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課程介紹

2018年8月31日，第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》，對(duì)個(gè)人所得稅法進(jìn)行了第七次修正。由于本次個(gè)人所得稅法修正變化非常大，不僅僅是起征點(diǎn)的變化，更體現(xiàn)在所得分類方法、計(jì)算方法、申報(bào)管理以及社保征收等方面的巨大變化，這些變化必將對(duì)企業(yè)和個(gè)人產(chǎn)生巨大而深遠(yuǎn)的影響，如果不掌握這些變化，提前應(yīng)對(duì)和規(guī)劃，必將產(chǎn)生納稅風(fēng)險(xiǎn)。

隨著房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增的實(shí)施、國(guó)家宏觀調(diào)控的進(jìn)一步加強(qiáng)、國(guó)地稅合并征管模式的推行以及稅收稽查手段的不斷進(jìn)步，房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)工作正在發(fā)生深刻變化，財(cái)務(wù)人員面臨的稅收難題越來(lái)越多，遇到的業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式也越來(lái)越多，合同簽訂和賬務(wù)處理環(huán)節(jié)隱含的納稅風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，需要和稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)的事項(xiàng)也在不斷增加，這些變化對(duì)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)要求也越來(lái)越高。要應(yīng)對(duì)這一新形勢(shì)，財(cái)務(wù)人員既要進(jìn)行知識(shí)的更新學(xué)習(xí)，又必須具有將知識(shí)轉(zhuǎn)化為解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

本課程首先解讀個(gè)人所得稅及社保管理新政以及其對(duì)納稅人的影響及應(yīng)對(duì)方法，然后再?gòu)亩愂照呃斫夂蛻?yīng)用、疑難合同的判斷和再造、賬務(wù)處理、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與溝通、集團(tuán)組建與重組等六個(gè)方面，精選大量實(shí)戰(zhàn)案例，詳細(xì)梳理各方面的難點(diǎn)問(wèn)題和熱點(diǎn)問(wèn)題，深度分析難點(diǎn)問(wèn)題的根源和解決方法，使學(xué)員在學(xué)習(xí)過(guò)程中既學(xué)到了知識(shí)又能掌握很多獨(dú)立分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的方法，從而達(dá)到能力提升的目的。

課程收益

1．了解個(gè)人所得稅改革的主要變化及應(yīng)對(duì)策略；

2．解決稅收政策難題，學(xué)會(huì)政策解讀與應(yīng)用的思路方法和技巧，學(xué)會(huì)獨(dú)立分析、獨(dú)立判斷，擺脫依賴；

3．學(xué)會(huì)復(fù)雜合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法，使復(fù)雜的合同不再?gòu)?fù)雜；

4．快速識(shí)別會(huì)計(jì)報(bào)表和納稅申報(bào)表的潛在納稅風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)會(huì)必要的賬務(wù)處理技巧；

5．掌握稅企溝通的方法、技巧和基本工具，讓你的溝通更有效；

6．學(xué)會(huì)集團(tuán)組建及資產(chǎn)重組等高端涉稅業(yè)務(wù)的納稅處理，為企業(yè)未來(lái)發(fā)展做好知識(shí)與能力的儲(chǔ)備。

課程對(duì)象

各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

課程大綱

第一節(jié)：個(gè)人所得稅新政解讀及薪酬規(guī)劃

1．個(gè)人所得稅法修正的主要內(nèi)容及影響

2．過(guò)渡期薪酬規(guī)劃策略

3．新規(guī)正式執(zhí)行后的薪酬規(guī)劃策略

4．專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目詳解與注意事項(xiàng)

5．社保由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)策略

第二節(jié)：稅收政策理解與應(yīng)用層面的難點(diǎn)問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)

一．稅收政策理解與應(yīng)用的理念與策略

1．財(cái)務(wù)人員理解與應(yīng)用稅收政策遇到的困惑與難題

2．財(cái)務(wù)人員理解與應(yīng)用稅收政策應(yīng)把握的原則

3．稅收政策理解與應(yīng)用的方法與技巧

二．房地產(chǎn)企業(yè)稅收難點(diǎn)政策的理解與應(yīng)用案例剖析

1．“三舊”改造項(xiàng)目如何扣除土地價(jià)款？應(yīng)該規(guī)避哪些風(fēng)險(xiǎn)？

2．“三舊”改造項(xiàng)目如何準(zhǔn)確判斷納稅義務(wù)？如何界定政府主導(dǎo)與市場(chǎng)行為？

3．“三舊”改造項(xiàng)目超標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償如何處理？支付或收取差價(jià)款如何處理？

4．“三舊”改造項(xiàng)目如何確定契稅的計(jì)稅依據(jù)？稅企爭(zhēng)議有何可借鑒的文件？

5．“村企合作”項(xiàng)目，地產(chǎn)企業(yè)在未取得土地證之前自行建造的在建工程是否繳納契稅？

6．建筑業(yè)納稅方式與納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間發(fā)生了哪些變化？對(duì)地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響？

7．三方協(xié)議、內(nèi)部授權(quán)如何理解和應(yīng)用？可否擴(kuò)大應(yīng)用？文件中的“集團(tuán)”如何理解？

8．如何理解和應(yīng)用房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)提成本？

9．借款費(fèi)用如何判斷費(fèi)用化還是資本化？

10．如何準(zhǔn)確把握利息資本化的起止時(shí)點(diǎn)？

11．產(chǎn)品交付與收入結(jié)轉(zhuǎn)之間存在怎樣的邏輯關(guān)系？ 同一項(xiàng)目既有交付的又有未交付的，如何合理結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本？

12．當(dāng)收入被調(diào)整時(shí)，如何合理調(diào)整成本費(fèi)用使得補(bǔ)稅金額最少？

13．房地產(chǎn)企業(yè)銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何納稅？如何開具發(fā)票？可否開具專用發(fā)票？

14．房地產(chǎn)企業(yè)銷售自留物業(yè)如何納稅？有無(wú)籌劃空間？

第三節(jié)：合同涉稅判斷與風(fēng)險(xiǎn)管控層面的難點(diǎn)問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)

一．合同涉稅分析與風(fēng)險(xiǎn)管控的理念與策略

1．合同的納稅風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于哪些方面？難點(diǎn)問(wèn)題在哪里？

2．如何對(duì)多重法律關(guān)系的復(fù)雜合同進(jìn)行涉稅分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別？

3．如何進(jìn)行復(fù)雜合同的優(yōu)化和再造？

4．多合同銷售的風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

二．房地產(chǎn)企業(yè)疑難合同的涉稅分析與再造案例剖析

1．具有多重法律關(guān)系的復(fù)雜合作開發(fā)協(xié)議如何進(jìn)行納稅判斷與合同再造？

2．“三舊”改造中合同簽訂應(yīng)注意哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？合同如何優(yōu)化？

3．建筑公司掛靠經(jīng)營(yíng)對(duì)地產(chǎn)企業(yè)有何影響？和這些公司簽訂合同要注意哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？如何完善合同條款？如何開具發(fā)票確保四流合一？

4．P2P銷售模式創(chuàng)新合同應(yīng)如何分析交易實(shí)質(zhì)？有無(wú)納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何進(jìn)行合同優(yōu)化再造？

5．以房抵債四方協(xié)議有無(wú)納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何分析各方的交易實(shí)質(zhì)？如何進(jìn)行合同優(yōu)化再造？

6．涉外合同如何進(jìn)行納稅判斷？如何扣繳稅款？如何優(yōu)化合同條款？

7．合同變更應(yīng)注意哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？如何完善原始憑證？

第四節(jié)：賬務(wù)處理層面的難點(diǎn)問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)

1．“三舊”改造中超面積補(bǔ)償如何進(jìn)行正確的賬務(wù)處理？

2．房地產(chǎn)企業(yè)借款費(fèi)用如何計(jì)算資本化金額與費(fèi)用化金額？如何進(jìn)行超標(biāo)利息

的納稅調(diào)整？如何設(shè)立臺(tái)帳？

3．接盤方式取得的開發(fā)項(xiàng)目如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算？對(duì)原始憑證有何要求？

4．合作開發(fā)失敗取得賠償金該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？如何納稅？有何處理技巧？

5．如何區(qū)分成本與費(fèi)用？有何技巧？

6．如何區(qū)分營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)和廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)？

7．如何區(qū)分工資與福利費(fèi)？各種補(bǔ)貼如何賬務(wù)處理和納稅處理？

8．如何處理差旅費(fèi)中的餐費(fèi)發(fā)票？

第五節(jié)：稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與涉稅溝通層面難點(diǎn)問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)

1．稅務(wù)機(jī)關(guān)選案為何選中了你們公司？

2．企業(yè)如何通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)表和賬簿進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)自查與完善？

3．企業(yè)如何做好稅務(wù)稽查準(zhǔn)備？

4．稽查中出現(xiàn)的稅企爭(zhēng)議如何溝通協(xié)調(diào)？有何技巧？

5．如何撰寫高水平的涉稅說(shuō)明提高溝通的成功率？

6．稽查案例分析

第六節(jié)：集團(tuán)公司組建與重組層面的難點(diǎn)問(wèn)題解析與應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)

1．重組過(guò)程中股權(quán)交易如何納稅？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？自然人股東和法人股東納稅處理有何不同？

2．集團(tuán)成員企業(yè)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？如何界定價(jià)格明顯偏低？如何理解有無(wú)正當(dāng)理由？

3．集團(tuán)“資金池”管理有何好處？有何納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何防范？

4．集團(tuán)企業(yè)間資產(chǎn)調(diào)撥如何納稅？如何節(jié)省稅款？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

第七節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)與您答疑互動(dòng)，學(xué)員問(wèn)老師答，疑難問(wèn)題不帶回家。

董老師

董老師：注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)稅務(wù)師，律師，多年從事財(cái)稅方面的理論研究與實(shí)踐，擅長(zhǎng)各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設(shè)計(jì)，納稅風(fēng)險(xiǎn)控制，稅企爭(zhēng)議的協(xié)調(diào)以及集團(tuán)公司的并購(gòu)重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問(wèn)，現(xiàn)任五A級(jí)北京致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)顧問(wèn)，某大型培訓(xùn)中心首席培訓(xùn)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師行業(yè)后續(xù)教育特聘講師，北京注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)專家?guī)熧Y庫(kù)特聘講師，房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師，暢銷書《建筑與房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作指南》主編。中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)《卓越稅務(wù)師五項(xiàng)能力訓(xùn)練》主講教師。

董老師在國(guó)內(nèi)演講幾百場(chǎng)，培訓(xùn)過(guò)知名企業(yè)上千家，并先后擔(dān)任數(shù)十家房地產(chǎn)公司和大型集團(tuán)公司的稅務(wù)顧問(wèn)，為多家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和財(cái)務(wù)內(nèi)控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益。講課由淺入深、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格：生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)！

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在線報(bào)名：稅改、調(diào)控、嚴(yán)征管形勢(shì)下的：房地產(chǎn)企業(yè)六大涉稅難題深度解析與應(yīng)對(duì)(北京)