家最新稅收政策，針對7個重要稅種的稅收風險的學習，進行稅務風險常態(tài)化的管理與應對，降低企業(yè)涉稅風險

掌握微觀角度下，日常賬務處理會計科目中存在的稅收風險及產(chǎn)生的稅會差異如何進行處理；自查后如何做賬務調整、會計檔案管理注意的事項。

激發(fā)學員在日常工作環(huán)境中保持稽查風險的謹慎性，涉稅風險管控要從小事做起。

通過課程詳細講解，案例加法規(guī)，點面結合，使學員能學以致用，輕松應對日常工作。

（12小時的課程，共分6個知識板塊，80個業(yè)務場景下的財稅處理方法與案例，結合現(xiàn)場討論與練習、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會計準則》文檔）

【課程對象】

企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)等財務管理人員；

企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經(jīng)理、稅務總監(jiān)等稅務管理人員

企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位

【課程大綱】

一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，如何理解企業(yè)涉稅風險自查的必要性？

1、什么是涉稅風險，具體表現(xiàn)形式

2、當前稅收環(huán)境介紹

金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新的稅收政策法規(guī)

3、涉稅風險自查的必要性

以上內容呈現(xiàn)方式：案例8個+討論+練習、圖表、工具

二、如何進行企業(yè)宏觀層面的涉稅風險自查？

1、稅務重點關注的13種異常行為

2、企業(yè)如何進行自查

引入風險評估技術，進行自我評估、建立業(yè)稅結合的風險控制體系、構建完善的自查機制

以上內容呈現(xiàn)方式：10個案例、表格、流程圖、討論、工具、圖表

三、七個重要稅種的有哪些涉稅風險？

1、增值稅

銷售額、價外費用、視同銷售的規(guī)定

混合銷售與兼營的涉稅難點

商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/銷售退回的具體規(guī)定與實務操作

銷項稅額的風險自查關注點

增值稅納稅義務發(fā)生時間、取得未開票收入的涉稅風險

進項稅額可以抵扣、不得抵扣的相關規(guī)定與實務誤區(qū)

三流一致的稅務判斷與處理技巧

進項稅額的風險自查關注點

以上內容呈現(xiàn)方式：案例10個+討論+練習、圖表、工具、稅收法規(guī)

2、企業(yè)所得稅

收入的范圍界定、不征稅與免稅收入

企業(yè)所得稅的納稅義務發(fā)生時間

稅前可以扣除的項目、限額扣除的具體規(guī)定與誤區(qū)

不得扣除的項目與涉稅誤區(qū)、風險自查關注點

稅收優(yōu)惠

充分利用補虧政策

以上內容呈現(xiàn)方式：案例12個+討論+練習、圖表、工具、稅收法規(guī)

3、個人所得稅

為職工購買的各種商業(yè)保險、超標準為職工支付的養(yǎng)老失業(yè)和醫(yī)療保險、超標準為職工繳存的住房公積金

交通補貼、通信補貼、為職工個人所有的房產(chǎn)支付的暖氣費

股票期權收入

企業(yè)為股東個人購買房產(chǎn)汽車等個人財產(chǎn)、股東個人長期借款的涉稅風險

贈送客戶禮品的涉稅風險

資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增資本的個稅問題

以上內容呈現(xiàn)方式：案例9個、圖表、工具、稅收法規(guī)、現(xiàn)場討論

4、印花稅

混淆合同性質、人為延期繳納印花稅

認繳制下注冊資本如何繳納印花稅

已簽訂合同但未履行的合同、合同簽訂時無法確定金額如何繳印花稅

發(fā)生購銷業(yè)務但沒有簽訂合同，是否繳納印花稅

免印花稅了，還需要進行申報嗎？

以上內容呈現(xiàn)方式：案例5個、稅收法規(guī)

5、房產(chǎn)稅

征稅范圍：臨時建筑、沒取得房產(chǎn)證、沒驗收的房產(chǎn)是否繳納房產(chǎn)稅

從價計征房產(chǎn)稅的疑難問題：

土地價值、裝修與大修理支出、借款利息是否計入原值計稅

從租計征房產(chǎn)稅的疑難問題：無租使用房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅

以上內容呈現(xiàn)方式：案例4個、稅收法規(guī)、現(xiàn)場討論

6、其他小稅種：城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅

土地實際面積與土地使用證有差異如何繳納土地使用稅

車輛停駛期間能否免繳車船稅

買了二手車是否需要繳納當年的車船稅和車輛購置稅

營改增后，車船稅沒有發(fā)票怎么入賬

車泡水后報廢了，車船稅是否可以申請退還

以上內容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)、現(xiàn)場討論

四、如何規(guī)避隱藏在會計科目中的涉稅風險？

1、損益類科目：

營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用與損失

2、資產(chǎn)負債類科目：

庫存現(xiàn)金、銀行存款、庫存商品、往來科目

3、及時申報及納稅管理、會計檔案管理

最后一天申報帶來的風險、各稅種的申報期限、電子檔案管理、稅務規(guī)定必須建立的輔助賬

以上內容呈現(xiàn)方式：案例+工具

五、如何進行進行自查后的賬務調整？

1、賬務處理正確，因稅會的差異而補稅的

2、不需要賬務調整，但是涉稅數(shù)據(jù)有變化的

3、賬務處理錯誤造成的補繳稅款

4、自查跨年度的賬務調整

5、連續(xù)三年漏提折舊，如何進行稅會處理

以上內容呈現(xiàn)方式：5個經(jīng)典案例+政策法規(guī)

六、稅務稽查要謹慎應對，一張廢紙給企業(yè)帶來怎樣的風險？

1、公司資料的重要性

2、日常賬務處理應注意的細節(jié)

3、匯算清繳工作的安排

呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論

郝老師

郝卯花 老師（北京）

——企業(yè)實戰(zhàn)型財稅輔導專家，資深財稅講師

中國注冊會計師、注冊稅務師、高級會計師、美國注冊管理會計師

原山西大昌集團、北京運通集團（全國第12強集團） 財務經(jīng)理

原北京波士集團（梅賽德斯-奔馳 年營業(yè)額300億） 集團培訓經(jīng)理

北京亮電科技有限公司 財務總監(jiān)

北京華裕昊通信息科技有限公司 總經(jīng)理

北京利誠融通稅務師事務所、中珊會計師事務所 合伙人&財稅顧問

中華會計網(wǎng)校、中稅網(wǎng)等國內超大型權威會計培訓機構 財稅講師

多家知名大學院校總裁班、EMBA班、各地稅務系統(tǒng) 財稅講師

北京注冊稅務師協(xié)會執(zhí)業(yè)會員、美國IMA協(xié)會會員

【個人簡介】

郝老師擁有26年財稅工作經(jīng)驗，幫助多家企業(yè)完成財務及稅務、內控管理系統(tǒng)的搭建與管控。

1、在運通集團、波士集團、亮電科技等企業(yè)擔任財務經(jīng)理、集團培訓經(jīng)理、財務總監(jiān)期間：

設置科學的全面預算管理指標，建立績效考評體系以保證考核全面實施，避免預算流于形式；每月在集團層面進行預算的匯總分析，對產(chǎn)生的差異提出整改意見，將預算運用到企業(yè)管理中，真正發(fā)揮全面預算降本增效的管理功效，保證目標利潤的實現(xiàn)。

建立了集團層面的培訓體系，如《企業(yè)高管的財務思維》、《最新企業(yè)會計準則》、《企業(yè)涉稅風險自查技巧》、《金稅系統(tǒng)與稅負預警指標管理》、《納稅籌劃》、《內部風險控制與合規(guī)管理》、《管理會計與業(yè)財融合》、《全面預算與成本管理》、《現(xiàn)金流量與營運資金管理 》、《老板財稅》等全套培訓體系，并在集團內進行培訓，提升全員的內控與稅務風險意識，強化財務隊伍的專業(yè)素養(yǎng)，增強企業(yè)的核心競爭力。

全面負責集團財務管理制度的編寫，優(yōu)化業(yè)務流程，堵塞各業(yè)務環(huán)節(jié)可能存在的管理漏洞及舞弊風險，并負責內控合規(guī)工作，解決集團的實際管理問題，消除隱患，為企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造良好的內部環(huán)境。

2、在北京利誠融通稅務師事務所、中珊會計師事務所工作期間，帶領專業(yè)團隊走在政策最前沿，擔任上市公司、大型國企等多類型上百家企業(yè)的高級財稅顧問 ：

協(xié)助客戶進行IPO上市前的籌備工作，規(guī)范了擬上市主體的會計基礎核算工作，按最新會計準則對上市前三年的賬務處理及納稅情況進行調整，統(tǒng)一財務報表口徑以反映會計信息質量，對各項涉稅事宜、涉訴事宜進行調查及整改，規(guī)范了公司內部控制中不規(guī)范的環(huán)節(jié)，為公司順利上市打好基礎。

為上市籌備中的集團進行稅收風險把控與籌劃，將客戶在增值稅視同銷售計算中的錯誤進行了更正，為企業(yè)節(jié)稅500萬元；為該集團對超期預收賬款在合法的前提下進行收入的確認，增加整個上市主體的收入及利潤1000萬元；對全集團的所得稅進行籌劃，充分利用五年虧損彌補期以合法方式為母公司吸收虧損2.2億元，節(jié)稅5500萬元；

幫助多家汽車經(jīng)銷商集團對銷售環(huán)節(jié)同時收取的其他費用進行籌劃，成立服務公司（小規(guī)模納稅人）專做全集團衍生業(yè)務，使增值稅率從價外費用的13%降到了3%，在合法前提下為公司降低了稅負，一個集團全年節(jié)稅近700萬元；

3、在全國知名會計網(wǎng)校（中華會計網(wǎng)校、中稅網(wǎng)、高頓等）、多家線下培訓機構擔任財稅講師

研究會計準則與稅收法規(guī)十余年，有近10年線上線下財稅知識培訓經(jīng)驗，學員累計60000余人，為企業(yè)培養(yǎng)了大量中高級財稅管理人才

應邀為多家知名大學總裁班、MBA班、EMBA班進行非財務管理人員的財稅知識培訓

應邀為多家大型知名企業(yè)進行相關會計準則及稅收法規(guī)、管理會計知識體系的培訓，如國家電網(wǎng)有限公司(國企)、中國兵器集團(央企上市公司)、中國能源集團(央企上市公司)、蒙牛乳業(yè)、中國航信集團等

任各地稅務機關培訓項目財稅講師、任教育部在校大學生能力考試主講財稅講師

4、擅長領域與培訓方向

郝老師總結了多年的財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗及培訓經(jīng)驗，對于企業(yè)如何打造自己的財務及稅務管理系統(tǒng)、內部流程優(yōu)化方面進行了深入研究，尤其擅長金稅四期下企業(yè)的涉稅風險控制、納稅籌劃、新企業(yè)會計準則、管理會計學（企業(yè)內控合規(guī)與風險、預算與成本管理、資金管理、報表分析等）

郝老師在多年服務企業(yè)過程中，發(fā)現(xiàn)在金稅三期及四期大數(shù)據(jù)背景下，很多企業(yè)尤其是企業(yè)主的稅務風險意識薄弱，導致企業(yè)在各個業(yè)務環(huán)節(jié)中存在顯著的風險與盲區(qū)，加上近年來財政部陸續(xù)出臺的新會計準則在與國際準則趨同，新準則名詞晦澀難懂，稅會差異造成的風險越來越大。所以郝老師期望通過財稅類培訓課程，從專業(yè)角度為企業(yè)提供合理且可操作的建議，在合法的前提下，規(guī)避企業(yè)稅務風險、加強稅企溝通，有效降低稅負，提升企業(yè)利潤。

另外企業(yè)發(fā)展中，財務做為處于企業(yè)管理的核心地位，財務管理水平高低直接影響企業(yè)經(jīng)濟效益的好壞，但企業(yè)管理決策人員通常重發(fā)展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產(chǎn)嚴重浪費，資金管理出現(xiàn)危機等潛在風險；郝老師希望通過財務管理類課程的培訓，改變管理人員與財務人員的固有思維，掌握必備的財務知識與決策方法，提升企業(yè)管理價值。

【主講課程】

財稅類：

《大數(shù)據(jù)時代下，金稅四期工程介紹與大數(shù)據(jù)預警指標管理》

《金稅四期下——發(fā)票的合規(guī)性與稅務風險控制》

《深度解析——金稅四期下增值稅最新政策解讀與風險防范》

《深度解析——金稅四期下企業(yè)所得稅最新政策與年終關賬注意事項》

《金稅四期與首違不罰下——最新企業(yè)所得稅匯算清繳政策精講與填報輔導》

《金稅四期下——不容忽視的小稅種（個人所得稅、房產(chǎn)稅、印花稅等）疑難點處理》

《新政策+新攻略——金稅四期下企業(yè)進行涉稅風險自查必備技巧》

《業(yè)務角度看稅法——金稅四期下企業(yè)經(jīng)營業(yè)務流程的稅務合規(guī)性管控》

《業(yè)務角度看稅法——金稅四期下如何防范合同管理的重大稅務風險》

《財務人員必修——如何應對隱藏在會計科目中的涉稅風險》

《稅改思變——金稅四期下企業(yè)納稅籌劃技巧》

《企業(yè)“裸奔”時代——金稅四期下稅企爭議與稅務稽查應對》

《金稅四期+新收入準則——稅會差異分析與實務應用》

《與時俱進——深度解讀最新<企業(yè)會計準則>》（收入、金融工具、租賃、政府補助準則）

《新會計準則下——企業(yè)全盤賬務處理》

《新企業(yè)會計準則下——汽車4S店全盤財稅處理》

《大數(shù)據(jù)及人工智能背景下——汽車4S店稅務風險躲“坑”全攻略》

財務管理類：

《洞悉管理會計與業(yè)財融合真諦——傳統(tǒng)會計人員必修》

《優(yōu)秀財務人員修煉“五部曲”——財務人員職業(yè)道德修養(yǎng)在實務中的運用》

《管理會計視野下的財務報表分析》

《汽車4S店各業(yè)務環(huán)節(jié)內部控制風險及應對策略》

非財類：

《決策靠數(shù)據(jù)，效益靠管理——非財務管理人員的財務必修課》

《非財務管理人員基于管理用的財務報表分析》

《企業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)涉稅風險管控》

《企業(yè)內部風險控制與合規(guī)管理》

《現(xiàn)金流量與營運資金管理》

《提升企業(yè)利潤空間——全面預算與降本增效管理》

【學員評價】

郝老師的內控課程非常系統(tǒng)，內容豐富，通俗易懂，從一線業(yè)務部門到二線部門可能存在的內控漏洞和隱患進行了詳細的講解，通過大量落地案例的分享與現(xiàn)場互動，解決了我集團管理中的實際問題。

——山西諾維蘭集團總裁 朱建軍

郝老師會計和稅法的專業(yè)知識很深厚，課講得很有條理，很接地氣，有重點，有案例，一聽就知道事先做足了準備工作；郝老師對培訓工作的熱情與執(zhí)著讓人欽佩，課后耐心回答學員的提問，是非常嚴謹并且有責任心和親和力的一位好老師！

——江西國力集團財務總監(jiān) 周會

感謝郝老師本次精彩培訓，會計準則透徹、稅會差異非常實用、職業(yè)道德及內控講解與實務結合清晰易懂，大家第一次聽到會計準則和稅法相結合的課程，案例豐富，風趣幽默，學員們反饋很好，也得到了集團領導的認可與好評（集團財務一把手臨時開會離開前安排了錄音），下次有機會還請您給我們授課。

——中國能源內蒙準能集團財務科長 孫剛

謝謝郝老師給我們講授精彩的課程，本來安排80位學員，后來下屬各集團領導看了您的資歷背景介紹和課程內容后，慕名而來100人，總計180多人！學員們對您的課程都非常感興趣，案例豐富，很實用。期待下次繼續(xù)合作。

——中國兵器集團培訓協(xié)會 石鵬

我們本次課程時間雖然是一天，但是課程內容非常飽滿。專業(yè)知識和真實案例結合，深入淺出，很實用，同學們理解的也不錯。希望下次學校安排可是更長的課程，您多給我們講授專業(yè)的稅法知識。

——鄭州大學總裁班 時冰雪

郝老師的金稅四期預警管理課程真的很棒，縣域民營企業(yè)普遍在稅法和財務管理方面很差，可能在您看來常識性的東西大家就是不知道。昨天培訓可謂是干貨滿滿，可惜就是時間有限，看您也是意猶未盡，期待有機會再聆聽培訓！

——張家口張北工商銀行行長 王鵬

2022年2月19日金稅四期新政解讀與風險防范課程反饋很好，有幾位同學不是做財務的，都說郝老師講的內容能聽懂，同學們都說收獲很大，老師很敬業(yè)，配合度很高，這樣的老師很難得！

——香港亞洲商學院總裁班、MBA班 胡慧敏老師

【服務客戶】

企業(yè)客戶：中國兵器集團、中國能源集團、國家電網(wǎng)有限公司、蒙牛乳業(yè)集團、中國航信集團、陜西燕山眾課、工商銀行張家口支行、上海工銀安盛保險公司、佳通輪胎、北京京城機電控股集團、哈爾濱電氣集團、山西運城諾維蘭集團、江西南昌國力集團、四川宜賓安鴻集團、河南鄭州合眾集團、北京雨鳥貿(mào)易等

大學院校：鄭州大學總裁班、北京大學總裁班、香港亞洲商學院總裁班、MBA班等

線上機構：中華會計網(wǎng)校、中稅網(wǎng)、北京財會成長學苑、湖南一二課堂、北京天元鴻鼎、前沿講座等

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