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【課程背景】

中國企業(yè)內部控制建設發(fā)展到今天，基本概念以及一般理論掃盲階段已經過去，大部分企業(yè)正在歷經具體實務操作和持續(xù)改進的重要階段，如今企業(yè)更關心和更關注的是高風險業(yè)務領域中怎么樣落實內控，怎么樣抓住涉及到企業(yè)生死存亡、傷筋動骨的重大領域和關鍵控制點，怎么樣真正實現內控防范風險、創(chuàng)造價值、提升管理的實效問題。

您在業(yè)務循環(huán)內控實踐過程中，是否會遇到以下困惑或情形：

² 遇到各方面的阻力很大，弄了一大推文件、制度，不知道該怎么執(zhí)行；

² 不了解業(yè)務，沒有跳出財務內控那個圈，所以對業(yè)務內控一籌莫展；

² 總感覺內控與企業(yè)的核心業(yè)務結合的不夠緊密，被管理層批評未站在經營的角度審視企業(yè)管理，建議得不到企業(yè)經營層認可；

² 企業(yè)發(fā)展要求管理水平不斷提高，內控怎樣不斷適應管理層不斷提高的管理要求；

² 業(yè)務部門抱怨審批流程太長，影響效率，效率和風險之間如何兼顧；

企業(yè)內部控制體系推進已經逐步深化，內部控制實踐困惑如何解答？ 為此，我們特別聘請一線內控實戰(zhàn)專家，精心選擇和重點講解常見高風險業(yè)務循環(huán)中管控精要，分享優(yōu)秀企業(yè)管理經驗，解決采購業(yè)務、銷售活動、資產管理、高風險衍生金融投融資、營運資金、人力資源、業(yè)務外包、合同管理、信息系統(tǒng)等業(yè)務循環(huán)中的控制難點，使得企業(yè)的內控建設能夠看得見、摸得著、抓得住，從而實現內控體系落地、執(zhí)行有效的最終目標。

【課程收益】

² 【五維一體】教你“合規(guī)規(guī)范、建設體系、結合實際、控制風險、創(chuàng)造價值”五維一體的內部控制與風險管理實戰(zhàn)操作方法。

² 【實踐講解】以案例詳細解析方式逐個講解采購業(yè)務、銷售活動、人力資源、業(yè)務外包、資產管理、高風險衍生金融投融資等業(yè)務循環(huán)中的設計要點，明確業(yè)務循環(huán)管控精要。

² 【提綱挈領】教會您從內部控制的角度解析公司組織架構，準確評價企業(yè)整體層面的人權、事權、財權以及責權利的分配，對具體業(yè)務循環(huán)的影響。

² 【持續(xù)提升】分享先進企業(yè)內部控制持續(xù)優(yōu)化、信息化的經驗，從合規(guī)內控、到風險內控再到價值內控的不斷提升。

【參會對象 】

財務經理、內控內審經理、各業(yè)務部門經理和主管、各部門內控、內審人員、財務管理相關人員

【課程內容】

一、業(yè)務循環(huán)內部控制設計要點

1.業(yè)務循環(huán)內部控制實踐困惑

2.內部控制實施價值與收益

3.業(yè)務環(huán)節(jié)內部控制風險對企業(yè)的影響

二、采購業(yè)務循環(huán)的內部控制

1.采購業(yè)務內控價值分析

2.構建采購業(yè)務內控建設與風險管理

3.采購業(yè)務3大風險29個次級風險

4.采購業(yè)務循環(huán)控制環(huán)境的評價與改進

5.采購業(yè)務流程分解與關鍵控制點識別

6.采購需求計劃的3個性質內控

7.請購環(huán)節(jié)的8個內控要點

8.獨家采購、代理采購、虛假采購

9.多頭采購、關系采購

10.供應商的選擇與評審

11.招投標采購內控實例

12.采購價格虛高、采購降成本

13.訂立采購協議的全面審核

14.收貨、付款風險

15.采購回扣內控

16.采購策略

17.采購人力資源管理

18.采購信息系統(tǒng)建設

19.集中采購

20.采購績效管理

21.采購文化

22.采購職責分離

23.采購業(yè)務實務工作指南與工具

三、銷售業(yè)務循環(huán)的內部控制

1.學會駕馭銷售運營這條“龍”

2.銷售活動內控總體要求

3.銷售循環(huán)3大風險22個次級風險

4.銷售業(yè)務流程分解與關鍵控制點識別

5.銷售計劃管理實務案例

6.客戶管理與信用控制

7.銷售價格管理

8.經銷商管理風險

9.發(fā)貨失誤

10.退貨管理

11.貨款貨款催收不利

12.銷售循環(huán)控制措施

13.不相容職務分離

14.銷售團隊業(yè)務素質

15.銷售業(yè)務激勵約束機制

16.用好銷售政策

17.返利對賬及兌現

18.政策輸出的過程與結果控制退貨收貨

四、資金活動循環(huán)的內部控制

1.資金活動的主要風險

2.籌資活動的主要內容

3.投資業(yè)務主要內控活動

4.營運資金控制的關鍵環(huán)節(jié)

5.權限管理與授權管理

6.崗位職責分離

7.崗位輪換及資金安全

8.銀行對賬單管理

9.小金庫

10.資金支付審核

11.可行性研究

12.主業(yè)投資與多元投資

13.投資的效能

14.股票投資或衍生金融產品高風險投資

五、資產管理業(yè)務循環(huán)內部控制

1.資產保全內控措施介紹

2.對賬要有效

3.盤點有方法

4.出門要當心

5.限制接觸好

六、人力資源內部控制循環(huán)

1.人力資源政策的制定與實施

2.20項主要風險30項管控措施5項分離

3.高管人員、專業(yè)技術人員、一般員工

4.人力資源引進、開發(fā)、使用及退出

5.人力資源管理的主要風險及控制措施

6.人力資源招聘案例

7.人力資源績效考評案例

8.薪酬制作與發(fā)放內控流程

9.人力資源常見的舞弊問題

七、業(yè)務外包的內控控制

1.業(yè)務外包的類型

2.制定業(yè)務外包實施方案

3.實施業(yè)務外包的條件

4.業(yè)務外包的審核批準

5.承包方的法人主體、專業(yè)資格及經驗審核

6.業(yè)務外包的合同約定

7.業(yè)務外包的過程管理

8.一次性驗收與分次驗收

9.業(yè)務外包會計控制要點

10.業(yè)務外包循環(huán)案例分析及常見舞

八、 內部控制成果固化及持續(xù)優(yōu)化

1.內部控制流程設計的原則：5W1H

2.內控持續(xù)優(yōu)化的關注點

3.取消所有非增值的工作環(huán)節(jié)和內容流程描述

4.合并必要的工作

5.簡化所必需的工作環(huán)節(jié)

6.自動化和信息化

7.讓內部控制文化深入人心

8.考核內部控制執(zhí)行情況

丁老師

實戰(zhàn)派資深內控專家、舞弊審計專家，中國注冊會計師、國際注冊內部審計師、中國企業(yè)財務總監(jiān)資格認證，企業(yè)內部控制規(guī)范咨詢專家委員會委員，擔任某著名集團公司及上市公司高職，多家上市公司特邀顧問，上市公司監(jiān)事、副教授。

具有十幾年的大企業(yè)管理經驗和多年管理咨詢經歷，特別在企業(yè)內部控制、內部審計、價值管理、風險管理等方面有豐富的授課經驗。授課形式生動，能夠充分利用案例輔助教學，案例全部來源于中國商業(yè)的原生態(tài)，原汁原味，接地氣。旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰(zhàn)、實用、實效，得到學員的高度認可。

受邀為不同類型的企業(yè)、知名學府、行業(yè)協會、國家會計學院做過公開課及企業(yè)內訓，培訓企業(yè)高管、財務及各業(yè)務人員近萬人次，親自主持過多家知名企業(yè)內部控制體系及流程優(yōu)化、信息化咨詢項目，實戰(zhàn)經驗豐富。在實務工作之余，積極致力于內部審計、內部控制、財務管理、周易等相關專題研究。

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