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課程背景：

企業的每個生產經營環節都密切相關于財務的反映與調控。作為企業管理的核心，財務管理不僅是管理基礎，也是內部管理的關鍵。針對此，我們特別設計了一套面向非財務崗位的管理者、決策者以及創業者的財務管理課程。

本課程圍繞四大核心板塊展開：財務報表、財務管控、財務風險管理以及資本運作與企業治理。通過這些內容，我們旨在幫助企業管理者從財務視角分析并解決管理問題，制定最佳的財務規劃，從而為企業的未來成長和價值提升制定有效的戰略決策。課程不僅提供理論知識，還強調實際應用，確保學員能夠在實際工作中快速應用所學知識，有效提升企業運營效率和競爭力。

課程收益：

1 思維搭建——培養全員的財務思維，幫助參與者樹立全面的財務管理視角；

2 透視財報——深入解讀財務報表，看懂報表背后的經營和管理故事；

3 成本管控——掌握科學的成本管理方法和技巧，有效控制企業成本；

4 全面預算——通過建立和執行全面的預算管理體系，提升企業的經營水平和效率，確保企業的長期健康發展；

5 稅收規劃——精確應用稅收政策，有效降低企業的稅收負擔和風險；

6 價值提升——最終目標是通過有效的財務管理和戰略決策，避免經營風險，實現企業價值的最大化。

課程對象：企業董事長、總經理、高管及各部門負責人

課程方式：理論講授+案例分析+小組討論+工具運用

課程大綱

第一講：讀懂財務報表

一、財務報表解讀

1. 企業經營活動與財務報表關系

2. 管理人員的財務思維

二、透析財務報表，獲取關鍵財務信息

1. 資產負債表（發現企業的風險、優勢和劣勢）

1）償債能力

2）營運能力

3）盈利能力

4）發展能力

案例分析：某地產公司大暴雷事件

2. 利潤表解讀（企業的可持續發展能力）

1）盈利能力

2）發展能力

案例分析：某A股上市公司利潤表數據解讀

3. 現金流量表（企業的“血液”）

案例分析：某公司現金流量表數據解讀

案例分析：經營、投資、籌資三大活動的不同功能

三、利用財務分析方法和工具，把握企業的經營狀況

1. 盈利能力分析

2. 資產管理能力分析

3. 償債能力分析

4. 現金流量分析

5. 企業綜合經營狀況分析

案例分析：某上市公司發展能力分析

四、洞察財務報表質量，識別報表粉飾和造假

1. 報表粉飾和造假常見手段

2. 報表粉飾和造假的識別

案例分析：橋水基金“打假”

第二講：做好財務管控，提升經營績效

一、企業戰略與管理會計

1. 從財務會計到管理會計

討論：從財務角度剖析精益成本管理思維

2. 從成本核算到成本管控

3. 傳統成本管理的誤區

1）成本管理是財務部的事情

2）成本管理就是能省則省

3）與產品效益、質量、戰略完全脫節

討論：成本分析、成本控制的目的是什么？

案例分析：生產部門為什么不認可財務的成本核算數據？

二、企業戰略與精細化成本管理

1. 成本分類方法

2. 本量利分析

3. 業成本法

4. 成本分析決策

案例分析：日本與中國的制造業對比

三、企業戰略與全面預算管理

1. 全面預算管理的流程

2. 預算制定與差異分析

案例分析：華為集團全面預算管理體系

四、企業戰略與業績考核激勵

1. 傳統企業的業績評價體系（重點：降本增效、質量與成本管理、資產周轉速度）

2. 互聯網企業的業績評價體系（重點：業務增速、市場份額、人效、研發效率和效果、運營效率）

3. 物聯網企業的業績評價體系（重點：事故率、運營成本、風控水平、人效）

案例分析：平衡積分卡在世界500強企業中的應用

第三講：了解稅收制度，防范稅務風險

導入：企業稅務管理體系

一、增值稅稅收制度及主要涉稅風險與防范

解讀：增值稅稅收制度

增值稅主要涉稅風險：虛開虛增收入、增值稅上游企業不繳納增值稅、上游企業走逃失聯、騙取出口增值稅退稅、不開票收入增值稅補繳遺漏、增值稅繳納時間延遲、增值稅繳納比例和收入規模與行業嚴重不匹配

增值稅涉稅風險防范要點：合規合法列支、增值稅繳納不延誤、針對增值稅異常事件準確及時向主管稅務申報

案例分析：銷售過程中促銷方式手段不同，稅負不同

二、企業所得稅稅收制度及主要涉稅風險與防范

解讀：企業所得稅稅收制度

企業所得稅主要涉稅風險：稅前列支項目不合規、高新技術企業優惠稅率、研發加計扣除、固定資產加速折舊、稅收減免和稅收返還、申報時間延誤等

企業所得稅涉稅風險防范要點：稅前列支項目清晰可追溯、高新技術稅收優惠合規合法、加計扣除項目資料準備合規

三、個人所得稅稅收制度及主要涉稅風險與防范

解讀：個人所得稅稅收制度

個人所得稅主要涉稅風險：各類別個稅申報類別分類清晰、個稅申報時間延誤、個稅申報地選擇錯誤、個獨稅收洼地稅務風險

個人所得稅涉稅風險防范要點：合規合法、提前進行個人稅務籌劃、大額個人涉稅事件溝通及時合規、年度個人所得稅申報準確及時

案例分析：李佳琪在稅收洼地偷逃稅款稅務案件始末

四、金稅四期背景下的企業稅務風險管理

解讀：金稅四期

金稅四期對企業和個人的影響：個人收入、銀行流水、稅務系統三方比對打通，所有應稅收入納入監管

金稅四期背景下的企業稅務風險管理：企業稅務環境透明度增加，對于合規合法企業增加辦事效率，對于不合規企業，違法成本數倍增加；稅務籌劃能力需加速提升，未雨綢繆尤其重要

第四講：利用資本市場，進行資本運作

一、公司財務規劃

1. 運營資本管理

2. 財務的持續增長

3. 測算公司外部融資需求

4. 公司的分紅與融資

二、解讀資本市場

1. 中國的債券市場與股票市場

2. 投資中國股票市場的風險與收益

3. 企業上市的主要考量因素

1）企業發展資金需求

2）外部資本市場宏觀環境

3）企業上市的成本收益評估

三、企業并購重組

1. 資產估值的一般原理

2. 企業并購目標選擇與并購過程

3. 企業并購中的估值和價值創造

案例分析：中國A股IPO何去何從？

孫老師

孫一文老師 財務管理實戰專家

20年企業財務管理實戰經驗

CFA/注冊稅務師/會計師/審計師/經濟師

現任：小米生態鏈 | （智能清潔業務線）CFO

曾任：瑞茂通集團（A股股票代碼：600180） | 財務總監

曾任：中瑞控股集團 | 財務總監

曾任：殼牌集團 | 財務總監

01-是企業融資上的大拿：曾負責的股權融資3輪達43億，銀行授信13億、供應鏈金融8億，體現了其在資本運作和資金管理方面的專業能力。

02-是企業財務管理上的翹楚：曾從0到1為追覓科技、福蕾創新科技、小喬科技等企業搭建財務管理體系

03-是與企事業單位合作的巧匠：長期與投資者+政府機構保持良好關系，并合理合法應用相關政策為企業成功爭取到實質性的利益（涉及金額：近3億）

04-是企業財務系列課程培訓的能手：曾為中化集團、蒙牛集團、美團點評、花旗銀行、西域MRO、鏈接者集團等企業進行培訓，共累計授課400+場。

擅長領域：非財、財務戰略規劃、全面預算管理與控制、風險控制、成本管理等

孫一文老師有著20年企業財務實戰經驗，對企業成本全面預算、風控管理、企業IPO項目財務管理、企業投融資、海外財務等全維度的財務管理有豐富的經驗。同時還擅長管理與投資人、政府、金融機構、供應商及分銷渠道的關系，為企業創造良好的外部環境和合作機會，是一位能夠為企業帶來實質性財務改善和價值增長的資深財務管理專家。

——任職小米生態鏈智能清潔業務線期間——

在IPO上市方面：作為總負責人全盤主導公司上市進程，合理規劃三年一期財務報表，助力確保公司以較優估值IPO，獲得高額的募投資金（涉及金額：累計近百億人民幣）

在企業專業會計管理方面：依據國家財稅法規，建立財務核算體系，并組織各類稅收籌劃及核算，在合理合法的條件下，助力企業實現發展階段稅賦成本達到“優級”狀態。（所得稅合理合法下降15%）

在企業財務管理方面：負責公司財務預算、決算管理體系的建立、完善和執行，定期進行財務結算，及時反映企業的整體經營情況和對財務報表進行分析并提供經營管理的優化，助力做到財務合理合規“0”風險，同時降低20%以上的企業經營成本

在投資者及政府關系管方面：負責企業投資者關系管理（投資人接洽、路演、投前盡調、投資協議及交割、投后管理等）協調企業與銀行、稅務、工商等政府部門關系，完善合作流程；成功為企業爭取各類減免、返還、獎勵資金等超過3000萬元；

——任職瑞茂通供應鏈管理股份有限公司期間——

在全面預算管理方面：全面分析和監督企業及各業務單元、子公司的財務及經營狀況，充分發揮財務分析功能，建立統一流程監督財務數據的合理性，對整體財務狀況分析，為經營決策起輔助作用（滾動預算周期縮短一半，每月經營分析報告出具時間從10天縮短到4天，每月經營預測精度誤差不超過+/-3%）

在企業風險管理+稅務管理方面：根據相關政策要求，全面執行企業財務風險控制方案并執行完成特定目的內部審查，以期有效控制經營風險；同時針對集團的具體情況，在合規的前提下提出稅收籌劃建議并負責監督實施，實現連續2年實現稅返2000萬，并在嚴峻的稅務監管環境下挽回稅務損失1000萬；

在資金管理方面：成功上線九恒星資金管理系統并與SAP互聯互通，管理境內外一般賬戶480個，統計清查保證金賬戶152個，每月處理收付流水9000余筆收付款；月均付款3000余筆，在業務類付款直連付款率為40%，并在大量人工付款的情況下，付款正確率接近100%，大大提升企業資金管理效率；

——任職殼牌(中國)有限公司期間——

在企業內部合規方面：主導企業亞太區資金運營部門及其服務公司之間的費用清算機制重構，增加其透明性和公允性，合理合法的有效降低10%的企業所得稅費用；

在企業投融資方面：曾負責企業大型的投資項目，獨立完成投融資分析+可行性分析+風險評估報告，為項目的推進保駕護航，成功完成近1億美金的投融資項目落地，并為資金的撤回鋪平道路。

部分授課案例：

序號企業名稱課程名稱期數

1招商銀行（江蘇分行）《財務報表分析及風險評估》8期

2中國工商銀行（河南分行）《財務報表分析及風險評估》4期

3中國銀行（上海市分行）《財務報表分析及風險評估》4期

4常山農商銀行《財務報表分析及風險評估》4期

5浙江民泰銀行《財務報表分析及風險評估》10期

6華貿銀行《財務報表分析及風險評估》10期

7蘇州銀行《財務報表分析及風險評估》4期

8上海交通大學MBA中心《財務戰略管理》20期

9鄭州大學MBA講《企業金融管理》20期

10河南興港投資集團《財務決策與報表分析》10期

11衛華集團《海外財務管理與外匯管理》10期

12蒙牛集團《預算與商業分析建模》10期

13同程旅游集團《財務精益管理》10期

14三一集團《財務戰略管理》5期

15安克創新《跨境電商財務及海外資金池》5期

16雙胞胎集團《財務經營與決策》5期

17北京地鐵集團《財務預算》7期

18廣西交投集團《投資管理評估及風險管理》5期

19滴滴集團《財務經營預測與分析》3期

20中化集團《內部審計與合同管理》3期

主講課程：

《財報解碼：戰略視角下的高級財務分析》

《財稅融合：企業經營全景財務管理課程》

《利潤加速器：成本優化與盈利增長策略》

《財智通：非財務人員的財務管理》

《全球航跡：中國企業出海財務管理與實踐之道》

《預算智慧：全景預算管理與控制工作坊》

授課風格：

? 專注于研究：20年深入的工作經驗，對企業經營中面臨的財務困境與問題能出具建設性的意見與改進；

? 體驗式教學：風格多樣，寓教于樂，經典案例三百余個，融合創新實戰游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；

? 目的在改進：課程內容淺入深出，思維清晰,基礎工具拿來就能用，用了就能改進工作效率。

部分服務過的企業：

中國銀行（上海分行）、中國工商銀行（河南分行）、招商銀行（江蘇省分行）、農商銀行（常山分行）、花旗銀行、蘇州銀行、浙江民泰銀行、華貿銀行、中化集團、蒙牛集團、美團點評、滴滴集團、三一集團、衛華集團、雙胞胎集團、同程旅游集團、協鑫集團、廣西交投集團、北京首都旅游集團、百聯集團、天津物產集團、重慶建工集團、江蘇省國際信托有限公司、浙江省能源集團、廣東省投資集團、江西正邦集團、河南興港投資集團、工業互聯網集團-震坤行、西域MRO、鏈接者集團、SHEIN（跨境電商）、安克創新、傲森、Babycare（新銳消費品）、追覓科技、Usmile、Ulike、TYMO等

部分授課評價：

孫老師的《財務管理》課程，讓我受益匪淺。課程內容全面而深入，涵蓋了從基礎的財務概念到復雜的財務分析工具，使我對企業的財務健康狀況和資金運作有了更加系統的認識。特別是在理解財務報表、現金流量管理、預算編制以及投資評估等方面，我獲得了寶貴的知識和實用的技能。

——滴滴集團 曾經理

通過參加這次《全面預算管理》的培訓，我對孫老師的教學水平和專業知識印象非常深刻。孫老師不僅對預算管理的理論和實踐都有深入的了解，而且能夠用簡潔明了的方式講解復雜的概念，使我們能夠快速理解并應用于實際工作中。此外，老師非常注重培訓的互動性，常常鼓勵我們提問并給予詳細的解答，這大大增強了學習的效果。通過這次培訓，我不僅提升了自己在預算管理方面的專業技能，也對未來的工作充滿了信心。

——雙胞胎集團 張總監

參加孫老師的《戰略管理與財務管理》培訓課程是一次非常寶貴的學習經歷。孫老師在戰略和財務管理領域的專業知識深厚，講解條理清晰，能夠將復雜的理論用實際案例生動地展現出來。在課程中，不僅詳細介紹了戰略管理的框架和財務管理的關鍵技術，還特別強調了兩者之間的聯系和相互作用，這使得我們能夠更全面地理解企業運營的各個方面。孫老師的授課風格非常親切和鼓勵提問，他總是耐心回答每一個問題，并提供額外的資源和建議，幫助我們深入理解難點。還設計小組討論和案例分析環節，促進了學員之間的交流和思考，增強了我們的實戰能力。通過這次培訓，我不僅掌握了戰略管理與財務管理的核心技能，還學會了如何將理論與實踐結合，為解決實際問題提供了強有力的工具。

——廣西交投集團 劉總經理

參加孫老師針對財務報表分析與風險管理培訓，我深受啟發。孫老師對各種行業的企業財務細節和風險控制有著透徹的理解，他的講解既系統又具體。通過大量的實際銀行案例，詳細解析了財務報表的關鍵指標和風險管理的實際應用，使復雜的概念變得易于理解和操作。他的課程內容豐富，不僅覆蓋理論知識，更注重實踐技能的培養，特別是在如何識別和應對潛在風險方面提供了許多實用的策略和工具。

——交通銀行上海分行 李副總經理

在當前全球化經濟環境中，中國企業出海面臨著前所未有的機會與挑戰。孫老師的《中國企業出海財務管理》培訓課程正是在這樣的大背景下，為我們提供了寶貴的知識和技能。孫老師深入淺出地講解了國際財務管理的核心概念，特別是在匯率波動、跨國稅務規劃、外匯風險管理等方面提供了豐富的實戰策略。通過孫老師的培訓，我們不僅了解了中國企業在海外擴展時的巨大潛力，也深刻認識到了伴隨而來的財務風險。結合當前國際政治經濟形勢，分析了多個成功與失敗的案例，使我們能夠更好地把握風險與機遇的平衡。他的授課方式極具吸引力，充滿激情，讓復雜的財務管理問題變得易于理解。孫老師的課程不僅提升了我們的專業技能，更增強了我們在國際舞臺上的競爭力。

——帕拓遜集團 Winnie 財務總監

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