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課程介紹:

在“金三”系統全新升級和增值稅嚴征管體制深入落實的新形勢下，面對房地產企業項目眾多，開發項目進度各異等情況，財務人員該如何針對房地產企業行業運營特點，將企業所得稅新政新規在增值稅征管背景下全面融入2017新版企業所得稅申報表填報管理中？

于老師將帶您從企業所得稅、增值稅、企業會計準則等“多角度、全方位”分析房地產企業全年收入確認和扣除項目管理重難點問題，結合實務案例講解，融合最新財稅政策分析、納稅籌劃、匯繳申報表填報于一體，讓您在日常工作中就形成匯算意識，為企業節稅打好基礎，輕松應對稅務稽查執法。

本課程將解決財務小白，財務會計，財務經理之痛，幫助各財務從業人員快速、全面了解房地產企業所得稅匯算清繳全程，清晰最新房地產企業所得稅新政對房地產企業運營的利弊，熟練填寫2017版所得稅申報表，讓您完美轉型為財務達人。

課程大綱:

第一講：稅收征管新形勢分析

一．在“金三”系統全新升級和增值稅嚴征管體制深入落實新形勢下，房地產企業在申報、征收、執法、違法處理等方面都面臨哪些新變化？房地產企業應如何應對？

第二講：納稅人重點關注的2017年度企業所得稅匯算清繳重點事項及處理

房地產企業項目眾多，臨近年底，有的項目完工入住，有的項目仍在建造，有的項目竣工已銷售現房但沒入住，匯算清繳如何處理？

完工開發產品一定要結轉收入嗎？未完工開發產品沒結轉收入也算所得稅嗎？部分入住項目到現在工程也沒結算完，發票差多了，怎么辦？

年末歲初，在增值稅嚴征管體制下結合國稅發[2009]31號及2017版企業所得稅年度申報表最新變化和企業所得稅新政新規，就房地產企業匯算清繳兩大主題——收入和成本做實操應用分析演練

一．企業所得稅匯算清繳概述

1．所得稅匯算清繳主體如何判斷？合伙企業如何認定其匯算主體？實操中如何搭建公司組織架構在所得稅方面綜合稅負最優？所得稅匯算清繳應樹立什么樣稅收管控思維觀才能有效應對國地稅征管體制改革大潮沖擊？

2．稅收征管大數據時代所得稅匯算后，稅務機關對所得稅哪些方面將重點檢查？如何應對稅務稽查和納稅評估？

3．所得稅新版年度納稅申報表都有哪些新變化？企業應重點關注哪些方面？房地產企業全套納稅申報表填制方法

4．所得稅匯算清繳主要涉及哪些財稅新政？系統梳理并解讀企業所得稅新規。

5．年度匯算清繳資料準備

6．年終匯算清繳后所得稅會計處理

二．收入確認管理

1．開發產品完工條件確認技巧及稅收風險點

⑴ 收入類型和范圍

⑵ 代收基金、費用和附加的處理和應用技巧

⑶ 收入確認原則及形式

⑷ 房地產收入確認應用專題

專題1：代墊首付、免契稅、免物業費引發收入確認問題

專題2：買房贈送、營銷贈送如何應對？

專題3：按揭方式銷售房地產收入確認

⑸ 假按揭貸款檢查與認定實例解析

專題4：賠償金、違約金做帳方法

專題5：取得“三代”手續費收入涉稅處理

⑹ 房地產企業不同階段收入處理實例解析

三．費用扣除管理

開發產品完工前，依計稅毛利率確定應納稅所得額，收入是重點。完工后，依實際成本確定應納稅所得額，成本為重點完工前如何處理？完工后如何處理？

1．計稅成本扣除

⑴ 計稅成本含義

⑵ 計稅成本對象確定

⑶ 計稅成本核算一般程序

⑷ 計稅成本核算要求和實務應用

⑸ 案例：房地產企業開發成本的分攤

⑹ 以非貨幣交易方式取得土地使用權成本的確定

⑺ 預提費用處理和稅收籌劃

⑻ 停車場所的處理

⑼ 籌劃應用：開發商選擇結算計稅成本依據的利用

⑽ 計稅成本結算實務應用

⑾ 特定事項稅務處理

2．費用及稅金和資產的涉稅調整

⑴ 稅金及附加

⑵ 期間費用

⑶ 銷售傭金（手續費）

⑷ 工資薪金支出：

① 企業工資薪金支出風險點在哪里？

② 職工集體旅游是否屬福利費范疇？

③ 防暑降溫費、防暑降溫用品節稅技巧

⑸ 職工教育經費常見稅務檢查事項分析

⑹ 業務招待費：

① 實操中主要節稅方式

② 業務招待費的稅收籌劃應用

③ 怎么吃最科學?

⑺ 廣告宣傳費

① 稅收籌劃思路？

② 集團間如何進行廣告費、業務宣傳費的分攤？

⑻ 會議費

⑼ 開辦費

⑽ 企業借款：如何將超銀行同期貸款利率的利息支出合理在所得稅的稅前扣

除？如何將應稅收入轉化成免稅收入實例解析

⑾ 捐贈支出：企業所得稅法對捐贈支出調整的新變化及其應用

⑿ 企業裝修費處理

⒀“餐桌會議”是會議費嗎？

⒁ 企業購買古玩、字畫如何進行財稅處理？

⒂ 差旅費實行“包干制”是否需發票扣除？

⒃ 水表、電表一起用，費用怎么扣除？

⒄ 保險費用如何扣除才能最“保險”？

⒅“私車公用”如何稅務處理？

第三講：房地產企業稅務稽查風險管控和危機公關應對

一．如何成為一名稅務認可的財務工作者？

二．溝通的分寸

三．關于涉稅證據

四．稅務稽查風險管控

五．稅務危機公關策略選擇與籌劃

六．危機公關籌劃方法

第四講：專家現場與您互動，解答疑難涉稅問題，一起分享解決方法的喜悅。

于老師

全國注冊稅務師、會計師，是實戰型企業培訓講師和資深財稅顧問。從事稅務工作二十多年，期間從事過十五年稅務稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各省多次講授：增值稅體制下房地產和建安企業全盤財稅管控核算再造、房地產企業三大清算實操和營改增應對、增值稅嚴征管體制下房地產和建安企業組織架構搭建及商業模式創新和資本運作、房地產企業全程票據處理和合同規劃、房地產企業成本管控和稅收籌劃預算、房地產和建安企業內控制漏洞識別和財稅風險應對等實踐方面非常強的財稅實務課，培養了很多財務總監。近年來，為多家大型企業集團作財稅內訓，并擔任多家房地產和建安企業集團的財稅顧問。講課以基層財稅實務應用見長，講解精辟透徹，脈絡清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結，將一個個復雜的財稅知識點結合行業實務特點分析得簡單易懂。善于結合行業運營實際，充分利用現行有效財稅新政解決財稅疑難問題的能力強。

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在線報名：房地產企業所得稅匯算清繳關鍵問題實戰解析與稽查應對(鄭州)