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課程介紹：

作為財務(wù)人員，在預(yù)算管理中是否也面臨如下困境：

預(yù)算管理流于形式，預(yù)算和實際總是存在較大差異；

預(yù)算目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不協(xié)調(diào)，目標(biāo)預(yù)測的方法不科學(xué)；

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏，準(zhǔn)備不充分，編制方法不合理，上下以及部門之間溝通協(xié)調(diào)不順暢；

依賴事后控制，事前準(zhǔn)備和事中控制不到位；

課程案例背景:

某大型外資企業(yè)于1997年進(jìn)入中國，在運營情況看似良好的外殼之下，公司賬面竟高額虧損，初始投入的3千萬美元資本換來的賬面全是債權(quán)、費用。2010年企業(yè)通過一系列改革之后，虧損從近2個億降到了5千萬元，獲得了集團(tuán)的認(rèn)可和贊賞。究竟是什么原因?qū)е铝嗽摴局案哳~的虧損？該公司采取了何種措施有效地使得資產(chǎn)損益狀況得到了好轉(zhuǎn)？

本次名課堂出品將為財務(wù)管理者解密該企業(yè)化險為夷的方法，由500強企業(yè)資深財務(wù)總監(jiān)分享全面預(yù)算管理經(jīng)驗，通過豐富的案例及報表闡釋各類預(yù)算項目的編制技巧，幫助學(xué)員深入理解全面預(yù)算管理的精髓。

課程收益

參加此次課程您將獲得：

-開闊視野，了解大型企業(yè)的全面預(yù)算管理方法從而彌補自身企業(yè)預(yù)算管理中的短板

-因地制宜，學(xué)會根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況選擇合適的預(yù)算模式從而縮小預(yù)算和實際的差異

-現(xiàn)學(xué)現(xiàn)用，銷售、費用以及成本預(yù)算的大量表單和模板直接運用于日常工作中

課程大綱：

第一天

08:30 簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

09:10 銷售預(yù)算編制實務(wù)與案例解析

銷售收入預(yù)算作為企業(yè)全面預(yù)算的起點，是企業(yè)獲取經(jīng)營收益的主要來源，因此銷售收入預(yù)算的相對準(zhǔn)確性對于企業(yè)而言尤為重要。下一年度銷售目標(biāo)如何確定？銷售預(yù)測時要考慮哪些因素？銷售預(yù)算如何進(jìn)行合理分解？

-銷售收入預(yù)算的編制依據(jù)、計算公式與預(yù)測方法

-計算銷售目標(biāo)與銷售單價

-制定預(yù)算日程節(jié)點和設(shè)計預(yù)算表格

-按目標(biāo)銷售市場、銷售渠道進(jìn)行細(xì)分與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的編制技巧

-目標(biāo)利潤法、市場占有率法與定性分析運用技巧

-案列解析

本章案例摘選：

A公司是一家從事生產(chǎn)和銷售的日資生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，主要產(chǎn)品有A產(chǎn)品、B產(chǎn)品、C產(chǎn)品、D產(chǎn)品、E產(chǎn)品，2014年10月份根據(jù)總經(jīng)理指示財務(wù)部牽頭編制2015年預(yù)算，基于該公司近3年的利潤表，產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)情況，產(chǎn)品銷售區(qū)域分布情況，產(chǎn)品銷售渠道分布情況來講解如何進(jìn)行銷售預(yù)算編制。

10:30 茶歇

10:45 銷售回款預(yù)算編制技巧

目前，大多數(shù)企業(yè)的銷售既包含現(xiàn)銷又包含賒銷，做好銷售匯款預(yù)算的編制工作是企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重要部分。本環(huán)節(jié)將為財務(wù)管理者展示應(yīng)收賬款預(yù)算以及每月應(yīng)收賬款余額的模板。

-混合模式下的應(yīng)收賬款預(yù)算

-計算預(yù)算期的每月應(yīng)收賬款余額

12:00 午餐

13:00費用預(yù)算編制難點與實務(wù)技巧

費用管控是企業(yè)“節(jié)流”機會最大的環(huán)節(jié)，而費用預(yù)算則是控制費用最佳的手段。本環(huán)節(jié)針對費用預(yù)算的幾個難點，層層剖析費用預(yù)算編制與管理技巧。

-面對各種費用，企業(yè)如何確定費用控制的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)？

-費用的節(jié)約如何與激勵掛鉤？

-如何把握預(yù)算削減的程度，即達(dá)到費用管控的目的，又不影響企業(yè)的發(fā)展？

-面對繁復(fù)的費用項目，如何清晰準(zhǔn)確的進(jìn)行分解，減少不必要的費用開支？

14:30 其他預(yù)算項目編制技巧與模板分享

-期間費用

模板：部門費用預(yù)算明細(xì)表

-固定、無形資產(chǎn)采購預(yù)算

-稅金預(yù)算

模板：資金預(yù)算表、預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表

-電子表格在預(yù)算中的運用

15:30 茶歇

15:45 預(yù)算的考核思路與技巧

如何合理地設(shè)置KPI指標(biāo)？預(yù)算考核實務(wù)中有哪些主要指標(biāo)？如何改變財務(wù)在預(yù)算執(zhí)行過程中的被動地位？本章節(jié)將結(jié)合案例來探討預(yù)算的考核問題。

-預(yù)算考核和績效管理

-KPI指標(biāo)的設(shè)立

-主要考核指標(biāo)

-預(yù)算考核實務(wù)中的主要指標(biāo)

-預(yù)算管理中常見問題的思考

本章案例摘選：

某公司2014年銷售1月份銷售目標(biāo)為1000萬元，其中業(yè)務(wù)員王某銷售目標(biāo)100萬元，實際完成85萬元，其負(fù)責(zé)的客戶應(yīng)收賬款1月初余額20萬元（賬期1個月），其中逾期10萬元，本月新增應(yīng)收賬款30萬元，上月末應(yīng)收賬款本月也未回款。假定該業(yè)務(wù)獎金基數(shù)為1000元，其他考核分值2分假定全部達(dá)標(biāo)，則王某1月份考核分值和獎金該如何計算？

16:30 互動問答

17:00 課程結(jié)束

陳老師

陳老師在財務(wù)領(lǐng)域有超過20年的豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗，目前在某韓資集團(tuán)企業(yè)擔(dān)任中國區(qū)財務(wù)部長，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)以及分公司財務(wù)崗位的設(shè)置，財務(wù)制度的制定，績效考核，內(nèi)部審計、預(yù)算管理、促銷費以及債權(quán)管理等并完善了各崗位職責(zé)和財務(wù)報告以及分析。此前在三得利、大亞科技集團(tuán)以及雷允上藥業(yè)等公司擔(dān)任財務(wù)部管理要職。

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