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課程背景

建筑業(yè)施工周期長、業(yè)務(wù)模式多、涉稅業(yè)務(wù)復(fù)雜，成本核算獨特！！！

納稅就沒對過，核算就沒清過……

發(fā)票就沒夠過，掛靠就沒斷過……

唯一令你欣慰的是，并非你一家如此，建筑施工行業(yè)家家如此；這可咋辦呢？前輩、專家、百度、12366、專管員……問十人十個答案，讓您如何不糾結(jié)？

本課程將全方位、多視角系統(tǒng)講解建筑施工企業(yè)財稅那些事兒，課程內(nèi)容貫穿建筑施工企業(yè)從建賬到項目結(jié)算的經(jīng)營全過程、涵蓋了民法典下建筑施工企業(yè)會計準則、會計核算、合同管理、特別掛靠工程等亟待解決的問題。

課程在突出實操性的同時，注重學(xué)員管理能力的提升，為建筑施工企業(yè)提供一個可以復(fù)制的全流程財務(wù)處理操作模板！！！

培訓(xùn)對象

1，建筑施工、房地產(chǎn)、勞務(wù)業(yè)老板、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、票據(jù)管理、法務(wù)部負責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2，各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責(zé)人及其工作人員；

課程大綱

第一部分:建筑業(yè)財稅政策解析（更新到課前一天）

1、電子專票、電子會計憑證報銷入賬歸檔新政實務(wù)解析

2、差額扣除的“分包”包含哪些？承包給個人的勞務(wù)，可否差額扣除？

3、建筑業(yè)兩種必須預(yù)繳增值稅的情形，不預(yù)繳有什么風(fēng)險？

4、機械設(shè)備租賃涉及的增值稅問題

5、建筑企業(yè)取得免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何判斷可否抵扣，如何抵扣？

6、增值稅普降稅率和特殊減征政策對建筑企業(yè)的影響及應(yīng)對策略

7、母公司承接工程，交給子公司、分公司施工的涉稅問題

8、甲供材、甲控材的涉稅處理與風(fēng)險控制

9、建筑企業(yè)轉(zhuǎn)售電力的涉稅處理與風(fēng)險控制

10、企業(yè)所得稅收入與增值稅銷售收入納稅義務(wù)發(fā)生時間與暫時性差異

11、建筑企業(yè)總、分公司如何分攤企業(yè)所得稅，如何進行匯算清繳

12、取得個人去稅務(wù)機關(guān)代開的發(fā)票，哪些需要代扣代繳個稅？

13、總包方代發(fā)農(nóng)民工工資應(yīng)該注意哪些財稅處理問題？

第二部分、建筑業(yè)新收入準則運用與涉稅會計處理

1、建筑企業(yè)會計制度簡析 2、建筑企業(yè)如何運用新收入準則

3、（1）建筑企業(yè)可以執(zhí)行的會計制度與會計準則

（2）案例解析建造合同準則的運用

（3）新收入準則的科目解析及列報

①合同結(jié)算與工程結(jié)算 ②合同負債與預(yù)收賬款

③合同資產(chǎn)與應(yīng)收賬款有什么區(qū)別？ ⑤合同毛利去哪了？

④合同履約成本與工程施工的核算區(qū)別，“合同取得成本”如何使用？

⑥完工百分比法與投入法測算的履約進度的測算有何區(qū)別

⑦存貨在新收入準則資產(chǎn)負債表的列項發(fā)生哪些變化？

3、案例解析執(zhí)行新收入準則的建筑企業(yè)如何進行會計核算？

4、執(zhí)行小企業(yè)準則的建筑企業(yè)如何進行會計核算？

5、執(zhí)行建造合同準則的建筑企業(yè)如何過度到新收入準則？

6、未執(zhí)行會計制度與會計準則的建筑企業(yè)存在什么涉稅風(fēng)險？

第三部分:民法典合同篇對建筑業(yè)影響及企業(yè)應(yīng)對策略

1、民法典下雙方在合同中約定的免責(zé)條款哪些是無效的？

2、建筑企業(yè)超越經(jīng)營范圍簽訂的合同有效嗎？

3、債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否等于發(fā)票轉(zhuǎn)開？債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)是否需要通知債務(wù)人？

4、建筑企業(yè)的供應(yīng)商違反合同約定注銷公司，可否拒絕支付其相應(yīng)款項？

5、建筑業(yè)在合同章、公章管理如何避免“竇娥冤”？

6、業(yè)主直接從工程款中扣除部分款項，用于支付甲控款項，簽訂的委托付款協(xié)議是否有效？

7、建筑業(yè)采用應(yīng)收賬款保理，簽訂應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議時應(yīng)注意哪些合同問題？

8、發(fā)包方無故停工、緩建給承包人帶來的損失，承包人應(yīng)該如何索賠？

9、建筑企業(yè)對于工期爭議，對實際開工日的爭議應(yīng)該注意什么問題

10、簽訂的多份合同被認定無效時，是否需要支付款項，建設(shè)工程的價款的結(jié)算依據(jù)是什么？

11、總包方與分包方簽訂分包分包合同時，可否約定總包人收到發(fā)包人支付工程款后，再向分包人支付的條款的效力如何認定？

12、違約金超過實際損失時，是否可要求對違約金比例進行調(diào)整？

第四部分:掛靠工程與疑難問題解析

1、掛靠工程的核心財稅風(fēng)險提示；

2、掛靠人拖欠材料款、租賃費，建筑物倒塌惹上官司，被掛靠人是否有責(zé)任？

3、工程項目人工費、材料費、機械費等費用占比是否有限制？

4、不同類型建安企業(yè)收否存在稅負要求？

5、掛靠工程錯誤的會計核算方式與正確的會計處理解析。虧損情況如何處理？

6、簽訂掛靠合作協(xié)議應(yīng)注意哪些問題？管理費的計取基數(shù)是否含稅？

7、掛靠工程的被掛靠方和掛靠方應(yīng)該如何管理資金、如何管理發(fā)票？

8、掛靠方提取掛靠利潤的合理合規(guī)方式有哪些？

9、聯(lián)合體工程的應(yīng)該如何開具發(fā)票、收取工程款；聯(lián)合體工程應(yīng)該如何進行會計核算？

第五部分:咨詢答疑（每天16:30以后答疑完為止）

林老師

國內(nèi)建筑業(yè)實戰(zhàn)派財稅處理專家，專注建筑財稅實務(wù)處理。大型建筑央企擔任財務(wù)處長，歷經(jīng)特級資質(zhì)央企工程項目成本管理、公司財務(wù)管理、稅務(wù)管理等全流程主要財稅崗位管理經(jīng)驗，來自一線，專注實務(wù)。

近年來為中國十五冶金建設(shè)集團、中國新興集團新興建筑四公司、北京城建集團總承包部、北京太偉控股集團、山西路橋建設(shè)集團、晉中路橋建設(shè)集團、山西遠方路橋集團、貴州南方卓越投資運營管理集團、晨達投資控股集團、山西萬興勝達建筑公司、朔州路橋建設(shè)公司、貴州長辰建筑公司、貴州黔西南州建筑業(yè)協(xié)會、貴州義龍城投公司、安徽阜陽恒基路橋公司、江西瑞金建筑企業(yè)協(xié)會、瑞麗市城投公司……等數(shù)百家大型建筑施工企業(yè)提供過財稅咨詢顧問服務(wù)。

林老師近年來在全國各地授課上千場，所講授的課程均來自一線親自輔導(dǎo)顧問經(jīng)歷，從實務(wù)中來授課、學(xué)員到實務(wù)中去操作！！！

授課特色：緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實踐，突出實際操作！

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