我要報(bào)名

課程詳情

2023年是疫情管控放開的第一年，雖然經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇沒有達(dá)到社會(huì)預(yù)期，但稅務(wù)機(jī)關(guān)的涉稅管控已逐步到位。隨著金稅四期的正式上線，數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)全國鋪開，雖然國務(wù)院稅費(fèi)優(yōu)惠政策完美延續(xù)至2027年，但各級(jí)政府財(cái)政收入吃緊已成為常態(tài)，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的檢查力度不斷加大，企業(yè)所得稅匯算清繳日益嚴(yán)格，隨著核定征收方式已經(jīng)全部改為查賬征收，無法取得成本費(fèi)用發(fā)票已經(jīng)成為企業(yè)的主要矛盾。尤其是2023年稅務(wù)總局稽查局開展的多項(xiàng)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域的專項(xiàng)整治工作，一些常年帳外經(jīng)營、不做收入的行業(yè)以及發(fā)票虛開的企業(yè)已成為眾矢之的！

置身于如此大背景之下，如何利用這一大好時(shí)機(jī)，在當(dāng)下經(jīng)濟(jì)下行之際，結(jié)合稅收新政，做好企業(yè)所得稅匯繳工作是每年的一項(xiàng)重要任務(wù)，也是企業(yè)涉稅管控中的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。年終關(guān)賬前進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查、財(cái)稅政策梳理是確保企業(yè)合規(guī)納稅的關(guān)鍵，本課程旨在幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員了解并應(yīng)對(duì)2023年企業(yè)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)，解析稅局典型的涉稅案例，提供實(shí)用的關(guān)賬技巧，確保年底關(guān)賬結(jié)賬工作實(shí)現(xiàn)合規(guī)納稅的目標(biāo)。

【課程收益】

解讀精準(zhǔn)：2023年各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策全方位解讀

規(guī)范執(zhí)行：利用指標(biāo)預(yù)警設(shè)置識(shí)別全行業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)

注重要點(diǎn)：稅務(wù)稽查評(píng)估案例深度講解，避免踩雷

深度系統(tǒng)：通過財(cái)務(wù)報(bào)表信息比對(duì)，提出疑點(diǎn)分析

【針對(duì)人群】

適合人員：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)負(fù)責(zé)人等

【課程內(nèi)容】

模塊一：梳理年度企業(yè)所得稅新政，關(guān)賬有底氣

（一）國務(wù)院企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅及地方稅費(fèi)優(yōu)惠政策完美延續(xù)，第一時(shí)間解讀。

（二）研發(fā)加計(jì)扣除比例再升級(jí)，研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除時(shí)點(diǎn)究竟在季度還是年度？“研發(fā)費(fèi)2.0版指引”找答案。集成電路和工業(yè)母機(jī)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高到120%，什么是工業(yè)母機(jī)？

（三）500萬固定資產(chǎn)一次性扣除再延續(xù)，稅會(huì)差異是否在申報(bào)表填報(bào)正確？企業(yè)所得稅成本費(fèi)用跨年度扣除需要特別關(guān)注哪些問題？

“留抵退稅”政策退增值稅是否繳納企業(yè)所得稅？”加計(jì)抵減”政策多抵增值稅是否繳納企業(yè)所得稅？

（四）稅務(wù)總局企業(yè)所得稅“跟票管、按戶管”涉稅指標(biāo)預(yù)警值講解，教授企業(yè)怎樣進(jìn)行匯繳申報(bào)，才能不被稅務(wù)機(jī)關(guān)列入稅務(wù)稽查名單

（五）到底要不要在意企業(yè)所得稅匯算清繳貢獻(xiàn)率，稅負(fù)率過低真的能立即納入稅務(wù)機(jī)關(guān)的預(yù)警嗎？

模塊二： 關(guān)注稅收優(yōu)惠資產(chǎn)損失，匯繳之核心

（一）企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠有哪些？享受稅收優(yōu)惠必須符合那些基本條件？涉稅資料的準(zhǔn)備應(yīng)如何規(guī)避稅局的稽查風(fēng)險(xiǎn)。增值稅即征即退的稅款需要繳納企業(yè)所得稅嗎？可以作為不征稅收入進(jìn)行繳納嗎？

（二）三年以上無法收回的應(yīng)收賬款作為資產(chǎn)損失稅前扣除，需要哪些備查資料。稅務(wù)機(jī)關(guān)事后必核查的大額資產(chǎn)損失的標(biāo)準(zhǔn)是多少？

（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金往來的風(fēng)險(xiǎn)與協(xié)調(diào)

1、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間資金的無償借貸行為免征增值稅新政對(duì)企業(yè)所得稅的影響及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)，怎樣界定企業(yè)集團(tuán)才能獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可？企業(yè)所得稅匯繳應(yīng)特別關(guān)注哪些問題？

2、統(tǒng)借統(tǒng)還、向信托投資公司借款納稅案例分析與案例分析與風(fēng)險(xiǎn)防范，小額貸款公司、保理企業(yè)是否屬于金融機(jī)構(gòu)，是否能享受金融企業(yè)稅收優(yōu)惠？增值稅立法后，“統(tǒng)借統(tǒng)還”政策路在何方？

3、資金池借款的稅前扣除，支付統(tǒng)借統(tǒng)還利息支出是否需要同時(shí)考慮債資比？《公司法》規(guī)定的認(rèn)繳制下的注冊(cè)資本未實(shí)際到位，向金融機(jī)構(gòu)的借款能否全部在企業(yè)所得稅稅前扣除？

（四）“私車公用”的合同簽訂與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)，個(gè)人將車輛租賃給企業(yè)是否需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票？企業(yè)買車供股東使用，如何判定其是否與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)。還需關(guān)注二手車交易未做收入少做收入風(fēng)險(xiǎn)

（五）2023年稅務(wù)總局對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳研發(fā)費(fèi)指標(biāo)設(shè)置及研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除重點(diǎn)講解及報(bào)表填報(bào)

（六）高新技術(shù)企業(yè)高新收入占比要超過總收入的60%，企業(yè)取得大額財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)如何做賬才能避免高風(fēng)險(xiǎn)？連續(xù)三年研發(fā)費(fèi)用占銷售（營業(yè)）收入比例要達(dá)標(biāo)，高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)如何進(jìn)行年終匯算清繳研發(fā)費(fèi)處理？被取消高新技術(shù)企業(yè)資格認(rèn)證的三起典型案例分析

模塊三：排查大額疑點(diǎn)發(fā)票扣除，關(guān)賬必知曉

（一）企業(yè)所得稅堅(jiān)持“無票扣除”原則的風(fēng)險(xiǎn)防范，成本費(fèi)用率異常說明企業(yè)存在什么稅收問題？如何鎖定具體異常費(fèi)用項(xiàng)目？企業(yè)無法取得發(fā)票，暫估入賬，匯算清繳期之前無法取得發(fā)票，堅(jiān)持“無票扣除”的稅務(wù)處理實(shí)操案例講解

（二）沒有扣除額限度扣除項(xiàng)目的案例分析----以會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)為例。稅務(wù)總局規(guī)定的大額咨詢費(fèi)發(fā)票必須進(jìn)行實(shí)地核查，大額咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是多少？某醫(yī)藥企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范案例解析

（三）新格局下涉稅合同控稅的誤區(qū)：個(gè)人發(fā)票代開受票方企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)激增的應(yīng)對(duì)與思考，怎樣安全的將綜合所得向經(jīng)營所得轉(zhuǎn)化？個(gè)人代開砂石發(fā)票需要特別注意合理性原則。

（四）企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵點(diǎn)把握：小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何判斷？無法取得稅前扣除憑證應(yīng)怎樣扣除?成本費(fèi)用分割單如何使用？

（五） 28號(hào)公告對(duì)所得稅處理的基本影響，企業(yè)取得異常扣除憑證如何補(bǔ)救，企業(yè)取得虛開的增值稅發(fā)票能否及時(shí)換票？

（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)成本支出的風(fēng)險(xiǎn)與協(xié)調(diào)：母子公司之間派遣、借調(diào)員工的扣除風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)內(nèi)跨主體進(jìn)行員工獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)激勵(lì)的費(fèi)用協(xié)調(diào)

劉老師

劉老師多年在稅收一線從事稅務(wù)稽查和審理工作，曾多次參與稅務(wù)總局組織和布置的行業(yè)專項(xiàng)專案檢查工作，是國家稅務(wù)總局稽查人才庫成員，稅收師資庫成員。 行業(yè)方面，劉老師在市局機(jī)關(guān)工作期間，著力從事特定行業(yè)稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點(diǎn)行業(yè)最新政策研討會(huì)，多次參與對(duì)一線稅務(wù)干部、納稅人及中介機(jī)構(gòu)的稅收政策培訓(xùn)工作。于此同時(shí)，圍繞房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理，他建立了一套行之有效的房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，得到稅務(wù)機(jī)關(guān)、房地產(chǎn)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的一致認(rèn)可。 學(xué)術(shù)上，劉老師擔(dān)任國家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院兼職教師，是山東大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院客座教授。劉老師還參與編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)與防范》等多本書籍。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：2023年企業(yè)年終關(guān)賬技巧與企業(yè)所得稅匯繳調(diào)整(長春)